Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Ноября 2012 в 11:48, дипломная работа
Основной целью разработки плана поступления и расходования денежных средств является прогнозирование во времени валового[1] денежного потока предприятия в разрезе отдельных видов его хозяйственной деятельности и обеспечение постоянной платежеспособности на всех этапах планового периода. Но план поступления и расходования денежных средств, разработанный на предстоящий год с разбивкой по месяцам, дает лишь общую основу управления денежными потоками предприятия. Вместе с тем, высокий динамизм этих потоков, их зависимость от многих факторов краткосрочного действия определяют необходимость разработки планового финансового документа, обеспечивающего ежедневное управление поступлением и расходованием денежных средств предприятия.
Введение 4
Глава 1. Описание документа «Платежный календарь» 4
1.1 Определение термина «Платежный календарь» 4
1.2 Задачи, которые позволит решить платежный календарь 5
1.3 Статьи расходования и поступления денежных средств 6
1.4 Пример платежного календаря 9
Глава 2. Платежный календарь как инструмент оперативного управления финансами 9
Глава 3. Принципы, правила, последовательность формирования платежного календаря в разрезе расходования ДС 14
3.1 Основные этапы разработки системы платежного календаря 14
3.2 Содержание этапов 15
3.3 Определение приоритетности платежей 21
Глава 4. Прогнозирование поступления денежных средств 27
Глава 5. Регистрация платежей 31
Глава 6. Регистрация поступления денежных средств 33
Глава 7. Определение оптимального окна использования ДС на счетах предприятия 35
Глава 8. Алгоритм составления платежного календаря с помощью автоматизированный системы (модуль ERP-систем) 37
8.1 Подготовка к описанию алгоритма 37
8.2 Описание части 1 алгоритма составления платежного календаря .
Добавление платежа 39
8.3 Описание части 2 алгоритма составления платежного календаря. Добавление планового поступления 45
8.4 Описание части 3 алгоритма составления платежного календаря. Регистрация платежей 49
8.5 Описание части 4 алгоритма составления платежного календаря .
Сверка дат поступлений 51
8.6 Описание части 5 алгоритма составления платежного календаря .
Регистрация поступлений 52
8.7 Дополнения к алгоритму 56
Глава 9. Описание функционала модуля платежного календаря в 1С:Предприятие 8. УПП 56
9.1 Общий вид документа «Платежный календарь» 56
9.2 Процесс добавления платежа в платежный календарь 58
9.3 Процесс добавления поступления в платежный календарь 61
9.4 Оценка функционала модуля «Платежныф календарь» в 1С:Предприятия 8. УПП 61
Заключение 63
Библиографический список 64
5.2 Система оповещает Сотрудника_1 о незакрытых поступлениях
5.3.1 (Не влияет на возможность платежей) Система предлагает два варианта пересчета платежного календаря: автоматически, вручную
5.3.1.1 (Автоматически)
5.3.1.1.1 Система переносит дату поступления на следующий рабочий день
5.3.1.1.2 Система начинает подсчет величины просрока и снижает коэффициент доверия, согласно алгоритму из п. Алгоритм утверждения прогнозируемой даты платежа
5.3.1.1.3 Сотрудник_1 подтверждает изменения, или переходит к п. 5.3.1.2 без сохранения изменений
5.3.1.2 (Вручную)
5.3.1.1.1 Сотрудник_1 вносит изменения вручную
5.3.1.1.2 Система начинает подсчет величины просрока и снижает коэффициент доверия, согласно алгоритму из п. Алгоритм утверждения прогнозируемой даты платежа
5.3.2 (Влияет на осуществление платежей) Система предлагает два варианта пересчета платежного календаря: автоматически, вручную
5.3.2.1 (Автоматически)
5.3.2.1.1 Система переносит дату поступления на следующий рабочий день
5.3.2.1.2 Система начинает подсчет величины просрока и снижает коэффициент доверия, согласно алгоритму из п. Алгоритм утверждения прогнозируемой даты платежа
5.3.2.1.3 Платеж, который становится невозможным осуществить, переносится на следующий рабочий день
5.3.2.1.4 Сотрудник_1 подтверждает изменения, или переходит к п. 5.3.2.2 без сохранения изменений
5.3.2.2 (Вручную)
5.3.1.1.1 Сотрудник_1 вносит изменения вручную
5.3.1.1.2 Система начинает подсчет величины просрока и снижает коэффициент доверия, согласно алгоритму из п. Алгоритм утверждения прогнозируемой даты платежа
ВАЖНО: После каждого изменения платежного календаря, приходит оповещение в расчетный отдел о внесении изменения!
8.7 Дополнения к алгоритму.
Рекомендуемые цепочки согласований:
1. Для регистрации платежа:
Сотрудник, получающий платежный документà Руководитель данного подразделенияàКазначейàРуковод
2. Для прогнозирования поступлений:
Сотрудник подразделенияàРуководитель подразделения àРуководитель финансовой службы
Примечание:
Если по каким-либо причинам меняются сроки договорных обязательств при проведении платежей, то сотрудник, который вносит изменения регистрирует новый платеж, с пометкой в поле: Дополнительное описание «Удалить предыдущую версию платежа». Если Сотрудник_1 принимает изменения, то он удаляет старый платеж из платежного календаря и реестра платежей, только затем регистрирует новый из реестра платежей.
Аналогично с документом «Прогноз поступления»
Глава 9. Описание функционала модуля платежного календаря в 1С:Предприятие 8. УПП.
9.1 Общий вид документа «Платежный календарь».
Документ «Платежный календарь» в 1С:Предприятие УПП выглядит следующим образом:
Рис.15 Общий вид документа «Платежный календарь»
Достоинства:
Недостатки:
В целом, общий вид документа «Платежный календарь» в программе 1С:Предприятие УПП выглядит очень неплохо, но стоит внести изменения которые описаны в пункте недостатки.
9.2 Процесс добавления платежа в платежный календарь.
9.2.1 Настройка маршрута согласования заявки.
В программе 1С:Предприятие УПП реализована возможность настройки маршрута согласования заявок и сотрудник, и сотрудник, обладающий достаточными полномочиями (например Финансовый директор), может в любой момент изменить эту последовательность.
Рис.16 Настройка маршрута согласования.
Также присутствует возможность просмотра состояния согласования.
Не присутствует возможность
настройки маршрутов
9.2.2 Внесение заявки на расходование денежных средств.
Рис.17 Внесение заявки на расходование ДС
При составлении заявки указываются все необходимые данные для регистрации платежа, а именно:
Не указывается вид деятельности
После нажатия кнопки ОК, заявка отправляется на согласование.
Как только она дошла до конечного сотрудника в цепочке согласований, у него появляется возможность только вручную установить дату платежа для внесения в платежный календарь. После этого производится пересчет остатков.
Нет возможности установить приоритет контрагента.
Заявка сохраняется в справочнике «Заявки на расходование средств»
Никаких автоматических перестановок система произвести не позволяет
9.2.3 Закрытие заявок на расходование ДС.
Рис18. Закрытие заявок на расходование ДС.
Ответственным лицом после проведения заявок производится закрытие заявок на расходование средств.
В 1С:Предприятие УПП не предусмотрено приложение документов, подтверждающих факт оплаты. Что является серьезным недостатком данной части функционала.
После закрытия заявок, платежи автоматически убираются из документа «Платежный календарь» и происходит пересчет остатков.
Если заявка не была закрыта вовремя, никаких оповещений не выводится. Она также продолжает висеть в платежном календаре на своем прежнем месте.
9.3 Процесс добавления поступления в платежный календарь.
Процесс добавления поступления денежных средств в платежный календарь реализован идентично процессу добавления платежа, за исключением того факта, что здесь отсутствует согласование поступления. То есть сразу после регистрации поступления оно вносится в платежный календарь.
Также в отличие от добавления платежа, при внесении поступления можно указать основание поступления платежа.
Данный функционал добавления
поступления в платежный
9.4 Оценка функционала модуля «Платежный календарь» в 1С:Предприятие 8. УПП.
Как было показано выше модуль «платежный календарь» уже реализован в 1С:Предприятие УПП, но у него есть и свои серьезные недостатки, о которых стоит напомнить еще раз:
Расходная часть
Что присутствует:
Что отсутствует:
Доходная часть
Что присутствует:
Что отсутсвует:
Заключение.
В данной работе стояла задача формирования платежного календаря производственного предприятия, после проведения анализа составления всех частей данного документа (расходной и доходной частей), был предложен алгоритм составления платежного календаря с помощью автоматизированной системы, а также проведено сравнение данного алгоритма с реализацией документа «Платежный календарь» в 1С:Предприятие УПП. Еще одним итогом проведения данной работы является алгоритм прогнозирования и утверждения даты поступлений денежжных средств, также показана возможность использования модели Миллера-Орра при составлении платежного календаря.
Библиографический список.
Приложение 1
Список терминов:
[1] Валовой денежный поток - разница между денежными поступлениями и выплатами компании (обычно на конец финансового года)
[2] Центр финансовой ответственности (ЦФО) - структурное подразделение предприятия, которое несет ответственность за финансовые результаты: выручку, прибыль/убытки и затраты
[3] Кассовый разрыв (cash gap) - временный недостаток денежных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных расходов
[4] Контрагент – физ. лицо или юр. лицо, принявшее на себя те или иные обязательства по договору. Каждая из сторон в договоре по отношению друг к другу является контрагентом.
[5] Бюджет организации — календарный план доходов и расходов организации, сформулированный в стоимостных и количественных величинах для принятия решений, планирования и контроля в процессе управления деятельностью компании. Бюджет организации составляется в натуральном и/или денежном выражении и определяет потребность компании в ресурсах, необходимых для получения прогнозируемых доходов.
[6] Ликвидность компании (liquidity) - достаточность имеющихся денежных и других средств для оплаты обязательств в текущий момент
[7] Дебиторская задолженность - сумма долгов, причитающихся предприятию, фирме, компании со стороны других предприятий, фирм, компаний, а также граждан, являющихся их должниками, дебиторами
[8] Абсолютная ликвидность – величина, характеризующаяся коэффициентом абсолютной ликвидности
Коэффициентом абсолютной ликвидности (cash ratio) - финансовый коэффициент, равный отношению денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам)
[9] Оборотные средства - средства, которые компания использует для осуществления своей повседневной деятельности, целиком потребляемые в течение производственного цикла. Их обычно делят на товарно-материальные ценности и денежные средства.
К ним относятся:
Информация о работе Составление платежного календаря производственного предприятия