Шпаргалка по "Финансам и кредитам"

А) простой

Б) переводный (трату) – выпускаемый кредитором и направленный должнику для подписи  с   возвратом кредитору, может  быть передаточным

В) казначейский – выпускаемый гос для покрытия дефицита бюджета и кассового  разрыва.

Г) коммерческий – выдается под залог товара

Д) банковский – выдается банком своим клиентам при наличии определенной суммы  на депозите.

Акцептованный вексель – имеющий платежную гарантию при акцепте (согласии) векселя банка. Банк дает «добро» на выпуск векселя. Имеет определенные границы обращения: между лицами осуществляющих торгово-экономические отношения, обслуживает преимущественно оптовую торговлю, погашается наличными деньгами.

Банкнота  – кредитные Д выпускаемые  ЦБ (эмиссионные) страны строго определенного  достоинства. В отличие от двух предыдущих представляет собой бесрочное долговое обязательство, обеспечивается гарантией  ЦБ и является национальными Д.          

Чек – денежный документ установленной формы содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждение о выплате держателю чека уплаченной суммы. Существует 2 вида чеков:

А) именной  – на определенное лицо без права  передачи

Б) предъявительский – без указания покупателя

В) ордерный – на определенное лицо, но с правом передачи по средствам специальных  ссылок (индосамент) на обороте документа.

Электронные Д – для осуществления кредитных  и платежных операций по средствам  передачи электронных сигналов без  участия бумажных носителей с помощью электронных устройств и с-м связи.   

Кредитные карты – не Д. Средства получения  краткосрочной ссуды в кредитном  учреждении в форме пластиковой  карты с нанесенной на ней встроенной микросхемой.     

5. Денежное обращение.  Наличное и безналичное денежное обращение.

Денежное  обращение – это движение денег  при выполнении ими своих функций. В денежном обращении деньги находятся  в постоянном движении между следующими субъектами:1) физические лица; 2) хозяйствующие  субъекты; 3) органы государственной власти. Количество денег, потребное для выполнения всех 5 функций денег определяется размерами ВВП, размерами вкладов в кредитные учреждения, ЦБ и официальными государственными запасами. Количество денег, потребное для выполнения функций обращения зависит от следующих факторов:

количество  проданных на рынке товаров и  услуг (прямая зависимость);

уровень цен и тарифов (прямая зависимость);

скорость  обращения денег (обратная зависимость).

Указанные факторы определяются условиями  производства, объемами продаваемых товаров и услуг, уровнем производительности труда и, следовательно, уровнем цен и стоимостью товаров и услуг. Скорость обращения денег определяется числом оборотов денежной единицы за определенный период времени.

 Безналичное обращение -  движение стоимости без участия наличных Д: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований иметентов банков и кредитных учреждений и др. осуществляется с помощью: чеков, векселей, кредитных карточек и др.

 Размер  безналичного оборота зависит от: объема товара в стране, уровня цен, организации фин с-мы и распределительных отношений, звенности расчета и т.д.

Формы безналичных расчетов определяется законом РФ и правлением ЦБ. Различают 2 группы безналичного обращения: по товарным операциям, финансовым обязательствам (платежи в бюджет и т.п.)

Количество  денег для функций  платежа определяется следующими условиями:

общим объемом обращающихся товаров и  услуг (прямая зависимость);

уровнем товарных цен и тарифов на услуги (прямая зависимость);

степенью  развития безналичных расчетов (обратная зависимость);

скоростью обращения денег, в том числе  и кредитных денег (обратная зависимость);

Количество  денег, необходимых  в качестве средств  платежа равно: общая  стоимость реализуемых  товаров и услуг (сумма цен) минус сумма цен проданных товаров в кредит, срок оплаты которых не наступил плюс сумма платежей по долговым обязательствам минус сумма взаимопогашающихся платежей деленная на скорость обращения денег.

6. Скорость обращения  денег, их оборачиваемость в платежном обороте.

Скорость  обращения денег — показатель интенсификации движения денег при  функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа. Он трудно поддается количественной оценке, поэтому для его расчета используются косвенные данные. В промышленно развитых странах в основном исчисляются два показателя скорости роста оборота денег:

♦ показатель скорости обращения в кругообороте доходов — отношение валового национального продукта (ВНП) или национального дохода к денежной массе, а именно к агрегату Ml или М2; этот показатель раскрывает взаимосвязь между денежным обращением и процессами экономического развития;

♦ показатель оборачиваемости денег в платежном обороте — отношение суммы переведенных средств по банковским текущим счетам к средней величине денежной массы.

В Российской Федерации в практике статистической работы в зависимости от полноты  охвата оборота наличных денег различают; во-первых, скорость возврата денег  в кассы учреждений Центрального банка России как отношение суммы поступлений денег в кассы банка к среднегодовой массе денег в обращении; во-вторых, скорость обращения денег в налично-денежном обороте, исчисляемую путем деления суммы поступлений и выдачи наличных денег, включая оборот почты и учреждений Сберегательного банка, на среднегодовую массу денег в обращении.

Изменение скорости обращения денег зависит  от многих факторов как общеэкономических (циклического развития экономики, темпов экономического роста, движения цен), так  и чисто монетарных (структуры платежного оборота, развития кредитных операций и взаимных расчетов, уровня процентных ставок на денежном рынке и т.д.).

Ускорению обращения денег способствуют развитие системы взаимных расчетов, внедрение  ЭВМ в банковское дело, применение систем электронных платежей. При прочих равных условиях ускорение скорости обращения денег равнозначно увеличению денежной массы и является одним из факторов инфляции.

7. Закон денежного  обращения. Денежная масса. Агрегатный метод анализа движения денежной массы.

Закон денежного обращения выражает экономическую  взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем их цен  и скоростью обращения денег.

Если  обращение обслуживается банкнотами, не разменными на золото, или бумажными  деньгами (казначейскими билетами), то в этом случае обращение наличных денег совершается в соответствии с законом бумажно-денежного обращения; «Специфический закон обращения бумажных денег может возникнуть лишь из отношения их к золоту, лишь из того, что они являются представителями последнего. И закон этот сводится к тому, что выпуск бумажных денег должен быть ограничен тем их количеством, в каком действительно обращалось бы символически представленное ими золото (или серебро)».

Следовательно, когда количество выпущенных бумажных денег будет равно теоретическому количеству золотых денег, необходимому для обращения, никаких отрицательных явлений не возникнет — бумажные деньги или неразменные банкноты будут исправно играть роль денежных знаков, т.е. заместителей золотых денег. Указанное требование обеспечивает устойчивость денег и имеет силу во всех общественных формациях, где существует денежное обращение.

Денежная  масса – это совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, принадлежащих государству, юридическим  и физическим лицам для осуществления ими экономических отношений. Денежная масса является показателем количественной оценки денежного обращения. На денежную массу влияют два фактора:1) количество денег, которая определяется государством; 2) скорость оборота этих денег. Скорость движения денег определяется как: 1) ВНП (доход)/(денежная масса); 2) (сумма денег на банковских счетах)/(среднегодовая величина денежной массы в обращении). 1 показатель характеризует зависимость между денежным обращением и процессом экономического развития. 2 показатель свидетельствует о скорости безналичных расчетов. Так как скорость обращения денег обратно пропорциональна количеству денег в обращении, то снижение их оборачиваемости свидетельствует о росте денежной массы. В свою очередь при том же объеме производства это ведет к обесцениванию денег и является одним из факторов инфляционного процесса. Для анализа изменения движения денег за определенный период в финансовой статистике используется метод денежных агрегатов, суть которого состоит в том, что денежная масса рассматривается как система взаимосвязанных массивов денежных средств (агрегатов).

Агрегат М₀ – это количество денег в обращении (банкноты, наличные деньги и т.д.).

Агрегат М₁ – это средства предприятий на расчетных, текущих, специальных счетах в банках, депозиты населения до востребования в сбербанках, средства страховых компаний плюс в агрегат М₁ входит агрегат М₀. М₁ обслуживает операции по реализации ВВП, распределению и перераспределению НД, накоплению и потреблению.

Агрегат М₂ – содержит агрегат М₁ плюс срочные денежные депозиты населения с сбербанках, сберегательные депозиты в коммерческих банках, краткосрочные государственные ценные бумаги; т.е. агрегат М₂ включает деньги, которые не функционируют как средство обращения, но могут превратиться в наличные деньги или чековые счета.

Агрегат М₃ – содержит агрегат М₂ плюс сертификаты и облигации госзайма, ценные бумаги, в т.ч. коммерческие векселя, находящиеся под контролем банка (гарантированные суммы).

Между агрегатами должно обеспечиваться следующее равновесие:М₃ > М₁ или как минимум М₂ > М₁; т.е. при этом денежный капитал переходит из наличного в безналичный. При нарушении этих соотношений возникает нехватка денежных знаков, рост цен и т.д. 

8. Основные принципы  организации безналичных расчетов.

Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных  учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты  имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения. Важное значение в развитых странах приобрели межбанковские системы электронного перевода средств. Расчетные операции  в промышленно развитых  странах  относятся  к  числу важнейших.   Банки  осуществляют  инкассовые,   переводные  и: аккредитивные операции. Инкассо — операция по получению^ банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по| различным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т.д.

При переводных операциях клиент поручает своему банку \ перевести определенную сумму с  его  счета адресат)',  за  что банк взимает комиссию.

Аккредитив  является одной из важнейших посреднических операций, выполняемых банками. Аккредитив — это обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному физическому или юридическому лицу в | пределах суммы и на условиях, указанных в поручении. Участ-нихами аккредитивной операции обычно выступают: клиент, давший поручение банку об открытии аккредитива; банк, открывший аккредитив; банк, исполняющий аккредитив; лицо, в пользу которого он открыт.

Основными видами аккредитива являются денежный и товарный. Денежный аккредитив —  именной денежный документ, содержащий поручение банка банку-корреспонденту выплатить его держателю указанную в нем сумму полностью или частями в пределах определенного срока. Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком и покупателем в оптовом обороте или по внешнеторговым операциям. Покупатель открывает аккредитив в банке продавца и дает поручение оплачивать счета после отгрузки товара при предъявлении в банк документов, указанных в поручении.