Реформирование пенсионной системы РФ

Всю ответственность и контроль за выплату пенсий, согласно закону «Об обязательном пенсионном страховании» несет государство. Органом, осуществляющими внешний контроль за деятельностью негосударственных пенсионных фондов и сохранностью пенсионных накоплений, а также Пенсионного фонда Российской Федерации, государственной управляющей компании, с 2004 по 2013 год являлась Федеральная служба по финансовым рынкам, с 2013 года ее функции были переданы Службе Банка России по финансовому рынку. В соответствии с решением Совета директоров Банка России с 3 марта 2014 года Служба Банка России по финансовым рынкам (СБРФР) упразднена и полномочия, ранее осуществляемые СБРФР по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков с 3 марта 2014 года  переданы созданным структурным подразделениям Банка России. [44].

  Министерство здравоохранения и социального развития Российской Федерации защищает интересы участников негосударственного пенсионного фонда, застрахованных лиц и их правопреемников.

Система негосударственных пенсионных фондов, действующая в Российской Федерации в настоящее время, представлена 158 фондами, имеющими лицензию Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде России [16]. В Приложении В представлен список НПФ, имеющий лицензию без ограничения срока действия.

Средства для выплат негосударственных пенсий формируются, в основном, за счёт регулярных взносов в НПФ работодателей–учредителей фонда, а также доходов от инвестирования пенсионных резервов [15]. Сами будущие пенсионеры также могут принять участие в финансировании своего будущего пособия, однако на сегодняшний день этот вариант малопопулярен и основная часть НПФ представляет собой дочерние (кэптивные) структуры крупных корпораций [15].

НПФ могут вкладывать средства в государственные облигации РФ и её субъектов, муниципальные и корпоративные облигации, акции, банковские депозиты, ипотечные ценные бумаги, зарубежные ценные бумаги – перечень возможных финансовых инструментов утверждается правительством РФ [25]. Существуют жёсткие ограничения. Так, доля государственных и муниципальных облигаций субъектов Федерации не должна превышать 80 %, акций российских ОАО – 70 %, ипотечных ценных бумаг – 20 % [25].

Негосударственная пенсия особенно актуальна для граждан, родившихся в 1967 году и раньше, которые не имеют права на накопительную часть пенсии. Правда, чтобы обеспечить компенсацию предпенсионных доходов хотя бы наполовину, в НПФ следует регулярно отчислять от 5 до 15 % текущего заработка. И чем меньше человеку остаётся до пенсии, тем дороже ему обойдётся негосударственная пенсия [15].

Существует две основные схемы получения пенсий через НПФ: с установленным размером взносов и с установленным периодом взносов. В первом случае в НПФ ежемесячно перечисляется фиксированная сумма, и по достижении пенсионного возраста вкладчик получает пожизненную пенсию. Во втором случае будущий пенсионер договаривается с фондом о том, в течение какого периода он будет вносить в НПФ деньги, после чего накопленная сумма плюс инвестиционный доход делятся на равное количество временны́х промежутков, в течение которых НПФ будет производить выплаты пенсии. По окончании установленных временных промежутков выплаты прекращаются [15].

Многие НПФ на своих сайтах предоставляют возможность оценить свою будущую пенсию по разным схемам с помощью калькулятора. Она зависит от многих параметров: от возраста участника, размера пенсионных взносов, периода их уплаты, срока выплат пенсии и проч. Так, если женщина родилась в январе 1975 года и от неё ежемесячно в НПФ «Газфонд» с 2010–го по 2030 годы будет поступать 2 тыс. рублей, то по достижении пенсионного возраста 55 лет эта женщина будет получать пенсию в 23941 руб. в течение пяти лет [11].

Важнейшими показателями НПФ являются пенсионные резервы, имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда, выплаты. Пенсионные резервы – собственные средств фонда, предназначенные для исполнения им обязательств по пенсионным договорам перед участниками. Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда (ИОУД), образуется за счёт вкладов учредителей, взносов вкладчиков, части дохода от размещения пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений (накопительной части государственной пенсии), части сумм пенсионных взносов, дохода от использования ИОУД, благотворительных взносов и других законных поступлений. Выплаты – сумма, ежемесячно выплачиваемая вкладчику НПФ по достижении им пенсионного возраста. В Приложении Г представлены данные об основных показатели деятельности НПФ за 2013 год.

Таким образом, основными участниками пенсионной системы в России выступают работники, работодатели, государство, Пенсионный фонд России (ПФ), негосударственные пенсионные фонды (НПФ). При этом система негосударственного пенсионного обеспечения становится все более значимым элементом экономики.

2.2 Проблемные аспекты деятельности  государственных и негосударственных  пенсионных фондов

Действующая в настоящее время система государственного пенсионного обеспечения населения базируется на принципах солидарности поколений и распределении части доходов работающих в пользу пенсионеров.

В условиях государственной плановой экономики и сравнительно благоприятной демографической ситуации распределительная система работала надежно и достаточно эффективно. Государственные пенсии обеспечивали покрытие минимальных потребностей пенсионеров. Средняя пенсия составляла около 40 % средней заработной платы.

Начиная с 90-х годов в силу комплекса экономических (перехода с планового на рыночные принципы функционирования экономики, приватизации большей части предприятий, снижения реальной заработной платы, роста стоимости жизни и др.), демографических и ряда других причин покупательная способность государственных пенсий упала до уровня, который не обеспечивает пенсионерам удовлетворение минимальных потребностей.

Несмотря на мероприятия, проводимые Правительством РФ для увеличения размеров пенсионных выплат, в последнее время не наблюдается ощутимого улучшения материального положения пенсионеров. Уровень государственной пенсии находится на крайне низком уровне, не покрывая минимальные потребности пенсионера. Эта ситуация усугубляется объективными процессами - ускоряется процесс старения населения, главными причинами которого является снижение рождаемости и высокий уровень смертности населения в трудоспособном возрасте. В результате постепенно происходит удельное снижение участвующих в производственном процессе и повышение пенсионной нагрузки на работающих. По прогнозу Пенсионного фонда РФ и по прогнозу, сделанному специалистами Всемирного банка, отношение средней пенсии к средней заработной плате работающих (фактически уровень покупательной способности государственной пенсии) будет ухудшаться. Специалисты делают вывод, что даже в случае успешного проведения пенсионной реформы уровень пенсионного обеспечения в силу экономических и демографических факторов не только не улучшится, но, вероятнее всего, снизится.

Основные причины хронически низкого уровня пенсий:

1)низкий уровень заработной платы;

2)незаинтересованность работодателей и населения в увеличении взносов в ПФР. Следствием является высокая задолженность плательщиков (промышленных и сельскохозяйственных предприятий) перед ПФР;

3)обремененность пенсионной системы большим числом льготных пенсий, источником выплаты которых являются взносы, поступающие за всех застрахованных. Это приводит к резким диспропорциям между размером взносов в ПФР и уровнем их пенсии. Высокий уровень обремененности государственного ПФР идущими из СССР обязательствами (большое количество видов льготных пенсий, не обеспеченных дополнительными источниками поступлений);

4)существенное резкое ухудшение демографической ситуации (снижение рождаемости, высокая смертность в трудоспособном возрасте и пр.) ведет к сокращению числа работников, за счет отчислений зарплаты которых обеспечиваются выплаты пенсий нынешним пенсионерам;

5)неразвитость системы дополнительного пенсионного обеспечения за счет работодателей и работников. Полная зависимость доходов пенсионеров от выплат из государственной пенсионной системы;

6) живучесть стереотипа, что пенсии, как и другие сферы социального обеспечения (здравоохранение, образование и пр.) – это сфера заботы только государства;

7) слабая информированность населения о пенсионной реформе. НПФ охватывают только 6 % населения – наиболее прибыльные крупные корпорации экспортоориентированных производств (топливно-энергетический комплекс, металлургия и др.), внедряющие западные стандарты оплаты труда, и естественные монополии.

Таким образом, без серьезных изменений действующая в Российской Федерации система пенсионного обеспечения населения не может остановить набирающие силу негативные тенденции снижения уровня пенсии. Компенсация этого падения потребует дополнительных затрат на пенсионное обеспечение [4].

Что же касается деятельности НПФ, то эксперты дают сегодня ей самые противоречивые оценки. Скажем, Павел Митрофанов, эксперт рейтингового агентства «Эксперт РА», считает, что «нет никаких оснований думать, что система негосударственных пенсионных накоплений рухнет. Наоборот, в связи с недавней заменой Единого социального налога на страховые взносы в пенсионную систему будет направляться больше денег. Пенсионная отрасль – приоритет государства» [2].

Владимир Миловидов, руководитель ФСФР России, пишет, что «за последнее время принят целый ряд решений, чтобы укрепить роль НПФ. Говоря о фондах как о долгосрочных инвесторах, здесь, прежде всего, мы расширили перечень инвестинструментов. Мы за то, чтобы раскрывать результаты деятельности НПФ, в том числе отрицательные, а не прятать их. Но при этом обязательства фондов перед вкладчиками должны быть защищены самыми различными способами» [7].

Вместе с тем звучит и острая критика НПФ: «Ежегодно на разъяснение как сути пенсионной реформы, так и её возможностей и пропаганду работы негосударственных пенсионных фондов в России выделялись миллионы рублей. Но никакой информационной политики выработано не было. Спросите людей в возрасте за сорок: пользуются ли они услугами таких фондов или что они знают об их работе, многочисленных программах. Лишь единицы осведомлены, что пенсия, которая уже не за горами, может быть хоть чуть–чуть увеличена. Более того, ответственные чиновники с высоких трибун гордо рапортовали, что сэкономили на этом практически всю сумму, выделенную государством. Молодцы? Да это просто преступление против собственного народа. Целое поколение будущих пенсионеров оставлено в неведении о том, что пенсию можно было увеличить», – считает Константин Угрюмов, председатель Ассоциации негосударственных пенсионных фондов России [1].

«У нас негосударственные пенсионные фонды в основном корпоративные, возьмите провинцию – где там негосударственные фонды? Банки этим не хотят заниматься. Эти финансовые инструменты должны быть доступны всем – это вопрос важнейший и, я бы сказал, политический», – утверждает Евгений Гонтмахер, замдиректора Института мировой экономики и международных отношений [6].

Вячеслав Фёдоров, президент НПФ «Социальное развитие» предлагает: «Я бы на месте государства определился с накопительной частью пенсий – признал их собственностью людей, а не федеральной собственностью, и передал бы их в НПФ. Но государству хочется самостоятельно управлять, у них тут откровенный конфликт интересов, они предпочитают вкладываться в свои же бумаги, доходность которых в 2 раза ниже инфляции. И слезть с такой иглы они вряд ли смогут в ближайшие годы, у меня иллюзий по этому поводу нет» [8].

Говоря о дальнейших перспективах функционирования негосударственных пенсионных фондов в системе отечественного пенсионного страхования, прежде всего, необходимо выделить некоторые факторы, сдерживающие их развитие на современном этапе:

1). Недоверие значительной части граждан РФ к НПФ как особым институтам социальной инфраструктуры. Как следствие, – отсутствие динамичного роста количества участников фондов.

Данный вывод подтверждается и результатами опроса, проведенного Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ) в 2012 году [18]. Результаты представлены в таблице 1.

Таблица 1. Факторы, сдерживающие россиян от обращения в НПФ

2). Отсутствие совершенной и понятной нормативно–правовой базы в части регулирования деятельности НПФ. Отметим, что период реформирования системы пенсионного страхования в России еще очень далек от своего логического завершения: в современных экономических условиях мы только вступаем в фазу активных структурных пенсионных преобразований – как в части обязательного пенсионного страхования, так и в части негосударственного пенсионного обеспечения. А, следовательно, и в действующее пенсионное законодательство РФ уже в ближайшем будущем будут внесены соответствующие поправки и изменения.