Разработка бизнес-плана по производству продукции

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Октября 2012 в 05:54, курсовая работа

Описание работы

Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта, анализирует все проблемы, с которыми он может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.
Цель разработки бизнес-плана - дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.
Бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании помогает предпринимателю эффективно управлять фирмой.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1. РЕЗЮМЕ 4
2. ОПИСАНИЕ УЛУГИ 6
3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА 7
4. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ 10
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 12
6. ПЛАН МАРКЕТИНГА 15
7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 18
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ 30

Скачать архив (292.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая Бизнес-Планирование.doc

— 1.14 Мб (Скачать файл)

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для реализации проекта имеются 3500000 рублей собственных средств.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 1375000 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в банке под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться ежемесячно в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 8.1

Таблица 8.1

Выплаты сумм кредита и процентов по нему

№ платежа	Дата платежа	Сумма платежа	Основной долг	Начисленные проценты	Остаток задолженности
1	Май, 2013	51562,50	28645,83	22916,67	1346354,17
2	Июнь, 2013	51085,07	28645,83	22439,24	1317708,33
3	Июль, 2013	50607,64	28645,83	21961,81	1289062,50
4	Август, 2013	50130,21	28645,83	21484,38	1260416,67
5	Сентябрь, 2013	49652,78	28645,83	21006,94	1231770,83
6	Октябрь, 2013	49175,35	28645,83	20529,51	1203125,00
7	Ноябрь, 2013	48697,92	28645,83	20052,08	1174479,17
8	Декабрь, 2013	48220,49	28645,83	19574,65	1145833,33
9	Январь, 2014	47743,06	28645,83	19097,22	1117187,50
10	Февраль, 2014	47265,63	28645,83	18619,79	1088541,67
11	Март, 2014	46788,19	28645,83	18142,36	1059895,83
12	Апрель, 2014	46310,76	28645,83	17664,93	1031250,00
13	Май, 2014	45833,33	28645,83	17187,50	1002604,17
14	Июнь, 2014	45355,90	28645,83	16710,07	973958,33
15	Июль, 2014	44878,47	28645,83	16232,64	945312,50
16	Август, 2014	44401,04	28645,83	15755,21	916666,67
17	Сентябрь, 2014	43923,61	28645,83	15277,78	888020,83
18	Октябрь, 2014	43446,18	28645,83	14800,35	859375,00
19	Ноябрь, 2014	42968,75	28645,83	14322,92	830729,17
20	Декабрь, 2014	42491,32	28645,83	13845,49	802083,33
21	Январь, 2014	42013,89	28645,83	13368,06	773437,50
22	Февраль, 2015	41536,46	28645,83	12890,63	744791,67
23	Март, 2015	41059,03	28645,83	12413,19	716145,83
24	Апрель, 2015	40581,60	28645,83	11935,76	687500,00
25	Май, 2015	40104,17	28645,83	11458,33	658854,17
26	Июнь, 2015	39626,74	28645,83	10980,90	630208,33
27	Июль, 2015	39149,31	28645,83	10503,47	601562,50
28	Август, 2015	38671,88	28645,83	10026,04	572916,67
29	Сентябрь, 2015	38194,44	28645,83	9548,61	544270,83
30	Октябрь, 2015	37717,01	28645,83	9071,18	515625,00
31	Ноябрь, 2015	37239,58	28645,83	8593,75	486979,17
32	Декабрь, 2015	36762,15	28645,83	8116,32	458333,33
33	Январь, 2016	36284,72	28645,83	7638,89	429687,50
34	Февраль, 2016	35807,29	28645,83	7161,46	401041,67
35	Март, 2016	35329,86	28645,83	6684,03	372395,83
36	Апрель, 2016	34852,43	28645,83	6206,60	343750,00
37	Май, 2016	34375,00	28645,83	5729,17	315104,17
38	Июнь, 2016	33897,57	28645,83	5251,74	286458,33
39	Июль, 2016	33420,14	28645,83	4774,31	257812,50
40	Август, 2016	32942,71	28645,83	4296,88	229166,67
41	Сентябрь, 2016	32465,28	28645,83	3819,44	200520,83
42	Октябрь, 2016	31987,85	28645,83	3342,01	171875,00
43	Ноябрь, 2016	31510,42	28645,83	2864,58	143229,17
44	Декабрь, 2016	31032,99	28645,83	2387,15	114583,33
45	Январь, 2017	30555,56	28645,83	1909,72	85937,50
46	Февраль, 2017	30078,13	28645,83	1432,29	57291,67
47	Март, 2017	29600,69	28645,83	954,86	28645,83
48	Апрель, 2017	29123,26	28645,83	477,43	0,00
ИТОГО:	1936458,33	1375000,00	561458,33

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 1936458,33 рублей.

Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 8.2.

Таблица 8.2

Валовая выручка ИП «Классик» за год

Вид услуги	Выручка в будние дни (256 дней), руб.			Выручка в выходные дни (109 дней), руб.			Сумма выручки, руб.
	Период времени, часы			Период времени, часы
	с 12:00 до 18:00	с 18:00 до 24:00	с 24:00 до 2:00	с 12:00 до 18:00	с 18:00 до 24:00	с 24:00 до 4:00
Бильярд	307200	645120	76800	228900	416925	130800	1805745
Бар	2880000			1907500			4787500
ИТОГО:							6593245

Итак, валовая выручка за год составит 6593245 рублей. Из таблицы 8.2 видно, что основной доход будет приносить бар. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

средней загруженности бильярдных столов в 50% в будние дни и 70% в выходные и праздничные дни.
средней посещаемости бара в будние дни - 45 человек в день, в выходные и праздники - 70 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 250 рублей.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 8.3

Таблица 8.3

Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол	355932,20
Барная стойка	33898,31
Кий	59322,03
Аудиотехника	38135,59
Сигнализация	25423,73
Осветительное оборудование для бильярдных столов	8474,58

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 8.4.

Таблица 8.4

Суммы амортизационных отчислений по основным средствам

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Бильярдный стол	355932,20	71186,44	71186,44	71186,44	71186,44	71186,44
Барная стойка	33898,31	6779,66	6779,66	6779,66	6779,66	6779,66
Кий	59322,03	11864,41	11864,41	11864,41	11864,41	11864,41
Аудиотехника	38135,59	7627,12	7627,12	7627,12	7627,12	7627,12
Сигнализация	25423,73	5084,75	5084,75	5084,75	5084,75	5084,75
Осветительное оборудование для бильярдных столов	8474,58	1694,92	1694,92	1694,92	1694,92	1694,92
ИТОГО:	521186,44	104237,3	104237,3	104237,3	104237,3	104237,3

Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 8.5.

Таблица 8.5

Оплата труда работников клуба «Классик»

Должность, руб.	Кол-во, чел.	Зарплата руб. за месяц		Зарплата руб. за год	Начисления, руб.
Должность, руб.	Кол-во, чел.	одного	всего	Зарплата руб. за год	Начисления, руб.
Директор	1	14000	14000	168000	64680
Гл. менеджер	1	12000	12000	144000	55440
Бухгалтер	1	11000	11000	132000	50820
Бармен	2	8000	16000	192000	73920
Официант	2	7000	14000	168000	64680
Оператор	2	6000	12000	144000	55440
Охранник	2	9000	18000	216000	83160
Уборщица	1	4000	4000	48000	18480
ИТОГО:	12	76000	106000	1212000	466620

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая (таблица 8.6).

Таблица 8.6

Структура затрат фирмы

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда	1678620
2. Расходы на электроэнергию	78000
3. Коммунальные услуги	55500
4. Амортизационные отчисления	104237,3
5. Расходы на приобретение товаров для бара	2280000
6. Расходы на рекламу	186000
7. Непредвиденные расходы	20000
ИТОГО:	4402357,3

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 8.7).

Таблица 8.7

Результат финансовой деятельности ИП «Классик» за 1-ый отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
1. Платежи по кредиту	587239,6
2. Расходы на оплату труда	1678620
3. Расходы на электроэнергию	78000
4. Коммунальные услуги	55500
5. Амортизационные отчисления	104237,3
6. Расходы на приобретение товаров для бара	2280000
7. Расходы на рекламу	186000
8. Непредвиденные расходы	20000
9. Валовая выручка	6593245
10. Налоговые платежи	395594,7
11. Чистая прибыль	1394053,4

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 1208053,4/6593245*100%=18,32%, другими словами чистая прибыль составляет 18,32% от валовой выручки предприятия.

Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 15% - во 2-ом году, на 12% - в 3-ем и на 10% - в 4-ом, с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию, её во 2-ом году примем за 10%, в 3-ем - 9%, и 4-ом - 8%.

Во 2-ом отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 10%, в 3-ем - 15%, в 4-ом - 20%.

Таблица 8.8

Результат финансовой деятельности ИП «Классик» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
Статьи	2-ой год	3-ий год	4-ый год
1. Платежи по кредиту	518489,58	449739,58	380989,6
2. Расходы на оплату труда	1846482	2123455	2548146
3. Расходы на электроэнергию	85800	93522	101003,76
4. Коммунальные услуги	61050	66544,5	71868,06
5. Амортизационные отчисления	104237,3	104237,3	104237,3
6. Расходы на приобретение товаров для бара	2508000	2733720	2952417,6
7. Расходы на рекламу	204600	223014	240855,12
8. Непредвиденные расходы	22000	23980	25898,4
9. Валовая выручка	7582231,75	8492099,56	9341309,52
10. Налоговые платежи	454933,91	509525,97	560478,57
11. Чистая прибыль	1776638,96	2164361,21	2355415,11

Рентабельность продаж во 2, 3 и 4 отчётном году составила соответственно..23,43%..(1776638,96/7582231,75*100%),..25,49%....(2164361,21//8492099,56*100%) и 25,21%. (2355415,11/9341309,52*100%).

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 25,21%. В четвёртом финансовом году клуб рассчитался с банком по кредиту.

Срок окупаемости проекта найдем следующим образом:

СО=4927000/1922617,17= 2,56 года.

Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

Информация о работе Разработка бизнес-плана по производству продукции