Разработка бизнес плана фирмы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Октября 2010 в 22:14, Не определен

Описание работы

Реферат

Файлы: 1 файл

Документ Microsoft Office Word (2).doc

— 185.50 Кб (Скачать файл)

1. Производственный процесс изготовления футболки состоит из следующих действий

1) редактирование  и подготовка изображения для печати;

2) печать  изображения на лазерном принтере;

3) перенос  изображения на ткань.

2. Помещение

Планируется арендовать помещение площадью 22 кв.м. по адресу г. Уфа, ул. Нефтяников, д. 5. Имеется отдельный вход. Рядом находятся университеты. Стоимость одного арендуемого метра: 1000 р.

Итого: 22•1000 = 22000 р./мес.

3. Сырье

Закупка сырья будет производиться у  двух поставщиков.

1. «Офисная  Полиграфия». Закупка термотрансферной  бумаги, рассчитанной для работы  с лазерными принтерами.

 
Наименование Характеристика Кол-во, листов Цена, р.  
TTC 3.1 A4 Для переноса на светлую ткань 100 1250  
OBM 5.5 A4 Для переноса на темную ткань 50 1340  
         

2. «New Wave».  Закупка футболок, толстовок и  др.

 
Модель Характеристика Кол-во, шт. Цена, р./шт.  
Ladies Ice-T Футб.,100% хлопок, жен. 100-199 147  
Nome Футб.,100% хлопок, муж. 100-199 155  
Elmore Толст, 80% хлопок, 20% полиэстр, жен. 50-99 390  
Hood Толст, 80% хлопок, 20% полиэстр, муж. 50-99 413  
         

При приобретении футболок от 500 экземпляров предоставляется скидка 30%. Такое же условие действует при покупке 250 и более толстовок.

     Предоставлена возможность выбора любого цвета  товаров. Фирмой производителем предоставляются  сертификаты гигиены и качества.

4. Издержки

Расчет  первоначальных вложений:

 
Наименование Сумма, рублей  
Закупка основного оборудования 154480  
Первичная закупка сырья (бумага для термопереноса) 16790  
Ремонт  помещения 40000  
Регистрация предприятия 7000  
Уставной  капитал, регистрируемого ООО 10000  
Затраты на рекламу 20000  
Установка оборудования 3000  
Итого 251270  
     

Амортизационные отчисления

Амортизация вычислительной техники, термопресса, лазерного принтера рассчитывается исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и  ему свойственно быстрое моральное старение.

 
Наименование Срок службы, лет Стоимость, р. Ежегодные амортизационные  отчисления, р.  
Термопресс 5 54500 10900  
Ноутбук 3 20380 793  
Аудиосистема 5 4000 800  
Лазерный  принтер 3 8600 2866  
Итого 15359      
         

Расчет  постоянных издержек:

 
Наименование Сумма рублей в  месяц Сумма рублей в  год  
Зарплата  продавцам (2) 30000 360000  
Зарплата  бухгалтеру 10000 120000  
Аренда  помещения 22000 264000  
Обслуживание  кассового аппарата 400 4800  
Коммунальные  услуги 600 7200  
Интернет 500 6000  
Непредвиденные  расходы 500 6000  
Реклама 2000 24000  
Итого 66000 792000  
       

Переменные  издержки:

1. Закупка  бумаги для термопереноса;

2. Закупка  футболок - 500 штук по 52500 р. и толстовок  - 250 штук по 70000 р. (с учетом скидки  в 30%)

Закупка сырья производится по мере необходимости. Деньги на закупку сырья в первый месяц входят в первоначальные вложения.

Финансовый  план

1. План  продаж на 2010-2011 год.

 
Операция 2010 г. 2011 г.  
Прогноз продаж футболок 1900 шт. 2300 шт.  
Закупка новых футболок 1300 шт. 2300 шт.  
Прогноз продаж толстовок 540 шт. 650 шт.  
Закупка новых толстовок 300 шт. 650 шт.  
Закупка термотрансферной бумаги 1500 шт. 3000 шт.  
Выручка 1485000 руб. 1800000 руб.  
Переменные  издержки 265185 руб. 473870 руб.  
Постоянные  издержки 792000 руб. 792000 руб.  
Прибыль 427815 руб. 518770 руб.  
       

     Прогноз продаж одежды рассчитан с учетом смены сезонов. Увеличение продаж обусловлено ростом известности магазина, а также улучшением качества услуг.

Прибыль от реализации продукции указана  без вычета налогов и амортизационных  отчислений.

Счет  прибылей и убытков на 2009 г.

 
Доходы  и расходы За месяц, руб. За год, руб.  
Выручка 123750 1485000  
Постоянные  затраты 66000 792000  
Переменные  затраты 22100 265185  
Валовая прибыль 34370 412440  
УСН(6%) 2062 24746  
Чистая  прибыль 31028 387696  
       

Расчет  эффективности проекта

     Финансирование  проекта планируется осуществлять из собственных средств. Размер собственных  средств составит 241210 рублей.

Определение срока окупаемости проекта (PBP):

=251210/(32308 + 1280) - 7,8

Таким образом, срок окупаемости проекта  составляет 8 месяцев.

Определение порога рентабельности(IRR):

Постоянные  издержки/(Валовая маржа/Выручка)

Валовая маржа = Выручка - переменные издержки

Валовая маржа = 123750 - 22100 = 101650 руб.

Порог рентабельности = 67280/(101650/123750) = 81907 руб./мес.

Порог рентабельности в год составляет: 81907?12 = 983640 руб.

Определение чистой текущей стоимости проекта (NPV)

CF0 = -251210, CF1 = 427815 рублей, CF2 = 518770 рублей

r = Безрисковая  ставка (10,5%) + Премия за риск (10%) = 20,5%

Так как NPV>0, то бизнес-модель обеспечивает доходность более 20,5%

Определение индекса доходности(PI):

PI = NPV/Вложения

PI = 461096/251210 = 1,8

Индекс  доходности > 1, следовательно, проект принесет доход. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     Создание  магазина - сложный и кропотливый  труд, в котором необходимо учитывать все мелочи для достижения поставленной цели - получения прибыли.

В данной работе произведена попытка создания магазина одежды, который был бы прибыльным и конкурентоспособным. Из-за чрезмерной обширности данной темы невозможно подробно рассмотреть в одной работе все стороны этого вопроса, многие факторы нельзя теоретически учесть - они проявляются и корректируются в процессе работы магазина.

Рассмотрены такие проблемы как: выбор месторасположения  магазина, оценка конкурентных возможностей магазина, принципы отбора сотрудников, расчет финансового результата и многие другие.

В процессе проведенного анализа эффективности  проекта было рассчитано следующее:

1. Выручка  за первый год - 1485000 рублей.

2. Срок  окупаемости проекта (PBP) 8 месяцев.

3. Порог  рентабельности (IRR) - 983640 рублей.

4. Чистая  текущая стоимость (NPV) - 461096 рублей.

5. Индекс  доходности (PI) - 1,8.

Показатели  эффективности проекта свидетельствуют  о том, что бизнес-идея при ее практическом применении будет выгодна.

Проанализированная  доходность показала, что магазин «Амелия» оправдает первоначальные затраты и будет давать положительную прибыль.

Составленный  прогноз объема продаж свидетельствует  о том, что выручка от реализации будет расти, соответственно, чистая прибыль увеличится. 
 
 
 
 
 
 
 

Литература

1. Циферблат  Л.Ф. Бизнес-план для инвестора.  Реальный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2006.

2. Горохов  В.Н., Малеев В.В. Бизнес-планирование  и инвестиционный анализ: Как  привлечь деньги. - М., 2002.

Информация о работе Разработка бизнес плана фирмы