Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Октября 2010 в 22:14, Не определен
Реферат
1. Производственный процесс изготовления футболки состоит из следующих действий
1) редактирование и подготовка изображения для печати;
2) печать
изображения на лазерном
3) перенос изображения на ткань.
2. Помещение
Планируется арендовать помещение площадью 22 кв.м. по адресу г. Уфа, ул. Нефтяников, д. 5. Имеется отдельный вход. Рядом находятся университеты. Стоимость одного арендуемого метра: 1000 р.
Итого: 22•1000 = 22000 р./мес.
3. Сырье
Закупка сырья будет производиться у двух поставщиков.
1. «Офисная
Полиграфия». Закупка
Наименование | Характеристика | Кол-во, листов | Цена, р. | |
TTC 3.1 A4 | Для переноса на светлую ткань | 100 | 1250 | |
OBM 5.5 A4 | Для переноса на темную ткань | 50 | 1340 | |
2. «New Wave». Закупка футболок, толстовок и др.
Модель | Характеристика | Кол-во, шт. | Цена, р./шт. | |
Ladies Ice-T | Футб.,100% хлопок, жен. | 100-199 | 147 | |
Nome | Футб.,100% хлопок, муж. | 100-199 | 155 | |
Elmore | Толст, 80% хлопок, 20% полиэстр, жен. | 50-99 | 390 | |
Hood | Толст, 80% хлопок, 20% полиэстр, муж. | 50-99 | 413 | |
При приобретении футболок от 500 экземпляров предоставляется скидка 30%. Такое же условие действует при покупке 250 и более толстовок.
Предоставлена
возможность выбора любого цвета
товаров. Фирмой производителем предоставляются
сертификаты гигиены и
4. Издержки
Расчет первоначальных вложений:
Наименование | Сумма, рублей | |
Закупка основного оборудования | 154480 | |
Первичная закупка сырья (бумага для термопереноса) | 16790 | |
Ремонт помещения | 40000 | |
Регистрация предприятия | 7000 | |
Уставной капитал, регистрируемого ООО | 10000 | |
Затраты на рекламу | 20000 | |
Установка оборудования | 3000 | |
Итого | 251270 | |
Амортизационные отчисления
Амортизация
вычислительной техники, термопресса,
лазерного принтера рассчитывается
исходя из того, что это оборудование
является высокотехнологичным и
ему свойственно быстрое
Наименование | Срок службы, лет | Стоимость, р. | Ежегодные амортизационные отчисления, р. | |
Термопресс | 5 | 54500 | 10900 | |
Ноутбук | 3 | 20380 | 793 | |
Аудиосистема | 5 | 4000 | 800 | |
Лазерный принтер | 3 | 8600 | 2866 | |
Итого | 15359 | |||
Расчет постоянных издержек:
Наименование | Сумма рублей в месяц | Сумма рублей в год | |
Зарплата продавцам (2) | 30000 | 360000 | |
Зарплата бухгалтеру | 10000 | 120000 | |
Аренда помещения | 22000 | 264000 | |
Обслуживание кассового аппарата | 400 | 4800 | |
Коммунальные услуги | 600 | 7200 | |
Интернет | 500 | 6000 | |
Непредвиденные расходы | 500 | 6000 | |
Реклама | 2000 | 24000 | |
Итого | 66000 | 792000 | |
Переменные издержки:
1. Закупка бумаги для термопереноса;
2. Закупка футболок - 500 штук по 52500 р. и толстовок - 250 штук по 70000 р. (с учетом скидки в 30%)
Закупка сырья производится по мере необходимости. Деньги на закупку сырья в первый месяц входят в первоначальные вложения.
Финансовый план
1. План продаж на 2010-2011 год.
Операция | 2010 г. | 2011 г. | |
Прогноз продаж футболок | 1900 шт. | 2300 шт. | |
Закупка новых футболок | 1300 шт. | 2300 шт. | |
Прогноз продаж толстовок | 540 шт. | 650 шт. | |
Закупка новых толстовок | 300 шт. | 650 шт. | |
Закупка термотрансферной бумаги | 1500 шт. | 3000 шт. | |
Выручка | 1485000 руб. | 1800000 руб. | |
Переменные издержки | 265185 руб. | 473870 руб. | |
Постоянные издержки | 792000 руб. | 792000 руб. | |
Прибыль | 427815 руб. | 518770 руб. | |
Прогноз продаж одежды рассчитан с учетом смены сезонов. Увеличение продаж обусловлено ростом известности магазина, а также улучшением качества услуг.
Прибыль от реализации продукции указана без вычета налогов и амортизационных отчислений.
Счет прибылей и убытков на 2009 г.
Доходы и расходы | За месяц, руб. | За год, руб. | |
Выручка | 123750 | 1485000 | |
Постоянные затраты | 66000 | 792000 | |
Переменные затраты | 22100 | 265185 | |
Валовая прибыль | 34370 | 412440 | |
УСН(6%) | 2062 | 24746 | |
Чистая прибыль | 31028 | 387696 | |
Расчет эффективности проекта
Финансирование
проекта планируется
Определение срока окупаемости проекта (PBP):
=251210/(32308 + 1280) - 7,8
Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 8 месяцев.
Определение порога рентабельности(IRR):
Постоянные
издержки/(Валовая маржа/
Валовая маржа = Выручка - переменные издержки
Валовая маржа = 123750 - 22100 = 101650 руб.
Порог рентабельности = 67280/(101650/123750) = 81907 руб./мес.
Порог рентабельности в год составляет: 81907?12 = 983640 руб.
Определение чистой текущей стоимости проекта (NPV)
CF0 = -251210, CF1 = 427815 рублей, CF2 = 518770 рублей
r = Безрисковая ставка (10,5%) + Премия за риск (10%) = 20,5%
Так как NPV>0, то бизнес-модель обеспечивает доходность более 20,5%
Определение индекса доходности(PI):
PI = NPV/Вложения
PI = 461096/251210 = 1,8
Индекс
доходности > 1, следовательно, проект
принесет доход.
Заключение
Создание магазина - сложный и кропотливый труд, в котором необходимо учитывать все мелочи для достижения поставленной цели - получения прибыли.
В данной работе произведена попытка создания магазина одежды, который был бы прибыльным и конкурентоспособным. Из-за чрезмерной обширности данной темы невозможно подробно рассмотреть в одной работе все стороны этого вопроса, многие факторы нельзя теоретически учесть - они проявляются и корректируются в процессе работы магазина.
Рассмотрены такие проблемы как: выбор месторасположения магазина, оценка конкурентных возможностей магазина, принципы отбора сотрудников, расчет финансового результата и многие другие.
В процессе проведенного анализа эффективности проекта было рассчитано следующее:
1. Выручка за первый год - 1485000 рублей.
2. Срок окупаемости проекта (PBP) 8 месяцев.
3. Порог рентабельности (IRR) - 983640 рублей.
4. Чистая текущая стоимость (NPV) - 461096 рублей.
5. Индекс доходности (PI) - 1,8.
Показатели
эффективности проекта
Проанализированная доходность показала, что магазин «Амелия» оправдает первоначальные затраты и будет давать положительную прибыль.
Составленный
прогноз объема продаж свидетельствует
о том, что выручка от реализации
будет расти, соответственно, чистая
прибыль увеличится.
Литература
1. Циферблат
Л.Ф. Бизнес-план для
2. Горохов
В.Н., Малеев В.В. Бизнес-