Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2011 в 15:43, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является проведение анализа финансовой устойчивости по данным конкретной организации.
Задачи, поставленные в данной курсовой работе:
- изучить теоретические основы финансовой устойчивости банка;
- провести анализ финансовой устойчивости ОАО “Белгазпромбанк”;
- исследовать пути улучшения финансовой устойчивости банка.
Введение 3
1 Теоретические основы финансовой устойчивости банка 5
1.1 Сущность и классификация типов финансовой устойчивости 5
1.2 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость 9
1.3 Показатели финансовой устойчивости 15
2 Анализ финансовой устойчивости ОАО“Белгазпромбанк” 20
2.1 Анализ основных показателей финансовой деятельности ОАО
“Белгазпромбанк”
20
2.2 Анализ баланса банка 24
2.3 Анализ ликвидности 29
2.4 Анализ достаточности капитала 33
2.5 Факторный анализ достаточности нормативного капитала 38
3 Пути улучшения финансовой устойчивости банка 41
3.1 Проблемы финансовой устойчивости банка 41
3.2 Резервные активы как источник повышения финансовой
устойчивости банка
43
3.3 Экономико-математическая модель 47
Заключение 50
Список использованных источников 52
Так как достаточность нормативного капитала больше 8%, это говорит о том, что банк является платежеспособным и стабильным.
Занесем полученные данные в таблицу 6 и найдём их изменение.
Из
таблицы 6 видно, что норматив достаточности
капитала стабильно растет, что говорит
о положительной тенденции в работе банка.
2.5
Факторный анализ достаточности нормативного
капитала
На достаточность нормативного капитала оказывают воздействие многочисленные факторы. Проведём факторный анализ достаточности нормативного капитала.
Найдём
изменение достаточности
ДК = (НКБ / (КР + ВОк.р. + 12,5 x (ОР + РР))) x 100%
ДК0 = (НКБ0 / (КР0 + ВОк.р.0 + 12,5 x (ОР0 + РР0))) x 100% = (143024,9 / (611714,56 + 133152,1 + 12,5 * (17221,01 + 19282,8))) * 100% = (143024,9 / 1201164,29) * 100% = 11,91%
ДКусл.1 = (НКБ1 / (КР0 + ВОк.р.0 + 12,5 x (ОР0 + РР0))) x 100% = (354118,50 / (611714,56 + 133152,1 + 12,5 * (17221,01 + 19282,8))) * 100% = (354118,50 / 1201164,29) * 100% = 29,48%
ДКусл.2 = (НКБ1 / (КР1 + ВОк.р.0 + 12,5 x (ОР0 + РР0))) x 100% = (354118,50 / (865903,20 + 133152,1 + 12,5 * (17221,01 + 19282,8))) * 100% = (354118,50 / 1455352,93) * 100% = 24,33%
ДКусл.3 = (НКБ1 / (КР1 + ВОк.р.1 + 12,5 x (ОР0 + РР0))) x 100% = (354118,50 / (865903,20 + 318878,95 + 12,5 * (17221,01 + 19282,8))) * 100% = (354118,50 / 1641079,78) * 100% = 21,58%
ДКусл.4 = (НКБ1 / (КР1 + ВОк.р.1 + 12,5 x (ОР1 + РР0))) x 100% = (354118,50 / (865903,20 + 318878,95 + 12,5 * (25896,45 + 19282,8))) * 100% = (354118,50 / 1749522,78) * 100% = 20,24%
ДК1 = (НКБ1 / (КР1 + ВОк.р.1 + 12,5 x (ОР1 + РР1))) x 100% = (354118,5 / (865903,2 + 318878,95 + 12,5 * (25896,45 + 20435,1))) * 100% = (354118,5 / 1763926,53) * 100% = 20,08%
Изменение за счет нормативного капитала банка:
∆ДКНКБ = ДКусл.1 – ДК0 = 29,48% – 11,91% = 17,57%
Изменение за счет кредитного риска:
∆ДККР = ДКусл.2 – ДКусл.1 = 24,33% – 29,48% = -5,15%
Изменение за счет внебалансовых обязательств, оцененных по уровню кредитного риска:
∆ДКВОк.р. = ДКусл.3 – ДКусл.2 = 21,58% – 24,33% = -2,75%
Изменение за счет операционного риска:
∆ДКОР= ДКусл.4 – ДКусл.3 = 20,24% – 21,58% = -1,34%
Изменение за счет рыночного риска:
∆ДКРР = ДК1 – ДКусл.4 = 20,08% – 20,24% = -0,16%
Общее изменение:
∆ДК = ДК1 – ДК0 = 20,08% – 11,91% = 8,17%
∆ДК = ∆ДКНКБ + ∆ДККР + ∆ДКВОк.р. + ∆ДКОР + ∆ДКРР = 17,57% – 5,15% – 2,75% – 1,34% – 0,16% = 8,17%
Факторный
анализ достаточности нормативного капитала
приведён в таблице 7.
Таблица 7 – Факторный анализ достаточности нормативного капитала
Наименование показателей | 2008,00 | 2009,00 | Влияние фактора на достаточность нормативного капитала, % |
Нормативный капитал банка | 143024,90 | 354118,50 | 17,57 |
Кредитный риск | 611714,56 | 865903,20 | -5,15 |
Внебалансовые обязательства, оцененные по уровню кредитного риска | 133152,10 | 318878,95 | -2,75 |
Операционный риск | 17221,01 | 25896,45 | -1,34 |
Рыночный риск | 19282,80 | 20435,10 | -0,16 |
Достаточность нормативного капитала, % | 11,91 | 20,08 | - |
Из таблицы 7 видно, что наибольшее влияние на достаточность нормативного капитала оказывает нормативный капитал банка, этот показатель увеличивает достаточность нормативного капитала на 17,57%. Все остальные факторы оказывают отрицательное влияние на достаточность нормативного капитала. Но наименьшее воздействие оказывает рыночный риск, этот показатель уменьшает достаточность нормативного капитала на 0,16%. Несмотря на то, что большинство факторов оказывают на результатирующий показатель отрицательное воздействие, достаточность нормативного капитала возрастает в 2009 году по сравнению с 2008 годом.
3
Пути улучшения финансовой
3.1
Проблемы финансовой
Проблема усиления финансовой устойчивости банков является стержневой проблемой не только для банковской системы, но и для всего государства, так как от эффективности работы банковской системы в значительной степени зависит успех в преодолении экономического кризиса, снижение инфляции и финансовая стабилизация.
На
устойчивое функционирование коммерческого
банка воздействует множество различных
факторов, но существуют факторы, на которые
банки могут оказывать
Для стабилизации и усиления финансовой устойчивости банков необходимо уделять внимание не только достаточности капитала, но ещё и его качеству.
Проблема
ликвидности баланса банка
Существует несколько факторов, отрицательно влияющих на изменение нормативов ликвидности баланса кредитных учреждений.
1.
Недокапитализация кредитных
2. Значительный объем просроченной задолженности по ссудам банка.
Одной из главных причин, влияющей на сокращение ликвидности баланса, является наличие и рост просроченной ссудной задолженности. Большое значение рисков по невозврату ссуд, объясняется тем, что банки принимают на себя риски, которые несут на себе его клиенты. Отсюда вытекает основная концепция любого коммерческого банка: “Надежный клиент – устойчивый банк”. Но устойчивость банков зависит не только от надежности клиентов, но и от банковских менеджеров.
3. Рассогласованность активов и пассивов по срокам.
Это наиболее частый фактор нарушения ликвидности банка. В целях сокращения рассогласованности активов и пассивов по срокам банка необходимо:
-
диверсифицировать
- привлекать вклады на более длительный срок хранения, но не в ущерб процентной прибыли;
-
использовать дополнительные
В дальнейшем для избежания нарушения ликвидности банкам необходимо заранее собрать информацию, оценить её и спланировать движение денежных потоков по отдельным периодам для того, чтобы получить максимальную возможность сократить разрыв еще до того, как станет слишком поздно.
4. Рассогласованность активов и пассивов по видам валют.
В настоящее время белорусские банки активно осуществляют операции в иностранной валюте, но наличие активов и пассивов в иностранной валютах только усложняет процесс управления ликвидностью. Практика показывает, что во время кризиса банки не всегда способны мобилизовать местную валюту на покрытие своих потребностей в иностранной валюте. Несмотря на то, что установленный сублимит на открытую валютную позицию сдерживает рассогласованность активов и пассивов по видам валют, коммерческие банки могут иметь отрицательный результат от переоценки баланса (в зависимости от рассогласованности активов и пассивов по видам валют) и соответственно недостаток ресурсов для расчетов по своим обязательствам. Таким образом, если курс валюты растет, то для банка выгодна длинная валютная позиция (А>П), если падает, то короткая (А<П).
5.
Чрезмерное размещение
С
возникновением рынка ГКО и его
последующим расширением
Таким образом, можно увидеть, что для поддержания финансовой устойчивости банков необходимо больше внимания уделять внутренней устойчивости кредитных учреждений, которая, прежде всего, зависит от профессионального руководителя.
Информация о работе Пути улучшения финансовой устойчивости банка