Пути улучшения финансовой устойчивости банка

     Ко  второй группе внутренних факторов, оказывающих  влияние на устойчивость банка, как  уже отмечалось ранее, относятся  технологические факторы, включающие в себя ориентацию банка на развитие банковских технологий, потребности рынка в новых банковских продуктах и услугах. Современное банковское дело выдвигает перед банками такие проблемы, которые просто невозможно решить без широкого и комплексного использования новейших информационных технологий. Автоматизация широко затронула традиционные виды банковского обслуживания. Сегодня невозможно представить успешную работу банка без использования компьютерных сетей. Применение ЭВМ и средств автоматизации значительно продвинули скорость и качество банковских услуг, открыли возможность банкам выполнять аналитические обзоры и давать прогнозы по различным финансовым и общеэкономическим вопросам, предоставлять консультационные услуги. Пластиковые карточки, банкоматы, терминалы в торговых точках, системы «Клиент-Банк», аутсорсинг, и, наконец, Интернет позволили сделать значительный шаг в модернизации банковских операций. Внедрение новых продуктов - это не только установка программных продуктов, но и движение на создание клиентоориентированного сервиса. Таким образом, банковская компьютерная и телекоммуникационная технология становится заметным фактором ускорения адаптации банковского сектора к требованиям международного банковского сообщества и, соответственно, способствует более устойчивому функционированию коммерческих банков.

     При всей важности организационных и  технологических факторов, оказывающих  влияние на устойчивость коммерческих банков, решающая роль все-таки принадлежит  группе финансово-экономических факторов. Общепризнанными финансово-экономическими факторами устойчивости банка, являются: объем и структура собственных средств, уровень доходов, расходов и прибыли, структура, источники поступления средств и их эффективное размещение. Данные факторы имеют силу только во взаимодействии друг с другом, то есть должны учитываться коммерческими банками в комплексе.

     Рассмотренный перечень внешних и внутренних факторов, способных оказать воздействие  на устойчивость коммерческого банка, очень индивидуален и зависит от особенностей организации и содержания работы каждого отдельно взятого банка. Между тем, нельзя отрицать, что в современных экономических условиях наибольшее влияние на устойчивость банков оказывают именно внешние факторы, задавая определенные, не зависящие от самих банков параметры их деятельности. При этом коммерческие банки не должны игнорировать влияние внутрибанковских факторов, постоянно повышая их качество и тем самым со своей стороны воздействуя на устойчивость банка. Кроме этого, нельзя забывать о том, что наряду с негативными внешними и внутренними факторами на устойчивость коммерческих банков могут оказывать влияние и некоторые позитивные тенденции, например, ускоренный рост собственного капитала банков, улучшение структуры активов, расширение круга банковских услуг - трастовых, лизинговых, факторинговых и др.

     Таким образом, устойчивость коммерческого  банка представляет собой сложную  общеэкономическую категорию, работающую только в условиях соблюдения всех ее правил и требующую постоянного  наблюдения со стороны банков. Поэтому важным условием существования любого банка является необходимость оценки его финансовой устойчивости с учетом всех вышеперечисленных факторов. [3, с.89] 

      1.3 Показатели финансовой устойчивости 

      Анализ  и управление финансовой устойчивостью коммерческого банка обеспечивают его саморегулирование и саморазвитие как открытой динамической системы. Финансовая устойчивость коммерческого банка определяется через систему показателей, описывающих:

• качество активов банка;
• качество ресурсной базы;
• качество банковских продуктов и услуг;
• рентабельность деятельности банка;
• управление рисками;
• качество менеджмента банка.

 

 Финансовое состояние  коммерческих банков характеризуются  достаточностью капитала, ликвидностью баланса, степенью рискованности операций. Ликвидность банка является одним из основных и наиболее сложных факторов, определяющих его финансовую устойчивость.

       Влияние внешних факторов на  ликвидность банка обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Так, при случайных или чрезвычайных обстоятельствах может начаться отток срочных депозитов, что, конечно, приводит к напряженности в выполнении банком своих обязательств. У клиентов с сезонным производством в отдельные периоды либо увеличивается потребность в ссудах, либо высвобождаются средства, которые могут накапливаться в виде срочных депозитов. [4]

     При анализе финансовой устойчивости учитываются 5 показателей, оказывающих, наиболее сильное воздействие на финансовую устойчивость банка:

     - коэффициент достаточности капитала, %;

     - доля просроченной задолженности, %;

     - коэффициент соотношения расходов и доходов банка, %;

     - рентабельность активов, %;

     - коэффициент текущей ликвидности, %;

     - суммарный объем активов банка, тыс. руб.

     Показатели  достаточность капитала:

     Коэффициент достаточности капитала – коэффициент, определяемый в порядке, установленном  для расчета обязательного норматива («Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка»), и равный отношению собственных средств (капитала) банка к активам, взвешенным с учетом риска. Минимальное нормативное значение коэффициента в первые два года после  государственной  регистрации  вновь  создаваемого (реорганизованного)  банка,  небанковской  кредитно-финансовой организации  устанавливается  в  размере 12%,  в последующие годы деятельности – 8%.

     Коэффициент качества капитала – коэффициент, определяемый как отношение основного капитала банка к общему объему собственных  средств и показывающий, какова доля капитала первого уровня в объеме собственных средств банка.

     Коэффициент финансового рычага – коэффициент, определяемый как отношение обязательств банка к общему объему активов  и показывающий, какую долю составляют заемные средства (обязательства) банка  в общем объеме привлеченных ресурсов, как заемных, так и собственных.

     Показатели  качества активов:

     Коэффициент качества активов – коэффициент, определяемый как отношение активов, взвешенных с учетом риска, к общей  сумме активов банка и характеризующий  степень рисковости операций, проводимых банком. Чем выше значение коэффициента, тем более высоким уровнем риска отличается деятельность банка.

     Коэффициент просроченной задолженности – коэффициент, определяемый как доля просроченных ссуд в общем объеме ссудной задолженности.

     Коэффициент резервирования по ссудам – коэффициент, определяемый как отношение резервов на возможные потери по ссудам к общему объему ссудной задолженности и показывающий среднюю норму отчисления в резервы.

     Показатели  эффективности менеджмента:

     Коэффициент качества прибыли – коэффициент, определяемый как отношение чистых доходов от разовых операций к чистой прибыли банка и показывающий стабильность структуры чистой прибыли банка.

     Коэффициент качества роста – коэффициент, определяемый как отношение разности между  рентабельностью активов за текущий отчетный период и рентабельностью активов за соответствующий отчетный период прошлого года к процентному приросту активов и показывающий, какой процент рентабельности активов банк «жертвует» за 1% роста.

     Коэффициент отношения расходов и доходов – коэффициент, определяемый как отношение суммы расходов банка к сумме доходов банка и показывающий уровень издержек, характерный для деятельности банка.

     Показатели  прибыльности:

     Коэффициент рентабельности активов – коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к среднему за соответствующий период значению активов банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. активов банка.

     Коэффициент рентабельности собственных средств (капитала) банка – коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к среднему за соответствующий период значению собственных средств (капитала) банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. собственных средств банка.

     Коэффициент чистой процентной маржи – коэффициент, определяемый как отношение чистых процентных и аналогичных доходов к среднему за соответствующий период значению активов банка и показывающий процент чистых процентных доходов на 1 руб. активов банка.

     Показатели  ликвидности:

     Коэффициент мгновенной ликвидности – коэффициент, определяемый в порядке, установленном для расчета обязательного норматива («Норматив мгновенной ликвидности»), и равный отношению высоколиквидных активов банка к обязательствам до востребования. Минимальное нормативное значение коэффициента, составляет 20%.

     Коэффициент текущей ликвидности – коэффициент, определяемый в порядке, установленном  для расчета обязательного норматива («Норматив текущей ликвидности  банка»), и равный отношению ликвидных  активов банка к обязательствам до востребования. Минимальное нормативное значение коэффициента, составляет 70%.

     Коэффициент зависимости от рынка МБК –  коэффициент, определяемый как отношение  разницы привлеченных и размещенных  межбанковских кредитов (депозитов) к общему объему заемных средств  банка.

     Классификация банков по группам финансовой устойчивости производилась на основе балльного взвешивания показателей достаточности капитала, ликвидности, качества активов, рентабельности деятельности и оценки менеджмента посредством долевого взвешевания составляющих активов и обязательств банка.

     При этом мы считаем целесообразным ранжировать  по финансовой устойчивости не все  банки подряд, а внутри более или  менее однородных по размеру и  характеру деятельности категорий.

     Внутри  этих категорий классификация банков по группам финансовой устойчивости осуществляется в результате сравнительного анализа численных значений рассчитываемого для каждого банка коэффициента финансовой устойчивости (КФУ). Последний определяется по формуле:

     КФУ = ДКап * СумРбо/СумМбо,

     где ДКап – 10% собственного капитала банка (в млн. рублей);

     СумРбо - сумма расчетных балльных оценок по частным финансовым коэффициентам;

     СумМбо - сумма максимальных балльных оценок.

     Как следует из приведенной формулы, наша методика в явном виде включает в себя "премию" за размер капитала банка. Мы считаем, что, при прочих равных условиях, чем больше абсолютная величина собственного капитала банка, тем выше его финансовая устойчивость. [5] 

     2 Анализ финансовой устойчивости  ОАО“Белгазпромбанк” 

     2.1 Анализ основных показателей  финансовой деятельности ОАО

          “Белгазпромбанк” 

         ОАО «Белгазпромбанк» создан как Коммерческий банк «Экоразвитие» по решению собрания пайщиков  24  мая  1990  года  и  зарегистрирован  Государственным банком СССР 27 сентября 1990 года, перерегистрирован как Минский  коммерческий  банк  «Экоразвитие»  Национальным  банком  Республики Беларусь  19  августа  1991  года. На  основании  решения собрания участников от 19 ноября 1992 года преобразован в акционерное общество «Банк  экономического  развития»  (Банк  «Экоразвитие»),  а  решением  собрания акционеров от 20 октября 1993 года переименован в Банк «Олимп».

         Решением собрания акционеров банка «Олимп» от 29 сентября 1997 года преобразован в Совместное белорусско-российское открытое акционерное общество «Белгазпромбанк» и зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 28 ноября 1997 года.  Средства, внесенные учредителями, позволили занять прочные позиции в банковском рейтинге республики по таким основным показателям, как надежность, ликвидность, платежеспособность.

         Подводя итоги деятельности в преддверии 20-летнего юбилея Белгазпромбанка (этот рубеж  он перешагнул осенью 2010 года), можно констатировать: банк вышел на республиканский масштаб обслуживания национальной экономики, усилил свои позиции в регионах за счет расширения филиальной сети, а накопленный за почти два десятилетия опыт работы, квалифицированный персонал, доверие клиентов, влиятельные акционеры, широкий спектр предлагаемых услуг – все это предпосылки для дальнейшего поступательного развития.