Пути улучшения финансовой устойчивости банка

 

     

     Это является положительным явлением, т.к. кредиты клиентам – это основной фактор получения дохода банка в  виде процентов. Наименьший удельный вес в общей сумме активов банка составляют долгосрочные финансовые вложения, этот показатель стремится к нулю. В 2007 году они составили 0,01% от общей суммы активов, в 2008 году – 0,004%, а в 2009 году 0,002% от общей суммы активов.

     Наибольший  удельный вес в общей сумме  обязательств составил средства клиентов. Этот показатель формирует ресурсную базу банка, для дальнейшего получения им дохода. В 2007 году этот показатель составил 51,09% от общей суммы обязательств, в 2008 году – 46,03%, а в 2009 году – 65,62% в общей сумме обязательств. Наименьший удельный вес в сумме обязательств в 2007 году составили ценные бумаги, выпущенные банком, что составило 0,03% от общей суммы обязательств. В 2008 году наименьший удельный вес в сумме обязательств составили прочие обязательства, они составили 2,23%. В 2009 году наименьший удельный вес среди обязательств составили средства Национального банка, т.е. 0,81% от общей суммы обязательств. Наибольший удельный вес в капитале банка за все три года составил уставный фонд банка, в 2007 году он составил 64,69%, в 2008 году – 77,63%, а в 2009 году – 77,98% в общей сумме капитала. Наименьший удельный вес в объеме капитала банка в 2007 году составил фонд переоценки статей баланса, этот показатель составил 6,73%, в 2008 году наименьший удельный вес составил резервный фонд, это 3,53% от объема капитала банка, а в 2009 году наименьший удельный вес составил снова фонд переоценки статей баланса, т.е. 2,34% от общей суммы капитала банка.

     Требования  на внебалансовых счетах за все три  года намного превышают обязательства, что, безусловно, является положительным явлением. Эти показатели постепенно увеличиваются, но увеличение требований происходит гораздо более быстрыми темпами, чем увеличение обязательств.

     Общая сумма активов в 2009 году составила  2132766,5 млн. руб., что на 41,55% больше, чем в 2008 году. А в 2008 году по отношению к 2007 году этот показатель увеличился на 55,96% и составил 1506686,2 млн. руб. Общая сумма обязательств в 2008 году увеличилась на 39,72% и составила 1225110,0 млн. руб. В 2009 году этот показатель увеличился на 29,47% и составил 1586151,7 млн. руб. Общая сумма капитала в 2008 году составила 281576,2 млн. руб., что на 215,56% больше, чем в 2007 году, а в 2009 году показатель вырос на 94,13% и составил 546614,8 млн. руб.         

     2.3 Анализ ликвидности 

     Ликвидность банка — способность банка  обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

     Управление  ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

     В целях надзора за состоянием ликвидности  банка, небанковской кредитно-финансовой  организации  устанавливаются  следующие  нормативы ликвидности:

     мгновенная  ликвидность;

     текущая ликвидность;

     краткосрочная ликвидность;

     минимальное соотношение ликвидных и суммарных  активов. [8, с.207]

     Мгновенная  ликвидность  характеризует  соотношение  суммы активов  до  востребования  и  пассивов  до  востребования  и  с просроченными сроками:

     Лмгн. = Ав / (Пв + Ппр),

     где Ав – сумма активов до востребования,

     Пв – сумма пассивов до востребования,

     Ппр – сумма пассивов с просроченными сроками.

     В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета  степени ликвидности и риска  одновременного снятия.

     Минимально  допустимое  значение  норматива  мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.

     Текущая  ликвидность  характеризует  соотношение  суммы активов  с  оставшимся  сроком  погашения  до 30  дней,  в  том  числе  до востребования (текущие  активы),  и  пассивов  с оставшимся  сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы):

     Лтек. = (Ав + А30дн.) / (Пв + Ппр. + П30дн.),

     где А30дн. – активы со сроками погашения до 30 дней,

     П30дн. – пассивы со сроками возврата до 30 дней.

     В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета  степени ликвидности и риска  одновременного снятия.

     Минимально  допустимое  значение  норматива  текущей ликвидности устанавливается  в размере 70 процентов.

     Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со  сроками  погашения  до 1  года (фактическая  ликвидность)  и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность):

     Лкр. = Лфакт. / Лтр.,

     где Лфакт. – фактическая ликвидность (активы со сроком погашения до 1 года),

     Лтр. – требуемая ликвидность (обязательства со сроками исполнения до 1 года).

     Принцип  расчета  краткосрочной  ликвидности  состоит  в сопоставлении фактической  и требуемой ликвидности. Фактическая  ликвидность – это имеющиеся  активы для оплаты обязательств  банка,  небанковской  кредитно-финансовой  организации  в соответствии  со  сроками  погашения  или  по  первому  требованию  в зависимости от вида обязательств. Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств  банка,  небанковской  кредитно-финансовой  организации  в соответствии  со  сроками  погашения  или  по  первому  требованию  в зависимости от вида обязательств.

     Минимально  допустимое  значение  норматива  краткосрочной ликвидности устанавливается  в размере 1.

     В  целях  поддержания  банками,  небанковскими  кредитно-финансовыми  организациями  достаточного  уровня  ликвидных  активов устанавливается  минимальное  соотношение  ликвидных  и  суммарных активов. Суммарные  активы  принимаются  в  расчет  минимального соотношения  ликвидных  и  суммарных  активов  в  сумме  по  балансу  за вычетом средств, фактически зарезервированных в Национальном банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

     Кликв.акт./сумм.акт. = (Ав. + А30дн.) / Сумм. акт.,

     где Сумм. акт. – суммарные активы.

     Ликвидные  активы  принимаются  в  расчет  без  учета  процента ликвидности.

     Минимально  допустимое  значение  норматива  минимального соотношения  ликвидных  и  суммарных  активов  банка,  небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 20 процентов.

     Данные  для расчета нормативов ликвидности  банка представлены в таблице 3. 

     Таблица 3 - Данные для расчета нормативов ликвидности банка

 

     Рассчитаем  мгновенную ликвидность за 2007 год:

     Лмгн. = 96608,3 / (105222,3 + 70148,2) = 0,551

     Так как данный коэффициент больше 0,2, то это говорит о положительной  работе банка в 2007 году.

     Рассчитаем  мгновенную ликвидность за 2008 год:

     Лмгн. = 150668,6 / (147013,2 + 98008,8) = 0,615

     Так как данный коэффициент больше 0,2, то это говорит о положительной  работе банка в 2008 году.

     Рассчитаем  мгновенную ликвидность за 2009 год:

     Лмгн. = 213276,7 / (190338,2 + 126892,1) = 0,672

     Так как данный коэффициент больше 0,2, то это говорит о положительной  работе банка в 2009 году.

     Рассчитаем  текущую ликвидность за 2007 год:

     Лтек. = (96608,3 + 483041,3) / (105222,3 + 70148,2 + 350740,8) = 1,102

     Данный  коэффициент больше 0,7, что говорит о положительной работе банка в 2007 году.

     Рассчитаем  текущую ликвидность за 2008 год:

     Лтек. = (150668,6  + 753343,1) / (147013,2 + 98008,8 + 490044,0) = 1,23

     Данный  коэффициент больше 0,7, что говорит  о положительной работе банка  в 2008 году.

     Рассчитаем  текущую ликвидность за 2009 год:

     Лтек. = (213276,7 + 1066383,3) / (190338,2 + 126892,1 + 634460,7) = 1,345

     Данный  коэффициент больше 0,7, что говорит  о положительной работе банка  в 2009 году.

     Рассчитаем  краткосрочную ликвидность за 2007 год:

     Лкр. = 386433 / 350740,8 = 1,1

     Так как данный коэффициент больше 1, то банк имеет устойчивое финансовое положение в 2007 году.

     Рассчитаем  краткосрочную ликвидность за 2008 год:

     Лкр. = 602674,5 / 490044 = 1,2

     Так как данный коэффициент больше 1, то банк имеет устойчивое финансовое положение в 2008 году.