Проблемы и перспективы развития коммерческого кредита в Украине

 

План

 

 

1.Экономическая роль коммерческого  кредита………………………………………………….стр.3

2.Механизм коммерческого кредита.  …………………………………………………………....стр.5

3.Кредитные отношения в Украине……………………………………………………………....стр.8

4.Проблемы  и перспективы развития  коммерческого кредита в Украине……………………стр.9

Список литературы……………………………………………………………………………….стр.15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Экономическая роль коммерческого кредита.

 

Кредит - это форма проявления кредитных отношений, форма движения заимообразного капитала. Кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, которые возникают во время получения ссуды, пользования ею и ее возвращение. Кредиторы предоставляют, а заемщики получают стоимость (капитал) взаем, возвращая ее потом с процентом. Кредит как форма движения заимообразного капитала объединяет в себе два процесса: 1) аккумуляцию временно свободных денежных средств; 2) вложения, или размещения, этих средств. В условиях развитого рыночного хозяйства кредит является обязательным атрибутом механизма ведения хозяйства для всех экономических субъектов.

Кругооборот средств предприятия  в процессе производства продукции, услуг и других видов коммерческой деятельности часто сопровождается временным недостатком финансовых ресурсов - покупатель продукции по разным причинам не может своевременно рассчитаться с поставщиком. Тогда возникает потребность в отсрочке платежа, т.е. в коммерческом кредите.

Коммерческий кредит - это товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросам перераспределения материальных ресурсов и характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Коммерческий кредит предоставляется продавцом (изготовителем) покупателю (потребителю) в виде отсрочки оплаты за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги).

Коммерческий кредит -это товарная форма кредита, предоставляемого продавцами для покупателей в виде отсрочки платежа за проданные товары, оказанные услуги.

Субъектами коммерческого  кредита являются:

- Предприятие-поставщик (кредитор), которое предоставляет отсрочку платежа за свой товар;

- Предприятие-покупатель (заемщик), которое  передает кредитору вексель как  долговое свидетельство и обязательство  платежа.

В случае оформления коммерческого  кредита посредством векселя  другие соглашения о предоставлении кредита не заключаются.

Коммерческий кредит может оформляться  без использования векселей. В  этом случае предоставление и погашение  кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором между  кредитором и заемщиком.

Объектом коммерческого кредита является реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги, по которым продавцом предоставляется отсрочка платежа. Итак, объектом коммерческого кредита является товарный капитал. Предоставление займов в товарной форме - специфическая черта коммерческого кредита.

Субъектами выступают агенты товарной сделки (контракта): продавец ¾ кредитором, а покупатель ¾ заемщиком. Коммерческий кредит может иметь место не только между продавцом и покупателем. Он широко применяется и во взаимоотношениях предприятий-совместителей.

Без коммерческого кредита невозможно развитие современных хозяйственных  связей. В бывшем СССР коммерческий кредит существовал рядом с банковским кредитом до кредитной реформы 1930-1932 гг С установлением в советской экономике директивно планирования и жесткой централизации коммерческий кредит был ликвидирован. Расчеты между предприятиями начали осуществляться только через банки в форме безналичных расчетов. Переход к рыночной экономике в Украине вызвал настоятельную необходимость развития коммерческого кредита в качестве неотъемлемого атрибута рыночных децентрализованных отношений.

Коммерческий кредит распространен  в странах с рыночной экономикой. По некоторым данным, в этих странах 2 / 3 кредитного оборота осуществляется в виде коммерческого кредита - предоставление корпорациями кредита друг другу с оформлением кредитной сделки векселем. В структуре управления многих западных компаний (фирм) кредитный отдел является одним из основных, а работа кредитного менеджера - одной из самых престижных и важных. Для предприятий (фирм) торговые кредиты (торговые долги) является формой инвестиций на рынке, от которых ожидается доход. Очевидно, что прибыль при этом получается только тогда, когда рыночную операцию продажи в кредит завершает платеж.

Характерной особенностью коммерческого  кредита является то, что он осуществляется предприятиями по их собственному усмотрению и не подчиняется банковской системе. При коммерческом кредите субъекты кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и могут создавать платежные средства в виде векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок. Вексель является финансовым инструментом коммерческого кредита.

Цель коммерческого  кредита - ускорить реализацию товаров в условиях временной нехватки денежных средств у покупателей. Продажа (реализация) продукции на рынке - один из важнейших этапов воспроизводства процесса. Привлекательность коммерческого кредита заключается в том, что продавец (производитель) получает возможность продавать свой товар, даже при не благоприятной конъюнктурной ситуации на рынке. Предоставляя кредит, продавец (изготовитель) в рамках заключенного договора и в соответствии с его условиями осуществляет торговые поставки своему покупателю. Процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Один товаропроизводитель предоставляет другому товаропроизводителю коммерческий кредит не просто для получения дохода в виде процента, а прежде всего для того, чтобы ускорить реализацию собственной произведенной продукции.

Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной  сделок. Он сочетает акт реализации товаров (услуг, работ) с отсрочкой  платежа. Условия отсрочки платежа  является важной частью торгового контракта.

Экономические границы  коммерческого кредита обусловлены, прежде всего, финансовым состоянием его субъектов: поставщик (кредитор) должен иметь соответствующие финансовые возможности для того, чтобы продавать свой товар с отсрочкой платежа, а плательщик (заемщик), получив товар, рассчитывает через определенный срок накопить соответствующие средства, чтобы полностью расплатиться с кредитором. Коммерческий кредит ограничен сроками и суммами, его объемы зависят от размеров финансовых ресурсов участников торговых сделок.

Процесс коммерческого кредитования завершается при погашении предприятием-плательщиком (поставщиком) задолженности по данной займом. Акт продажи считается  незавершенным до тех пор, пока деньги не поступят в полной сумме с процентом  продавцу (кредитору).

Назначение коммерческого  кредита - ускорение реализации товаров и услуг, а также получение дополнительного дохода в виде ссудного процента, который включен в цену проданных товаров. В этом привлекательность коммерческого кредита для фирмы-продавца. У фирмы-покупателя благодаря коммерческому кредиту достигается временная экономия денежных средств, сокращается потребность в банковском кредите.

В основе коммерческого  кредита находятся договорные обязательства и хозяйственные связи между контрагентами, определяющих условия кредитования. Например, если покупатель временно состоянии осуществить покупку за счет собственных средств, а продавец стремится реализовать свой товар, то обязательства по дoговору между контрагентами могут быть выполнены при условии, что товар будет продан долговые обязательства есть с отсрочкой платежа. Кредитные отношения между контрагентами документально оформляются в виде коммерческих векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок. Коммерческий вексель, как правило, выступает гарантией оплаты товаров и свидетельством о предоставлении коммерческого кредита. То есть вексель является документом, который формализует финансово-хозяйственные отношения между кредитором и должником на основе реальной товарной сделки.

Погашение коммерческого  кредита может осуществляться путем:

- Уплаты должником по векселю;

-Передачи векселя соответственно  действующему законодательству  другому юридическому лицу (кроме  банков и других кредитных  учреждений);

- Переоформление коммерческого  кредита на банковский.

Коммерческие банки в своей  работе используют векселей расчетах, а также проводят с векселями  кредитные и комиссионные операции.

Взаимосвязь и взаимозависимость  между денежными, финансовыми и  кредитными отношениями чрезвычайно сложны и противоречивы, В экономике прежнего СССР, в сущности, не было четкого разграничения процессов финансирования и кредитования. В условиях, когда объем кредитных ресурсов определялся объемами кредитных вложений, необходимых народному хозяйству (это устанавливалось в централизованном государственном плане), не было контроля за соблюдением ликвидности баланса банков, периодически осуществлялось списание задолженности предприятий (особенно колхозов) за ссудами, кредит превращался в разновидность государственных финансов. Лишь в рыночной экономике кредитные ресурсы становятся полноценным объектом покупки-продажу, обособляясь от финансовых ресурсов.

Коммерческий кредит обслуживает  только процесс обращения товаров  и представляет собой кредит для завершения этого процесса, а потому сфера его функционирования ограничена. Вместе коммерческий кредит стимулирует и ускоряет сбыт товаров и уменьшает время пребывания капитала в товарной форме.

Коммерческий кредит имеет краткосрочный  характер (до 1-го года), поскольку он выступает атрибутом товарообмена. Конкретные сроки и размер кредита зависит от вида и стоимости товара, финансового состояния контрагентов и конъюнктуры рынка.

 

2.Механизм коммерческого кредита.

Механизм проведения коммерческого кредита довольно сложен по своему содержанию и структуре.

Традиционный механизм коммерческого  кредита предусматривает проведение вексельного кредитования. Плательщик (заемщик) предоставляет поставщику (кредитору) коммерческий вексель, в  номинальную стоимость которого входит цена товара (работы, услуги) и проценты за предоставленный кредит. При этом поставщик предоставляет плательщику право погашать платежи частями и в течение определенного времени (т.е. в рассрочку).

На практике, как уже отмечалось выше, может использоваться и механизм коммерческого кредитования без оформления займа векселем.

В деформированное экономике при  предыдущий оплате продукции возникает  такой специфический вид коммерческого  кредита, как кредит покупателя. Его  механизм характеризуется предоставлением коммерческого кредита покупателями поставщикам путем авансованих платежей (покупных авансов).

В развитых странах с 40-50-х годов XX ст. получил распространение новый  механизм коммерческого кредитования, основой которого является предоставление кредита продавцами покупателям путем простых записей стоимости проданных в кредит товаров по открытым счетом.

Современный механизм коммерческого  кредита характеризуется сочетанием мeжфирмових расчетов и кредитования по открытым счетом. Такие расчетно-кредитные отношения (так называемый фирменный кредит) особенно активно используются в международных экономических связях.

В отличие от традиционного современный  механизм коммерческого кредита  отражает принципиально новый уровень  кооперационных промышленных отношений: расширение прямых долгосрочных хозяйственных связей, охватывающих все большее количество предприятий (фирм), которые попеременно выступают в роли продавцов и покупателей. Вексельная форма коммерческого кредита в этих условиях теряет свой экономический смысл. Возникает необходимость регулярного осуществления взаиморасчетов между предприятиями (фирмами) за взаимными (встречным) и товарными поставками путем сочетания кредитования и расчетов по открытым счетом.

Распространен в мировой экономике и внутришньокорпорацийний коммерческий кредит, который предоставляется транснациональными корпорациями (ТНК) своим филиалам в виде рассрочки платежа за товарные поставки.

Современные виды коммерческого кредита  более простые по технологии осуществления. Вексельные же операции являются трудоемкими и сложными по своему содержанию.

Современный механизм коммерческого  кредита включает в себя систему "Сконто", то есть торговые скидки с покупной цены товаров. "Сконто" используется при оплате стоимости товаров в течение определенного срока после выписки счетов, заранее оговаривается в контрактах.

Производители (продавцы) постоянно  ищут новые механизмы и технологии коммерческого кредита, чтобы обеспечить бесперебойную реализацию своих  товаров (услуг, работ). Конкретные условия коммерческого кредитования зависят от конъюнктуры определенного товарного рынка. Так, на мировом рынке с расширением экспорта машин и сложного оборудования новым явлением стало удлинение сроков их коммерческого кредитования. Долгосрочные кредиты в таком случае предоставляемых продавцом покупателю на основе банковских гарантий.

К нетрадиционных механизмов коммерческого  кредита в хозяйственной практике относят кредитования по контракту  типа "франчайзинг". Франчайзинг - это финансово-кредитная операция, связанная с обеспечением прибыльной деятельности малого бизнеса; это лицензия крупного и известного предприятия (фирмы) мелкому предпринимателю на продажу продукции или оказание услуг под его маркой (товарным знаком).