Понятие рисков, причины их возникновения и классификация

     ВВЕДЕНИЕ

     Банки - центральные звенья в системе  рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Процесс  экономических преобразований начался  с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

     Тема  данной курсовой работы: “Понятие рисков, причины их возникновения и классификация” - чрезвычайно актуальна, так как, всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера.

       Актуальность темы подтверждается  тем, что принятие рисков - основа  банковского дела. Банки имеют  успех только тогда, когда принимаемые  риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их  финансовых возможностей и компетенции.  Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

       Объектом изучения, главным образом, являются банковские риски.

       Предметом исследования является причина возникновения рисков и их оценка.

       Целью данной работы является анализ банковских рисков, рассмотрение их видов и критериев классификации, а также изучение особенности управления ими.

       Основными задачами работы являются изучение главных направлений кредитной политики и оценка кредитоспособности заемщика.

     Риск  представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

     Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль над кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

     При подготовке курсовой работы были использованы работы известных российских экономистов: Лаврушина, Жарковской, Жукова, Захарова, Тарасова и других.

   В ходе обработки, изучения и анализа  накопленных материалов был использован  комплекс методов экономических  исследований. На разных этапах работы применялись аналитический, экономико-статистический, сравнительный методы исследования. А так же анализ финансового положения клиента.

     В качестве информационной базы были использованы: Гражданский кодекс РФ, федеральные  законы " О Центральном Банке  РФ", " О банках и банковской деятельности", финансово-экономические журналы.

         Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

   1.1. Сущность и виды банковских рисков

      Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

   В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные определения  понятия «банковский риск».

   Банковский  риск - неопределенность в отношении  будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.

   Банковский  риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

   Банковский  риск - вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

   Банковский  риск – это опасность потери уже  имеющегося имущества или неполучения запланированного результата.

   Наиболее  точным представляется первое определение, однако оно не учитывает вероятность  незапланированного увеличения расходов при осуществлении определенных банковских операций.

   Поэтому наиболее полным будет следующее определение понятия «банковский риск»:

   Банковский  риск - неопределенность в отношении  будущих денежных потоков, вероятность  потерь или недополучения доходов  по сравнению с планируемыми или  вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

   В теории существует большое число  различных классификаций банковских рисков, построенных на выделении  тех или иных системообразующих  факторов. Обычно риски подразделяются на три категории: 

   

Рис. 1. Классификация банковских рисков¹ 

   Финансовые  риски.

   В системе банковских рисков особое место  занимают финансовые риски. Они приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов и  пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели рентабельности и ликвидности и, в конечном счете, на размер капитала и его платежеспособность.

   К финансовым рискам относятся следующие  виды рисков: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, процентный риск, валютный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности.

   Рассмотрим  более подробно каждый вид финансового  риска.

• кредитный риск;

   Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.

   На  величину кредитного риска в стране воздействуют как макро -, так и микроэкономические факторы. Банки вынуждены действовать в условиях общей экономической нестабильности и постоянно изменяющегося законодательства. Отсутствие хорошо проработанного залогового законодательства, несовершенная система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности коммерческих банков на предмет залога еще больше увеличивают рискованность кредитных операций. Кроме того, крайне затруднен сбор информации о клиентах и их счетах даже внутри одного банка, а также практически не осуществляется обмен информацией между банками с целью формирования кредитных историй заемщиков.

• риск ликвидности;

   Под ликвидностью понимается способность  банка обеспечивать своевременное  выполнение своих обязательств. Риск ликвидности – риск, обусловленный  тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

   Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной организации. Если кредитная организация не выполнила своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает «эффект снежного кома» – лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.

   Риск  ликвидности тесно связан с такими рисками: кредитным, рыночным, процентным и валютным. Так, например, кредитный  риск ухудшает ликвидность банка, так  как приводит к нарушению сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам; а рыночный, валютный и процентный риски могут вызвать уменьшение стоимости активов банка или увеличивать стоимость пассивов.

• рыночный риск;

   Рыночный  риск – вероятность появления  у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен.

   Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин. Во-первых, вследствие изменения  объемов и качества портфелей  активов банка, прежде всего портфеля ценных бумаг. Стоимость пассивов банка также подвержена рыночному риску в связи с изменением рыночной стоимости эмитируемых банком ценных бумаг, что ведет к дополнительным издержкам при их новой эмиссии, а также в связи с ростом инфляции, сопровождающейся снижением курса национальной валюты. Вторая причина связана с оценкой рыночной стоимости основных средств банка. Переоценка стоимости материальных активов банка производится периодически и поэтому не всегда адекватно отражает их текущую рыночную стоимость.

• процентный риск;

   Процентный  риск – это опасность возникновения  потерь из-за неблагоприятного изменения  процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение  в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине.

   Реализация данного риска вызывается несовпадением объемов требований и обязательств банка с определенной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения, а его воздействие может оказаться для банка отрицательным или положительным.

   Процентный риск возникает как результат непостоянства процентных ставок и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике. Он возникает по различным причинам:

   - неправильный выбор разновидностей  процентных ставок (фиксированная,  плавающая, снижающаяся и т.д.);

   - изменения в процентной политике;

   - отсутствие в банке разработанной  процентной политики;

   - ошибки в установлении цен  на депозиты и кредиты;

   - другие причины.

   На  уровень процентного риска влияют как внешние, так и внутренние факторы.

   К внешним факторам относятся:

   1) экономические факторы (например, инфляция, изменение ВВП, состояние  государственного бюджета, изменение  валютного курса);

   2) политические факторы (например, выборы в различные органы  власти);

   3) психологические факторы (например, процентная политика других банков).

   Под внутренними факторами, влияющими  на уровень процентного риска, подразумеваются:

1. использование более краткосрочных ресурсов для относительно долгосрочных активных операций и наоборот;
2. несоответствие пассивов с фиксированной ставкой и активов с плавающей ставкой и наоборот;
3. виды финансовых инструментов, используемых банком (кредиты, сертификаты, векселя, облигации);
4. сроки финансовых инструментов;
5. несогласованность кредитной политики банка по активным и пассивным операциям;

• валютный риск;

   Валютный  риск – это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса  иностранной валюты по отношению  к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.