Понятие рисков, причины их возникновения и классификация

   Валютный  риск относится к ценовым рискам. Он возникает при формировании активов  и привлечении источников средств  с использованием иностранных валют. Поэтому валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой.

   Виды валютных рисков представлены на рисунке 2.

Рис. 2. Виды валютных рисков²

       Валютный курс непосредственно зависит от изменения валютных курсов во времени. На обменный курс в значительной степени могут повлиять тенденции экономического развития страны и различные политические моменты, начиная с изменений в политике валютного регулирования и заканчивая степенью социальной напряженности.

   Риск  конвертирования связан с ограничениями  в проведении обменных операций, установлением  определенных лимитов и регулятивных норм и правил.

   Коммерческие  риски возникают из-за нежелания  или невозможности должника рассчитаться по своим обязательствам в связи  с изменением финансового положения  субъекта сделки или осложнениями в  международной обстановке.

   Конверсионные риски – это риски валютных потерь по конкретным операциям (сделкам). К конверсионным рискам относятся: риск открытой валютной позиции, риск перевода и риск сделки. Риск открытой валютной позиции возникает в случае несоответствия по объемам требований банка и его обязательств, выраженных в иностранной валюте. Он связан с тем, что стоимость активов и пассивов банка может меняться из-за будущих изменений валютного курса. Риск перевода – риск изменения стоимости активов и пассивов банка, связанный с падением курса валюты и необходимостью переоценки активов и капитала банка, выраженных в иностранной валюте. Риск сделки – влияние изменения валютного курса на будущий поток платежей, и, следовательно, на будущую прибыльность банка.

   Трансляционные (бухгалтерские) риски возникают при переоценке активов и пассивов баланса банка.

   Риски форфейтирования – это риски  экспортера, которые принимает на себя банк (форфейтер) без права регресса.

   Технологический риск связан с использованием в деятельности банка различной техники и  технологий для проведения валютных операций.

• риск инфляции;

   Риск  инфляции оказывает неоднозначное  воздействие на банк. Наиболее очевидным  является отрицательное влияние  инфляции, проявляющееся в обесценении  банковских активов, большую часть  которых составляют денежные средства и финансовые вложения. Так, например, банк предоставил кредит в рублях, а через некоторое время его возвращают в обесцененных инфляцией рублях. Однако высокая инфляция может в значительной степени повышать доходность банковских операций, хотя это подчас и не очевидно. В силу характера своей деятельности банки имеют обычно наилучшие шансы оказаться в числе выигравших при стремительном росте объема денежной массы, причем как за счет межбанковских операций, так и за счет действия кредитного мультипликатора при кредитовании клиентов. Другой фактор благоприятного воздействия инфляции на доходность банков проявляется в резком повышении платежеспособности заемщиков из числа торгово-посреднических фирм с быстрым оборотом капитала. Часто данный фактор действует с существенным запаздыванием.

• риск неплатежеспособности;

   Данный  риск является как бы производным  от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить  свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Банк оказывается неплатежеспособным, или де-факто банкротом, когда его собственный капитал сокращается до нулевой отметки или становится отрицательным. Однако риск неплатежеспособности может проявиться в менее серьезном случае, когда банковского капитала оказывается недостаточно, чтобы банк мог продолжать наращивать объем своих активных или пассивных операций.

   В свою очередь, доверие вкладчиков и  кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны, поэтому в настоящее время ЦБ РФ уделяет большое внимание величине и структуре собственного капитала коммерческих банков, а показатель достаточности капитала банка считается наиболее важным при оценке финансовой устойчивости банка.

   Достаточность капитала определяется как отношение капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.

Функциональные  риски.

   Функциональные  риски имеют отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и им подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны не меньше, чем финансовые риски, но их труднее идентифицировать и определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям.

   Функциональные  риски обусловлены субъективными  и объективными причинами, а также  системными сбоями.

   Функциональные риски включают в себя:

• стратегический риск;

   Стратегический  риск связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего, с возможностью неправильного формулирования целей  организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного  подхода к управлению риском в банковском деле в целом. Примером стратегической ошибки, подвергающей банк данному виду риска, является недоучет степени рискованности операций с производными финансовыми инструментами, когда развитие указанного направления деятельности не сопровождается вложениями в создание соответствующих систем управления риском.

• технологический риск;

   Риск, связанный с использованием в  деятельности банка различной техники  и технологий, называется технологическим  риском. При нем возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также из-за несанкционированного доступа к ключевой внутрибанковской информации. Данный риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка приобретает первостепенную важность. Типичные примеры случаев проявления технологического риска – компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.

• риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности);

   Риск  неэффективности связан с опасностью несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативностью.

   К коэффициентам операционного риска  можно отнести: суммарные активы/число  сотрудников; прибыль/число служащих; неоперационные расходы/суммарные  активы; расходы на содержание помещений, оборудования/операционные расходы; заработная плата/число сотрудников и другие.

• риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск);

   Внедренческий риск - это риск того, что не будет  достигнута запланированная окупаемость  новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений и технологий.

Прочие (внешние по отношению  к банку) риски.

   К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые в отличие от функциональных являются внешними по отношению к  банку. Влияние этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно формализуемо и требует особого искусства.

   К данному виду риска относятся:

• риск несоответствия условиям государственного регулирования;
• риск потери банком репутации.

 

1.2. Критерии классификации банковских рисков

     Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска.

     Эффективность организации управления рисками  во многом зависит от классификации.

     Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для  достижения поставленных целей.

     Научно-обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

     Имеется множество различных классификаций  банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков. 

Классификация №1:³

• кредитный (невыполнение заемщиком обязательств);
• процентный (колебания рыночных ставок);
• рыночный (падение курса ценных бумаг);
• валютный (колебания курсов валют).

     К достоинствам данной классификации  следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в  области активных операций, учет колебаний  рыночных ставок процента. В то же время  она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.

Классификация №2:

• кредитный;
• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;
• риск неплатежеспособности.

     Эта классификация расширяет круг учитываемых  рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением:

     зон рисков по видам банковских операций;

     рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

     рисков  финансовых услуг (организационных).

     Но  и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.

Классификация №3⁴:

     1.Финансовые риски:

• кредитный;
• риск ликвидности;
• процентный;
• ценовые риски;
• валютный риск;
• рыночный риск;
• риск инфляции;
• риск неплатежеспособности;

     2.Функциональные риски:

• операционные;
• технологические;
• риски инноваций;
• стратегические;

     3.Внешние риски:

• макроэкономические;
• конкурентные;
• законодательные;

     Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли три источника возникновения рисков, которые представлены различными, конкретными видами рисков.

     К достоинствам классификации относятся:

     - выделение новых источников рисков (финансовых услуг) и установление  видов рисков, характерных для этих зон;

     - расширение перечня видов внешних  рисков (конкурентные и законодательные).

     Недостатками  ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного  выделения  рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые, по финансовым гарантиям, по инвестиционной деятельности и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).