Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Октября 2010 в 12:39, Не определен
Введение
Глава 1. Основы финансового планирования
1.1 Сущность финансового планирования
1.2 Основные этапы составления финансового плана на предприятии
1.3 Типы финансовых планов
Глава 2. Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия
2.1 Анализ безубыточности предприятия
2.2 Стратегия финансирования предприятия
Заключение
Список используемой литературы
Приложение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Январь: Затаривание и упаковка – 20%, транспортные расходы –18%, складирование и хранение – 22%, реклама – 14%, командировочные расходы – 17%, представительские расходы – 4%, прочие расходы – 5%
Прогнозируется,
что: коммерческие расходы с февраля
по сравнению с январем уменьшатся.
В частности, прогнозируется уменьшение
на затаривание и упаковку-2%,транспортные
расходы-1,5%, складирование и хранение-1%,
реклама-2%, прочие расходы-2,5%
Бюджет управленческих расходов.
| Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
| ЗП всего персонала | 130583,2 | 143641,5 | 143641,5 | 143641,5 |
| Начисление ЕСН - 26% | 33951,63 | 37346,8 | 37346,8 | 37346,8 |
| выплаты за кредит | 44517 | 44517 | 44517 | 44517 |
| сод-ие и ремонт зданий | 20774,6 | 20774,6 | 20774,6 | 20774,6 |
| документарные затраты | 17806,8 | 17806,8 | 17806,8 | 17806,8 |
| канц товары | 20774,6 | 20774,6 | 20774,6 | 20774,6 |
| услуги телеком.связей | 11871,2 | 12167,98 | 12167,98 | 12167,98 |
| прочие расходы | 16500,97 | 16500,97 | 16500,97 | 16500,97 |
| управлен.расходы, всего | 296780 | 313530,3 | 313530,3 | 313530,3 |
Январь: ЗП всего
персонала составляет 44%, выплата за кредит
- 15%, ремонт зданий - 7%, документарные затраты
- 6%, канцтовары - 7%, а услуги телекоммуникационных
связей - 4%. С февраля управленческие расходы
увеличатся: в частности, увеличится ЗП
всего персонала на 10%, а услуги телекоммуникационных
связей на 2,5%.
Финансовые бюджеты.
Бюджет доходов и расходов.
| Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
| доходы и расходы: | ||||
| выручка от реализации | 3509449 | 4088586 | 4055362 | 4053860 |
| себестоимость | 2341854 | 2775981 | 2766523 | 2766206 |
| коммерческие расходы | 703457 | 694347,2 | 694347,2 | 694347,2 |
| управленческие расходы | 296780 | 313530,3 | 313530,3 | 313530,3 |
| прибыль от продаж | 167358 | 304727,5 | 280961,3 | 279776,2 |
| прочие доходы и расходы: | ||||
| прочие доходы | 32247 | 33536,88 | 34878,36 | 36273,49 |
| прочие расходы | 28372 | 27804,56 | 27248,47 | 26703,5 |
| прибыль до налогообл. | 171233 | 310459,8 | 288591,2 | 289346,2 |
| налог | 34246,6 | 62091,96 | 57718,24 | 57869,23 |
| чистая прибыль | 136986,4 | 248367,9 | 230873 | 231476,9 |
Прочие доходы с каждым месяцем увеличиваются на 4%, а расходы уменьшаются на 2%.
Налог на прибыль
= 20%
Бюджет движения денежных средств.
| Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
| ост.ден.средств на нач.года | 20851 | 1801244 | 3983049 | 6660080 |
| сред-ва, получ от покупателей | 2289406 | 2609923 | 2975312 | 3391856 |
| сред-ва, получ от куп-прод валюты | 610493 | 653227,5 | 692421,2 | 754739,1 |
| направленные ден.средства | 0 | |||
| на оплату ТРУ, сырья и др. | 177817 | 188486 | 188486 | 188486 |
| на оплату труда | 374098 | 400284,9 | 400284,9 | 400284,9 |
| на выплату дивидендов | 29239 | 28361,83 | 27510,98 | 26685,65 |
| на расчеты по налогам и сборам | 296140 | 300582,1 | 305090,8 | 309667,2 |
| на куплю-продажу валюты | 648528 | 648528 | 648528 | 648528 |
| на прочие расходы | 708 | 771,72 | 748,5684 | 769,5283 |
| чистые ден средства от тек деят | 1373369 | 1696136 | 2097084 | 2572174 |
| чистые ден средства от инв деят | 16724 | 17309,34 | 17915,17 | 18542,2 |
| чистые ден средства от фин деят | 390300 | 468360 | 562032 | 674438,4 |
| ЧДП | 1780393 | 2181805 | 2677031 | 3265154 |
| остат. ден.средств на кон.периода | 1801244 | 3983049 | 6660080 | 9925234 |
Средства, полученные от покупателей ежемесячно увеличиваются на 14%.
Средства, полученные от купли-продажи валюты по сравнению с предшествующим месяцем увеличиваются в феврале на 7%, в марте на 6%, в апреле на 9%.
Направленные денежные средства на оплату ТРУ, сырья и др. увеличатся с февраля на 6%.
Направленные денежные средства на оплату труда единовременно увеличатся на 7%.
Направленные денежные средства на выплату дивидендов с каждым месяцем уменьшаются на 3%.
Направленные
денежные средства на прочие расходы относительно
предыдущего месяца в феврале увеличатся
на 9%, в марте уменьшаться на 3%, а в апреле
увеличатся на 2,8%. Чистые денежные средства
от инвестиционной деятельности ежемесячно
увеличатся на 3,5%. А чистые денежные средства
от финансовой деятельности ежемесячно
увеличиваются на 20%.
Прогнозный баланс.
| Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
| Активы, всего | 1395919,6 | 1423459 | 1415762 | 1564416 |
| Внеоборотные активы, всего | 689029 | 748442,1 | 707234,5 | 701857,3 |
| НМА | 60155 | 50530,2 | 51733,3 | 50530,2 |
| ОС | 530778 | 599779,1 | 557316,9 | 553070,7 |
| Незавершенное строит-во | 84716 | 84716 | 84716 | 84716 |
| Отложенные налог. активы | 92 | 128,8 | 180,32 | 252,448 |
| Прочие внеобор. активы | 13288 | 13288 | 13288 | 13288 |
| Оборотные активы, всего | 706890,6 | 675016,9 | 708527,5 | 862558,6 |
| Запасы | 199572 | 219529,2 | 241482,1 | 265630,3 |
| НДС | 34246,6 | 62091,96 | 57718,24 | 57869,23 |
| Деб.задолженность | 454187 | 372433,3 | 386059 | 513231,3 |
| Денежные средства | 18885 | 20962,35 | 23268,21 | 25827,71 |
| Пассивы, всего | 1395919,6 | 1423459 | 1415762 | 1564416 |
| Капиталы и резервы, всего | 758300,6 | 733747 | 712139,9 | 759469,5 |
| Уставный капитал | 49753 | 49753 | 49753 | 49753 |
| Добавочный капитал | 487236,6 | 487236,6 | 487236,6 | 487236,6 |
| Резервный капитал | 16698 | 16698 | 16698 | 16698 |
| Нераспред. прибыль | 204613 | 180059,4 | 158452,3 | 205781,9 |
| Долгосрочные об-ва, всего | 22729 | 21819,84 | 20947,05 | 20109,16 |
| Краткосрочные об-ва, всего | 614890 | 667893,5 | 682675,1 | 784393,7 |
Информация о работе Понятие и сущность финансового планирования