Отчет по производственно-профессиональной практике в АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Марта 2011 в 19:30, отчет по практике

Описание работы

Банк является проводником части социальных программ Республики Чувашия, таких как «Жилье», «Газификация», «Дороги», «Образование» и т. п. Кредитный портфель составляет почти 80% активов-нетто, при этом наиболее значимой статьей пассивов являются остатки на счетах предприятий и организаций (37% пассивов). Активно развивает розничное кредитование. С 1999 года является торговым агентом по обслуживанию облигаций республиканского займа Чувашской Республики.

Содержание работы

1.Общая характеристика АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ОАО………5

1.1. История развития кредитной организации, характеристика формы собственности……………………………………………………………………..5

1.2. Краткое изложение основных положений устава организации ………….6

1.3. Формулировка общей деятельности организации………...……………….7

2. Организационная структура банка…………………………………………..10

2.1. Управленческая структура………………………...……………………….10

2.2. Функции финансово-экономической службы………………………...…..13

3. Особенности налогообложения……………………...………………………21

4. Анализ основных финансово-экономических показателей………………..24

4.1. Анализ динамики структуры и объёмов актива баланса банка……….....24

4.2. Оценка динамики структуры и объемов пассива баланса банка………...26

4.3. Анализ динамики расходов и их структуры банка……...………………..27

4.4. Анализ динамики и структуры совокупных доходов банка……………...29

4.5. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка по срокам предоставления кредитов и анализ динамики и структуры просроченной задолженности…………………………………………………………………...31

5. Практика плановой работы в кредитной организации……………………..35

5.1. Разработка предложений по улучшению финансовых результатов деятельности банка………………………………………………………………35

5.2. Стратегия развития банка на 2009 год………………………...…………..36

Список литературы………………………………………………………………39

Файлы: 1 файл

ОТЧЕТ 2009.doc

— 360.50 Кб (Скачать файл)

          За счет прибыли АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» уплачивает налог на доходы полученные по государственным ценным бумагам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления по ставке 24% в федеральный бюджет, также налог на покупку и продажу иностранной валюты по ставке 6,5% в федеральный бюджет и 1,7% в бюджет Чувашской Республики.

           Расчет налога на доходы, полученные по ценным бумагам представляется ежемесячно не позднее 10 числа месяца следующего за отчетным, перечисление производится не позднее 15 числа месяца следующего за отчетным.

          Сумма налога на покупку и продажу иностранной валюты перечисляется не позднее операционного дня следующего за операционным днем удержания налога.

        Объектами обложения налогом на добавленную стоимость (НДС) являются: обороты по реализации на территории РФ товаров, выполненных работ и оказанных услуг; обороты по реализации товаров, работ и услуг без оплаты стоимости в обмен на другие товары, работы и услуги; обороты по передаче безвозмездно или с частичной оплатой товаров, работ и услуг другим предприятиям или физическим лицам.

       Следует отметить, что при безвозмездной передаче товаров, работ и услуг плательщиком НДС является сторона, их передающая.

       Сроки уплаты НДС: уплата налога производится ежемесячно не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным, расчет представляется не позднее 15 числа месяца следующим за отчетным. Например, за январь перечисление производится не позднее 20 февраля.

          Объектами обложения налогом на имущество являются:

  1. Основные средства банков (за минусом суммы износа (амортизации), учитываемого на балансовом счете  «амортизация основных средств»);
  2. Основные средства, переданные в пользование организациям банков (за минусом сумм износа амортизации), учитываемого на балансовом счете «Амортизация основных средств»;
  3. Лизинговые операции (за вычетом суммы износы (амортизации), учитываемого на балансовом счете «Амортизация машин, оборудования, транспортных средств, передаваемых в лизинг»);
  4. Нематериальные активы (за минусом суммы амортизации нематериальных активов, учитываемой на этом счете);
  5. Хозяйственные материалы;
  6. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы;
  7. Расходы будущих периодов по другим операциям.   

          Размер налоговой ставки на имущество 2%, из них 1% направляется в бюджет ЧР и 1% - в городской бюджет. 

          Сумма налога на имущество исчисляется банком, ежеквартально, нарастающим итогом с начала года исходя из определяемой за отчетный период фактической среднегодовой стоимости имущества и ставки налога. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом ранее начисленных платежей за отчетный период. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Анализ основных финансово-экономических показателей 

4.1. Анализ динамики структуры и объёмов актива баланса банка 

         Анализ активов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный анализ состоит в определении удельного веса основных статей актива баланса в общем объеме, горизонтальных - предполагает выявление изменений, как абсолютной величины средств, так и структуры во временном аспекте. Анализ баланса банка показан в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Анализ  структуры и динамики активов  банка

                                                                                                                  (тыс. руб.)

Наименование  показателей 2007г. 2008г. Отклонение  Темп роста, %
1. Денежные средства  68 689 75 432 6 743 109,82
удельный вес, % 2,3 2,91 0,61 126,52
2. Средства в кредитных организациях  в Ц.Б Р.Ф 146 354 198 916 52 562,00 135,91
удельный  вес, % 4,8 7,68 2,88 160
Обязательные  резервы 41 538 3 104 -  38 431,00   7,47
удельный  вес, % 1,39 0,12 -1,27 8,63
3.Средства  в кредитных учреждениях 57 230 90 685 33 455,00 158,46
удельный  вес, % 1,91 3,5 1,59 183,25
4. Чистые вложения в торговые  ценные бумаги 95 840 42 607 -53 233,00 44,46
удельный  вес, % 3,2 1,64 -1,56 51,25
5. Чистая ссудная задолженность 2 573 422 2 100 565 -472 857,00 81,63
удельный  вес, % 85,98 81,1 -4,88 94,32
6. Основные средства, нематериальные  активы и материальные запасы 28 477 66 269 37 792,00 232,71
удельный  вес, % 0,95 2,56 1,61 269,47
7. Прочие активы 22 941 15 718 -7 223,00 68,51
удельный  вес, % 0,77 0,61 -0,16 79,22
8. Итог активы: 2 992 953 2 590 192 -402 761,00 86,54

          Валюта баланса за анализируемый период сократилась на 402 761 руб., или на 13,46%.

          В структуре актива основной объем привлеченных ресурсов банк, как и в прошлые годы, размещал на кредитном рынке. Кредитный портфель Банка за 2008 год уменьшился и составляет 2100,5 млн. руб. Основным направлением размещения средств в 2008 году являлось кредитование юридических и физических лиц. В результате объем  чистой ссудной задолженности составил на конец 2008г. 2100,5 млн. руб. В структуре активов в 2008г. доля  чистой ссудной задолженности уменьшилась по сравнению с предшествующим годом на 4,88 и составила 81,10% и в 2007 г. - 85,98%.

          В 2008 году средства кредитных организаций в Центральном банке РФ увеличились на 52 562 тыс. руб.

          Денежные средства банка в 2008 году увеличились на 6 743 тыс. руб. и составили 75 432 тыс. руб. 
 

4.2. Оценка динамики структуры и объемов пассива баланса банка

         Проведём количественный анализ пассива баланса, состоящего из обязательств и собственных средств банка, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги. (Табл. 4.2)

Таблица 4.2

Анализ  структуры и динамики пассивов банка

Тыс. руб.

  Наименование показателей      2007г.       2008г.     Отклонение Темп изменений, %
 
1
 
2
 
3
 
4
5
1. Кредиты, депозиты и прочие  средства ЦБ РФ 0 56 500 56 500  
удельный  вес, % 0 2,18 2,18  

Продолжение таблицы 4.2

2. Средства кредитных организаций 100 233 103 840 3 607 103,6
удельный  вес, % 3,35 4,01 0,66 119,71
3. Средства клиентов  2 525 540 1 978 715 -546 825 78,35
удельный  вес, % 84,38 76,39 -7,99 90,53
4. Выпущенные долговые обязательства 35 616 20 557 -15 059 57,72
удельный  вес, % 1,19 0,79 -0,4 66,69
5. Прочие обязательства 11 268 91 949 80 681 816,02
удельный  вес, % 0,38 3,55 3,17 942,91
6. Резервы на возможные потери  3 605 3 998 393 110,9
удельный  вес, % 0,12 0,15 0,03 128,63
7. Средства акционеров 234 000 234 000 0 100
удельный  вес, % 7,82 9,03 1,22 115,55
8. Резервный фонд 8 259 10 381 2 122 125,69
удельный  вес, % 0,28 0,4 0,12 145,24
9. Переоценка основных средств 170 0 -170  
удельный  вес, % 0,01 0 -0,01  
10. Нераспределенная прибыль 53 039 69 198 16 159 130,47
удельный  вес, % 1,77 2,67 0,9 150,75
11. Неиспользованная прибыль 21 223 21 054 -169 99,2
удельный  вес, % 0,71 0,81 0,1 114,63
Всего пассивов 2 992 953 2 590 192 -402 761 86,54
 

          Собственная ресурсная база представлена объемом фондов и прибылью.

          В течение анализируемого периода  наблюдалось постоянное увеличение  этих показателей. Общая сумма  собственных средств банка увеличилась  за 2007 год на 17942 тыс. руб., или на 5,67%

          Доля собственных средств в валюте баланса возросла с 10,5 % до 12,9%. Резервный фонд увеличился на 2122 тыс. руб. в 2008 году по сравнению с 2007 годом.

          Наибольший удельный вес в структуре пассива занимают обязательства банка, которые состоят из привлеченных и заемных средств. Как видно из таблицы 4.2, обязательства банка уменьшились на 420 703 тыс. руб.

          В структуре обязательств банка основную долю занимают привлеченные средства. Средства клиентов уменьшились на 546 825 тыс. руб.

          Среди недепозитных привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства кредитных организаций, доля которых увеличилась с 3,35% до 4,01% в 2008 году. 
 

4.3. Анализ динамики расходов и их структуры банка

          Расход банка – использование  денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.

          Анализ расходов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный (структурный) анализ предполагает определение доли каждого вида расходов в общей их сумме; горизонтальный – состоит в изучении расходов во времени.

          Цель вертикального анализа состоит в выявлении основных составляющих частей расходов банка, а горизонтального – в определении степени стабильности расходных статей и выявлении тенденции в изменении, как общей суммы расходов, так и отдельных составляющих частей. (Табл. 4.3) 
 
 

Таблица 4.3

Анализ  объема и структуры расходов банка

(тыс.  руб.)

Статьи  расходов 2007г. 2008г. Отклонения Темп изменений, %
1 2 3 4 5
1. Процентные расходы, всего, в  том числе: 84 076 133 546 49 470 158,84
удельный  вес, % 79,72 59,16 -20,56 74,21
1.1 По привлеченным средствам кредитных  О. 16 247 15 727 -520 96,8
удельный  вес, % 15,4 6,97 -8,44 45,23
1.2 По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) 67 613 116 572 48 959 172,41
удельный  вес, % 64,11 51,64 -12,47 80,55
1.3 По выпущенным долговым обязательствам 216 1 247 1 031 577,31
удельный  вес, % 0,2 0,55 0,35 269,73
2. Изменение резерва на возможные  потери по ссудам -85 028 -63 541 21 487 74,73
удельный  вес, % -80,62 -28,15 52,47 34,91
2.1 Изменение резерва на возможные  потери по начисленным процентным  доходам -32 -118 -86 368,75
удельный  вес, % -0,03 -0,05 -0,02 172,28
3. Комиссионные расходы 32 315 74 750 42 435 231,32
удельный  вес, % 30,64 33,11 2,47 108,07
4. Изменение резерва по прочим  потерям -664 -393 271 59,19
удельный  вес, % -0,63 -0,17 0,46 27,65

Продолжение таблицы 4.3

5. Операционные расходы 105 084 159 337 54 253 151,63
удельный  вес, % 99,63 70,58 -29,05 70,84
6. Всего расходов 105 470 225 743 120 273 214,04
 

          Проведенные расчеты показали, что абсолютный размер совокупного расхода вырос на 130 273 тыс. руб., темп его прироста составил 123,52%, что уступает темпу прироста совокупного дохода на 3,43%. Такое соотношение темпов прироста доходов и расходов положительно отразится на финансовых результатах банка.

          Структурный анализ совокупного расхода позволил выявить те виды расходов, которые имеют наибольший удельный вес в общей сумме расходов по состоянию на 2007г. и 2008г. Это в первую очередь операционные расходы (99,63 и 67,59%), процентные расходы(79,71 и 56,65%). Перечисленные расходы формируют соответственно 179,34 и 124,24% общих расходов банка. Именно эти направления расходов должны подвергаться в дальнейшем более детальному анализу с целью выявления резервов снижения непроизводственных расходов. 

        

4.4. Анализ динамики и структуры совокупных доходов банка

          Анализ объема и структуры доходов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали.

          Доход банка определяется как сумма денежных поступлений от производственной и непроизводственной деятельности.

          Вертикальный анализ предполагает определение доли каждого вида дохода в общей сумме; горизонтальный – состоит в изучении доходов во времени. Целью вертикального анализа является выявление основных составляющих доходности банка, а горизонтального - определение степени стабильности роста доходов и тенденции в изменении, как общей суммы доходов, так и ее составляющих частей. В отдельную группу объединяются статьи доходов, однородных по своему Общая характеристика экономическому содержанию: процентные доходы. ( Табл. 4.4)

Таблица 4.4

Информация о работе Отчет по производственно-профессиональной практике в АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК»