Отчет по производственно-профессиональной практике в АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК»

Анализ  объема и структуры доходов банка

(тыс.  руб.)

Продолжение таблицы 4.4

          Проведенные расчеты свидетельствуют о том, что абсолютный размер доходов вырос за анализируемый период на 199 550 тыс. руб., темп его прироста составил 26,9%.

          Структурный анализ доходов позволил выявить те виды доходов, которые занимают наибольший удельный вес в общем, объеме.

          В анализируемом периоде ведущее место занимали: процентные доходы (35,35 и 34,42%), чистые % доходы (24,0 и 20,22%), чистые доходы (18,71 и 21,18%). Эти операции принесли банку, подавляющую часть доходов: 78,06 и 75,82% соответственно. Именно эти статьи доходов должны подвергаться более детальному анализу, в результате которого выявляются факторы, повлиявшие на уровень этих доходов.

          Следует отметить, что структура доходов за анализируемый период претерпела некоторые изменения. Так, удельный вес чистых процентных доходов снизился на 3,78%, хотя их абсолютный размер увеличился на 12 329 тыс. руб. Это объясняется тем, что темп прироста абсолютной величины этих доходов(6,93%) отстает от общего темпа прироста (26,9). Опережающими темпами по отношению к общим темпам росли комиссионные доходы (231,32%) и чистые доходы (143,67%). Удельный вес этих доходов вырос на 3,59 и 2,47% соответственно. 

4.5. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка и анализ динамики и структуры просроченной задолженности

          Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.  
Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят: 

- объем  и структуру кредитных вложений  по видам;

- структуру  кредитных вложений по группам  кредитополучателей;

- сроки  кредитов;

- своевременность  погашения предоставляемых кредитов;

- отраслевую  принадлежность;

- виды  валют; 

- цену  кредитования (уровень процентных  ставок).

          Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.  
          За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением. (Табл.4.5)

Таблица 4.5

Анализ  динамики кредитного портфеля коммерческого  банка

           В процессе анализа таблицы 4.5, следует обращать внимание на два долю статьи в совокупном кредитном портфеле. Наибольшая доля той или иной статьи позволяет определить, в каком секторе кредитного рынка оперирует банк: кредитование государственных финансовых органов власти; кредитование внебюджетных фондов; кредитование юридических лиц; кредитование физических лиц. Например, в представленной выше табл. 4.5, в банке наблюдается увеличение объемов кредитов, выданных Физическим лицам при одновременном росте удельного веса данной статьи в совокупном кредитном портфеле (с 67,8% до 68,3%) в результате чего, можно сделать заключение о том, что банк акцентирует свое внимание на услугах корпоративным клиентам, что может быть обусловлено различными факторами, например, нежеланием банка нести дополнительные расходы на развитие розничного бизнеса. В некоторых случаях в банке может наблюдаться рост абсолютного значения объемов кредитного портфеля юридическим лицам, но при одновременном снижении его удельного веса, в этом случае можно предположить, что при активной кредитной экспансии, банк ориентирует свою деятельность на межбанковском рынке или в секторе кредитования частных лиц.

      Следует отметить, что кредитование предприятий и организаций является в настоящее время приоритетным направлением деятельности российских банков. Основная причина таких приоритетов состоит в более низком кредитном риске по сравнению с кредитованием физических лиц, во-первых потому, что предприятия имеют более транспарантную финансовую отчетность, а, во-вторых, возврат таких кредитов имеет более высокое обеспечение в виде залогов. Но уже сегодня данные приоритеты смещаются в сторону розничного кредитования, т.к. возможности получения банками доходов от кредитования юридических лиц исчерпываются, и банки вынуждены искать новые источники их получения. Поэтому в современных российских банках наряду с кредитованием юридических лиц, кредитование население является одним из наиболее перспективных направлений банковской деятельности.

    Просроченная  задолженность

     Просроченная  задолженность - задолженность по не возвращенным в срок кредитам, депозитам  и прочим размещенным средствам, предоставленным юридическим (в  т. ч. банкам) и физическим лицам - резидентам и нерезидентам, иностранным государствам, а также по операциям с драгоценными металлами.

    Погашение задолженности по кредитам банка  и уплата процентов по ним производятся заемщиками путем перечисления денежных средств с их расчетных (текущих) счетов.