Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

Таблица 6 Структура активов Россельхозбанка на 1 января 2010-2011 гг. тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Активы	01.01.2010	01.01.2011	Темп роста, %
А	1	2	3
1. Активы -- всего	950569878	988437105	103,98
1.1. Недоходные активы -- всего	68181693	71268654	104,53
В том числе
1.1.1. Денежные средства и драгоценные  металлы на корреспондентских  счетах и в кассе, депозиты  и иные размещенные средства	30033519	33305943	110,89
1.1.2. Обязательные резервы в Банке  России	2974175	3463784	116,46
1.1.3. Основные средства и материальные  запасы	18196802	18901706	103,87
1.1.4. Прочие недоходные активы	16977197	15597221	91,87
1.2. Доходные активы -- всего	882388185	917168451	103,94
В том числе
1.2.1. Межбанковские кредиты и  депозиты	62676746	22798743	36,38
1.2.2. Кредиты небанковскому сектору	779550544	860178059	110,34
1.2.3. Вложения в ценные бумаги	40160895	34191649	85,14
2. Структура активов, %	100	100
2.1. Недоходные активы -- всего	7,17	7,21	0,04
2.1.1. Денежные средства и драгоценные  металлы на корреспондентских  счетах и в кассе, депозиты  и иные размещенные средства	3,16	3,37	0,21
2.1.2. Обязательные резервы в Банке России	0,31	0,35	0,04
2.1.3. Основные средства и материальные  запасы	1,91	1,91	-
2.1.4. Прочие недоходные активы	1,79	1,58	-0,21
2.2. Доходные активы -- всего	92,83	92,79	-0,04
2.2.1. Межбанковские кредиты и  депозиты	6,59	2,31	-4,28
2.2.2. Кредиты небанковскому сектору	82,01	87,02	5,01
2.2.3. Вложения в ценные бумаги	4,22	3,46	-0,76

На основании табл. 6 можно сделать следующие выводы. Активы Россельхозбанка на 01.01.2011г. увеличились на 3,98%. Это произошло за счет увеличения как недоходных, так и доходных активов на 4,53% и 3,94% соответственно. Структура активов банка за год существенно изменилась. Доля доходных активов снизилась на 0,04 пункта. Основное падение вызвано резким снижением кредитного портфеля банка. Но в свою очередь увеличилась доля недоходных активов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»

Следующий этап анализа -- анализ отдельных разделов и статей активов и пассивов коммерческого банка. Анализируются структура и качество кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг.

Кредитование -- основной вид деятельности любого коммерческого банка. Кредиты составляют основную статью доходных активов баланса банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической деятельности банка.

На эффективность кредитных операций банка воздействует ряд объективных и субъективных факторов:

- экономическое развитие региона, в котором расположен банк;

- уровень конкуренции;

- средний уровень ссудного процента  в регионе;

- стоимость приобретаемых банком  ресурсов для кредитования;

- наличие стабильной клиентской базы, основные кредитуемые отрасли экономики;

- наличие филиальной сети;

- кредитная политика банка;

- качество управления кредитным  портфелем и т.д.

Учитывая, что процесс выдачи и погашения кредитов происходит ежедневно, начисление процентов (доходов) по выданным кредитам осуществляется на ежедневный остаток задолженности, оплата привлекаемых ресурсов производится по ежедневному остатку средств, наиболее точный анализ может быть произведен на основе среднедневных показателей за период.

Произведем анализ структуры кредитного портфеля по срокам погашения на основе данных оборотной ведомости формы №101 (Приложение 3).

Таблица 7 Структура кредитного портфеля Россельхозбанка по срокам погашения на 01.01.2010-01.01.2011 гг.

Виды кредита	На 01.01.2010 г.	На 01.01.2011 г.	Темп изменения, %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Овердрафт и до востребования	1379943	0,18	2784848	0,39	В 2,02 раза
2. На срок до 30 дней	445725	0,06	4011395	0,56	в 8,9 раз
3.От 31 до 90 дней	1881448	0,24	3580039	0,50	190,28
4. От 91 до 180 дней	2142454	0,27	2996255	0,42	139,85
5. От 181 дня до 1 года	193103967	24,70	203381065	28,51	105,32
6. От 1 года до 3 лет	110072238	14,08	123031755	17,25	111,77
7. Свыше 3 лет	472670093	60,47	373542356	52,37	79,03
Всего предоставлено кредитов	781695868	100	713327713	100	91,25

Проанализировав структуру кредитного портфеля по срокам погашения используя месячную оборотную ведомость, можно сделать определенные выводы. В 2010 году было предоставлено кредитов на 8,75% меньше, чем в 2009 году. Наибольший удельный вес занимают кредиты свыше 3 лет, но по сравнению с 2009 г. они уменьшились на 20,97%. Кредиты в форме овердрафт и до востребования увеличились в 2 раза. Наименьший удельный вес занимают кредиты на срок от 91 до 180 дней.

О качестве кредитного портфеля можно судить по доле просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений. Кроме того, определенные выводы можно сделать, сопоставляя задолженность по ссудам на отчетную дату с суммой принятых в обеспечение ценных бумаг, гарантий, поручительств и имущества. Принятое обеспечение по выданным кредитам отражается на внебалансовом счете 913.

Для оценки качества кредитного портфеля составим табл.8, использую также данные оборотной ведомости Россельхозбанка (Приложение 3).

Таблица 8 Качество кредитного портфеля Россельхозбанка за 2009-2010 гг.

 

 

 

 

 

 

 

Показатели	Остаток на 01.01.2010	Остаток на 01.01.2011	Темп роста, %
А	1	2	3
1. Кредитные вложения -- всего	781695868	713327713	91,25
В том числе
1.1. Просроченная задолженность	20215051	42109316	В 2,08 раза
1.1.1. Доля, %	2,59	5,9	X
2. Принятое обеспечение по выданным  кредитам -- всего	951320121	1100494520	115,68
В том числе
2.1. Ценные бумаги, принятые в  залог (сч. 91311)	6353205	11280145	177,55
2.2. Полученные гарантии и поручительства (сч. 91315)	36004345	1095897	3,04
2.3. Имущество, принятое в залог, кроме ценных бумаг (сч. 91312)	908962571	1088118478	119,71
3. Задолженность по процентным  платежам по основному долгу, списанная с баланса из-за невозможности взыскания	75343	75115	99,69
4. Задолженность по межбанковским  кредитам, списанная за счет резервов  на возможные потери	0	0	X
5. Задолженность по основному  долгу, списанная из-за невозможности  взыскания	151943	145945	96,05

В отношении качества кредитного портфеля можно отметить следующее. Несмотря на значительный рост непогашенных в срок кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении уровень просроченной задолженности остается ниже, чем в среднем по России. Остатки списанной задолженности не растут, а медленно снижаются. Принятое обеспечение по ссудам увеличилось на 15,68%. В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное.

По итогам 2010 года в Чувашском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» количество обслуживаемых филиалом физических лиц возросло, по сравнению с 2009 годом, на 84,5% и составило 50,7 тысяч человек, юридических лиц - на 25% и достигло 3,6 тысяч.

Размер кредитного портфеля Чувашского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» на 1 января 2011 года составил 6 млрд. руб., увеличившись по сравнению с результатами предыдущего года на 8,5%. При этом прирост кредитного портфеля юридических лиц составил 7,5 %, физических лиц - 10,9%.

За 2010 год на развитие личных подсобных хозяйств выдано более 3,5 тысяч кредитов на общую сумму 570,4 млн. руб., на развитие крестьянских (фермерских) хозяйств - 80,6 млн. руб., на развитие сельскохозяйственных потребительских кооперативов - 75,7 млн. руб.

В истекшем году Чувашский региональный филиал активно проводил работу по выпуску платежных карт и заключению договоров на «зарплатные» проекты. Количество платежных карт по итогам 2010 года возросло в 3,6 раза и превысило 22 тысячи штук.

Количество банкоматов, значительная часть из которых установлена в районных центрах, увеличилось почти в 2 раза и достигло 39. Заключено 200 зарплатных договоров. Банк очень активно работает как с предприятиями АПК, так и с бюджетными организациями: районными администрациями, управлениями социальной защиты населения, учебными заведениями.

В течение 2010 года банк вел дальнейшее расширение сети дополнительных офисов: был открыт офис банка в городе Козловка.

Важным направлением деятельности банков и источником их доходов являются вложения в ценные бумаги. Чистый доход от банковских операций с государственными ценными бумагами составляет около 80% чистого дохода от операций со всеми ценными бумагами, а доходы от государственных бумаг в иностранной валюте вдвое превышают доходы от рублевых.

Цели операций банка на рынке ценных бумаг могут быть различными. Прежде всего, это ценные бумаги, приобретенные с целью получения дохода при перепродаже (долговые обязательства и акции, приобретенные для перепродажи); это портфельные инвестиции (долговые обязательства и акции, приобретенные для инвестирования), позволяющие в той или иной степени осуществлять контроль за эмитентом или получать доход при погашении бумаги эмитентом; это векселя -- федеральных органов власти и субъектов федерации, кредитных организаций, хозяйствующих субъектов и физических лиц. Банки могут выступать на рынке в качестве эмитентов собственных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов), а также заниматься эмиссионно-учредительской деятельностью.

Выводы. Общий анализ активов банка заключается в исследовании того, насколько эффективно размещаются собственные и привлеченные средства с позиций доходности, ликвидности и возможного риска. Это первый этап анализа активов банка.

Для целей анализа все активы банка подразделяются на активы, приносящие прямого процентного дохода (доходные активы), и активы, не приносящие прямого процентного дохода (недоходные активы). На первом этапе (общий анализ активов) определяются соотношение доходных и недоходных активов, их динамика, основные направления размещения средств.

Основной агрегированный показатель, характеризующий активы, -- соотношение доходных и недоходных активов. В составе активов, приносящих прямой процентный доход, фактически всего две позиции: кредитный портфель и портфель ценных бумаг.

В процессе анализа кредитных вложений рассматриваются изменения структуры кредитного портфеля по срокам и направлениям вложений, качество кредитного портфеля, оборачиваемость кредитов в целом по банку и отдельных групп, доходность кредитного портфеля как в целом, так и по отдельным категориям заемщиков. Этот анализ позволяет сделать выводы в отношении уровня принимаемых банком кредитных рисков и рисков ликвидности, качества управления кредитным процессом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

За время прохождения профессиональной практики были выполнены все поставленные цели и задачи практики, а также все поручения, данные мне руководителями практики. Я ознакомился с организационной структурой банка, направлениями деятельности, задачами и функциями операционного управления.

Приобрел некоторые практические навыки, а также смог применить знания, полученные в процессе обучения, такие как:

· Правильное оформление платежных документов.

· Знание структуры банка, направление его деятельности.

Которые позволили мне в процессе практики решить следующий комплекс задач:

· Изучение нормативных документов, регламентирующих работу дополнительного офиса.

· Проверка соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и оттиска печати получателя средств образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, идентичности всех экземпляров расчетного документа.

· Изучение системы документооборота.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1.Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.- М.: АО 2.«Финстатинформ», 2010. - 296с.

3.Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - 256с.