Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 14:51, отчет по практике
Финансовое состояние коммерческого банка – это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени. Оценка финансового состояния коммерческих банков приобретает все большее значение с развитием рыночных отношений в экономике. В настоящее время результаты качественно и грамотно проведенного анализа интересуют не только руководство коммерческого банка, но и его многочисленных контрагентов. Для собственников контрольных пакетов акций и инвесторов наиболее важным критерием является эффективность вложенного капитала и его рентабельность.
Введение 3
Глава 1. Характеристика предприятия и организационная структура управления ОАО АКБ "Росбанк" 6
История развития ОАО АКБ "Росбанк" 6
Общие положения о деятельности ОАО АКБ "Росбанк" 11
Органы управления ОАО АКБ "Росбанк" 17
Глава 2. Анализ финансового положения ОАО АКБ "Росбанк" 20
2.1. Анализ баланса ОАО АКБ "Росбанк" 20
2.2. Анализ эффективности деятельности ОАО АКБ "Росбанк" на основе балансовых обобщений 30
2.3. Анализ финансового состояния ОАО АКБ "Росбанк" 44
Выводы и предложения 50
Список использованных информационных источников 55
Таблица 10
Расчет факторных влияний на прибыль ОАО АКБ "Росбанк"
Показатели и порядок расчета |
Значения в долях единиц | |
01.01.2010-01.01.2009 гг. |
01.01.2011-01.01.2010 гг. | |
Изменение размера прибыли = П – П0 |
-16 882 877 |
6 338 446 |
Влияние изменения собственного капитала = (К – К0)*(П/Д)*(Д/А)*(А/К) |
4 017 545 |
-4 390 198 |
Влияние изменения маржи прибыли = К0*(П/Д – П0/Д0)*(Д/А)*(А/К) |
-21 930 980 |
1 246 323 |
Влияние изменения уровня эффективности использования активов = К0*(П0/Д0)*(Д/А – Д0/А0)*(А/К) |
421 389 |
1 068 052 |
Влияние изменения мультипликатора капитала = К0*(П0/Д0)*(Д0/А0)*(А/К – А0/К0) |
609 169 |
8 414 269 |
Исходя из результатов таблицы, можно сделать выводы, что резкое снижение прибыли банка в 2009 г. наблюдалось в основном за счет сокращения маржи прибыли. Однако в 2010 г. мы видим некоторое увеличение прибыли банка, вызванное, в большей степени, влиянием изменения мультипликатора капитала, а также влиянием изменения маржи прибыли в положительную сторону.
Проведем анализ финансового
состояния ОАО АКБ "Росбанк"
по данным финансовой отчетности с
целью выявления его
Анализ финансового состояния
банка характеризуют нормативы
ликвидности и различные
Таблица 11
Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности за 01.01.2009-01.01.2011 гг., %
№ п/п |
Наименование показателя |
Нормативное значение |
Фактическое значение | ||
01.01.2009 г. |
01.01.2010 г. |
01.01.2011 г. | |||
1. |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка – Н1 |
10,0 |
11,2 |
12,0 |
24,2 |
2. |
Норматив мгновенной ликвидности банка – Н2 |
15,0 |
89,2 |
88,2 |
68,7 |
3. |
Норматив текущей ликвидности банка – Н3 |
50,0 |
105,8 |
104,7 |
77,1 |
4. |
Норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4 |
120,0 |
97,1 |
87,6 |
74,4 |
5. |
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков – Н6 |
25,0 |
21,4 |
23,4 |
22,3 |
6. |
Норматив максимального
размера крупных кредитных |
800,0 |
205,8 |
278,5 |
46,5 |
7. |
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) – Н9.1 |
50,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
8. |
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка – Н10.1 |
3,0 |
1,7 |
1,4 |
0,6 |
9. |
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц – Н12 |
25,0 |
0,1 |
0,2 |
0,0 |
В анализируемых периодах норматив достаточности собственных средств банка составил 11,2%; 12,0%; 24,2%. Это больше минимального значения (10%). Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Он характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 составил 89,2%; 88,2%; 68,7%, что также выше минимального значения (15%). Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.
Норматив текущей ликвидности банка Н3 также выше минимально допустимого значения (50%). Он составил 105,8% 104,7%; 77,1%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.
Норматив долгосрочной ликвидности
Н4 характеризует общую
В общем, по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.
Произведем расчет показателей состояния активов и пассивов ОАО АКБ "Росбанк".
Таблица 12
Анализ активов ОАО АКБ "Росбанк"
Показатель |
Оптимальное значение |
Расчет | ||
01.01.2009 г. |
01.01.2010 г. |
01.01.2011 г. | ||
К1 – Доходные активы / Активы |
0,75 – 0,85 |
0,76 |
0,73 |
0,78 |
К2 – Доходные активы / Платные пассивы |
≥ 1,0 |
0,84 |
0,80 |
0,95 |
К3 – Ссуды / Обязательства |
0,6 – 0,7 |
0,77 |
0,73 |
0,81 |
К4 – Ссуды / Капитал |
≤ 8,0 |
9,58 |
10,88 |
4,06 |
Анализируя данные, можно сделать следующие выводы: