Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 14:51, отчет по практике
Финансовое состояние коммерческого банка – это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени. Оценка финансового состояния коммерческих банков приобретает все большее значение с развитием рыночных отношений в экономике. В настоящее время результаты качественно и грамотно проведенного анализа интересуют не только руководство коммерческого банка, но и его многочисленных контрагентов. Для собственников контрольных пакетов акций и инвесторов наиболее важным критерием является эффективность вложенного капитала и его рентабельность.
Введение 3
Глава 1. Характеристика предприятия и организационная структура управления ОАО АКБ "Росбанк" 6
История развития ОАО АКБ "Росбанк" 6
Общие положения о деятельности ОАО АКБ "Росбанк" 11
Органы управления ОАО АКБ "Росбанк" 17
Глава 2. Анализ финансового положения ОАО АКБ "Росбанк" 20
2.1. Анализ баланса ОАО АКБ "Росбанк" 20
2.2. Анализ эффективности деятельности ОАО АКБ "Росбанк" на основе балансовых обобщений 30
2.3. Анализ финансового состояния ОАО АКБ "Росбанк" 44
Выводы и предложения 50
Список использованных информационных источников 55
Общее руководство деятельностью
Банка осуществляет Совет директоров,
члены которого избираются Общим
собранием акционеров. В свою очередь
Совет директоров назначает Председателя
Совета директоров. Он организует работу
Совета, созывает заседания, председательствует
на Общем собрании акционеров и заседаниях
Совета директоров, организует ведение
протоколов. В компетенции Совета
директоров находятся вопросы, связанные
с определением приоритетных направлений
деятельности Банка, утверждением годовых
планов финансово-хозяйственной
Руководство текущей деятельностью
Банка осуществляется единоличным
исполнительным органом – Председателем
Правления и коллегиальным
Глава 2. Анализ финансового положения ОАО АКБ «Росбанк»
2.1. Анализ баланса ОАО АКБ «Росбанк»
Одним из важнейших условий
успешного управления финансами
предприятия является анализ его
финансового состояния. Финансовое
состояние предприятия
Анализ финансового состояния
предприятия позволяет изучить
состояние капитала в процессе его
кругооборота, выявить способность
предприятия к устойчивому
Грамотно проведенный
анализ даст возможность выявить
и устранить недостатки в финансовой
деятельности и найти резервы
улучшения финансового
Анализом финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы – с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки – для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики – для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции – для выявления плана поступления средств в бюджет.
Основные абсолютные показатели находят свое отражение в результате анализа отчетности предприятия, и поставлены суммой актива и пассива баланса, а также величиной собственных оборотных средств.
Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.
В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка.
Основной целью анализа деятельности банка является поиск резервов повышения эффективности работы банковского учреждения, максимизация его прибыли при минимизации риска.
Аналитическое исследование,
его результаты и их использование
в банковском менеджменте должны
соответствовать определенным принципам
(требованиям), которые накладывают
свой отпечаток на это исследование
и должны обязательно выполняться
при организации, проведении и практическом
использовании результатов
Приведем основные из этих принципов:
Для анализа структуры и динамики активов банка обратимся в табл.1, составленной на основе аналитического баланса ОАО АКБ «Росбанк».
Таблица 1
Анализ динамики и структуры активов ОАО АКБ «Росбанк» за 01.01.2009-01.01.2011 гг., тыс. руб.
Наименование статьи |
01.01.2009 г. |
01.01.2010 г. |
01.01.2011 г. |
Абсолютное изменение, тыс. руб. | |||||
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
01.01.2010-01.01.2009 гг. |
01.01.2011-01.01.2009 гг. |
01.01.2011-01.01.2010 гг. | |
1. Денежные средства |
13 625 761 |
2,8 |
14 700 251 |
3,3 |
16 602 207 |
3,9 |
1 074 490 |
2 976 446 |
1 901 956 |
2. Средства кредитных |
83 620 413 |
17,1 |
85 583 172 |
19,2 |
18 042 558 |
4,2 |
1 962 759 |
-65 577 855 |
-67 540 614 |
2.1. Обязательные резервы |
1 424 000 |
0,3 |
8 256 657 |
1,8 |
5 822 561 |
1,4 |
6 832 657 |
4 398 561 |
-2 434 096 |
3. Средства в кредитных |
11 682 480 |
2,4 |
6 551 997 |
1,5 |
38 590 321 |
9,0 |
-5 130 483 |
26 907 841 |
32 038 324 |
4. Чистые вложения в цен. бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток |
7 070 529 |
1,5 |
4 217 406 |
1,0 |
7 328 827 |
1,7 |
-2 853 123 |
258 298 |
3 111 421 |
5. Чистая ссудная задолженность |
347 877 284 |
71,3 |
304 696 861 |
68,4 |
289 802 094 |
67,2 |
-43 180 423 |
-58 075 190 |
-14 894 767 |
6. Чистые вложения в цен. бумаги и другие финанс. активы, имеющиеся в наличии для продажи |
14 425 234 |
3,0 |
7 511 026 |
1,7 |
38 433 417 |
8,9 |
-6 914 208 |
24 008 183 |
30 922 391 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
6 449 531 |
1,3 |
3 856 787 |
0,9 |
4 246 200 |
1,0 |
-2 592 744 |
-2 203 331 |
389 413 |
7. Чистые вложения в цен. бумаги, удерживаемые до погашения |
- |
- |
9 084 692 |
2,0 |
- |
- |
9 084 692 |
- |
-9 084 692 |
8. Основные средства, НМА и материальные запасы |
1 189 936 |
0,2 |
3 943 920 |
0,9 |
12 071 158 |
2,8 |
2 753 984 |
10 881 222 |
8 127 238 |
9. Прочие активы |
8 314 259 |
1,7 |
9 047 915 |
2,0 |
10 111 194 |
2,3 |
733 656 |
1 796 935 |
1 063 279 |
Всего активов |
487 805 896 |
100,0 |
445 337 240 |
100,0 |
430 981 776 |
100,0 |
-42 468 656 |
-56 824 120 |
-14 355 464 |
Рис.1. Анализ динамики и структуры
активов ОАО АКБ «Росбанк»
за 01.01.2009-01.01.2011 гг., тыс. руб.
По результатам проведенного анализа можно сделать выводы о том, что на протяжении всего анализируемого периода наибольший удельный вес в составе активов занимала чистая ссудная задолженность, которая, тем не менее, имела тенденцию в спаду от 347 877 284 тыс. руб. в 2008 году до 289 802 094 тыс. руб. в 2010 г.
Денежные средства банка
в рассматриваемом периоде
Средства кредитных
Наименьший удельный вес в общей сумме активов в 2008 г. имеют основные средства, НМА и материальные запасы (0,2%), но к 2010 г. этот показатель изменяется до 2,8%.
Значительные изменения можно увидеть в показатели средства в кредитных организаций. Изменение за анализируемый период составило 26 907 841 тыс. руб.
Для анализа структуры и
динамики пассивов банка обратимся к табл.2,
составленной на основе аналитического
баланса ОАО АКБ «Росбанк».
Таблица 2
Анализ динамики и структуры пассивов ОАО АКБ «Росбанк» за 01.01.2009-01.01.2011 гг., тыс. руб.
Наименование статьи |
01.01.2009 г. |
01.01.2010 г. |
01.01.2011 г. |
Абсолютное изменение, тыс. руб. | |||||
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
01.01.2010-01.01.2009 гг. |
01.01.2011-01.01.2009 гг. |
01.01.2011-01.01.2010 гг. | |
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
75 250 000 |
15,4 |
15 960 000 |
3,6 |
- |
- |
-59 290 000 |
-75 250 000 |
-15 960 000 |
2. Средства кред. организаций |
55 649 975 |
11,4 |
48 155 712 |
10,8 |
43 753 362 |
10,1 |
-7 494 263 |
-11 896 613 |
-4 402 350 |
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
302 822 230 |
62,1 |
323 590 267 |
72,7 |
283 557 379 |
65,8 |
20 768 037 |
-19 264 851 |
-40 032 888 |
3.1. Вклады физ. лиц |
110 419 274 |
22,6 |
115 330 489 |
25,9 |
121 261 058 |
28,1 |
4 911 215 |
10 841 784 |
5 930 569 |
4. Фин. обязательства, оцениваемые по справ. ст-ти через прибыль/убыток |
2 023 579 |
0,4 |
- |
- |
320 528 |
0,1 |
-2 023 579 |
-1 703 051 |
320 528 |
5. Выпущенные долг. обяз-ва |
6 492 547 |
1,3 |
18 026 456 |
4,0 |
25 879 779 |
6,0 |
11 533 909 |
19 387 232 |
7 853 323 |
6. Прочие обязательства |
8 483 599 |
1,8 |
10 416 906 |
2,3 |
5 792 111 |
1,3 |
1 933 307 |
-2 691 488 |
-4 624 795 |
7. Резервы на возмож. потери |
768 037 |
0,2 |
1 171 763 |
0,3 |
241 827 |
0,1 |
403 726 |
-526 210 |
-929 936 |
Всего обязательств |
451 489 967 |
92,6 |
417 321 104 |
93,7 |
359 544 986 |
83,4 |
-34 168 863 |
-91 944 981 |
-57 776 118 |
8. Средства акционеров |
7 197 955 |
1,5 |
7 464 615 |
1,7 |
12 438 304 |
2,9 |
266 660 |
5 240 349 |
4 973 689 |
9. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров |
- |
- |
677 298 |
0,2 |
- |
- |
677 298 |
- |
-677 298 |
10. Эмиссионный доход |
13 859 649 |
2,8 |
17 592 879 |
4,0 |
62 490 375 |
14,5 |
3 733 230 |
48 630 726 |
44 897 496 |
11. Резервный фонд |
510 793 |
0,1 |
510 793 |
0,1 |
510 793 |
0,1 |
0 |
0 |
0 |
12. Переоценка по справ. стоимости ц/б, имеющихся в наличии для продажи |
-1 747 039 |
-0,4 |
191 890 |
0,1 |
286 929 |
0,1 |
1 938 929 |
2 033 968 |
95 039 |
13. Переоценка осн. средств |
8 |
0,0 |
8 |
0,0 |
8 |
0,0 |
0 |
0 |
0 |
14. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
13 173 000 |
2,7 |
16 494 563 |
3,7 |
2 933 249 |
0,7 |
3 321 563 |
-10 239 751 |
-13 561 314 |
15. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
3 321 563 |
0,7 |
-13 561 314 |
-3,1 |
-7 222 868 |
-1,7 |
-16 882 877 |
10 544 431 |
6 338 446 |
Всего источников собственных средств |
36 315 929 |
7,4 |
28 016 136 |
6,3 |
71 436 790 |
16,6 |
-8 299 793 |
35 120 861 |
43 420 654 |
Всего пассивов |
487 805 896 |
100,0 |
445 337 240 |
100,0 |
430 981 776 |
100,0 |
-42 468 656 |
-56 824 120 |
-14 355 464 |