Отчет по практике в ОАО АКБ "Росбанк"

Таблица 13

Анализ пассивов ОАО АКБ "Росбанк"

 

Коэффициент К1 характеризует финансовую устойчивость банка. В период с 2008 по 2009 гг. у банка наблюдается риск банкротства. Величины собственного капитала в этот момент времени недостаточно для обеспечения его устойчивости. В 2010 г. ситуация меняется в положительную сторону, однако величина коэффициента превышает свой верхний предел на 0,01, что ведет к некоторому риску потери конкурентоспособности.

Коэффициент К2 характеризует  уровень срочности и надежности покрытия онкольных обязательств активами за исследуемый период находится выше своего оптимального значения.

Коэффициент К3 определяет степень минимизации риска устойчивости или затрат и показывает, какую долю занимают обязательства до востребования к общей сумме обязательств. В данном случае этот показатель превышает норму более чем в 2 раза.

Коэффициент К4 показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно сказать, что анализируемый банк укрепляет свою правовую политику и тем самым уменьшает количество штрафов, пений и неустоек.

Таблица 14

Анализ ликвидности ОАО  АКБ "Росбанк"

 

Анализируя данные можно сказать, что показатель К1, характеризующий степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами находится в пределах нормы кроме 2008 г., где его величина превышает верхний предел оптимального значения.

Показатель степени покрытия депозитов  и вкладов ликвидными средствами (К2) также находится в пределах оптимального значения.

Потенциальный запас ликвидности  при использовании вторичных  ликвидных ресурсов за весь исследуемый  период ниже оптимального значения.

Таблица 15

Показатели устойчивости финансового  положения ОАО АКБ "Росбанк"

 

Анализируя данные можно сказать, что обеспеченность денежных средств, отвлеченных непосредственно из оборота, собственными оборотными средствами (К1) за исследуемый период растет. В 2008 г. величина показателя была 3,03, а к началу 2011 г. величина составила 5,21. Рост показателя в динамике является положительным фактом в деятельности банка. Степень мобильности собственных оборотных средств (К2) на протяжении всего исследуемого периода сохранялась практически без изменений. Таким образом, можно сделать вывод о финансовой устойчивости банка. Уровень зависимости от заемных средств небольшой. В 2008 г. показатель был равен 7%, а к началу 2011 г. величина показателя составила 17%. Уровень зависимости остается в норме. Однако увеличение показателя в динамике является отрицательным фактом в деятельности предприятия. Степень устойчивости за счет управления активами и управления сроками размещения средств в 2009 г. снизилась на 0,10 и составил 0,49, в 2010 г. наблюдался рост показателя до 0,51.

Степень обеспечения собственными средствами заемных средств показывает показатель финансовой напряженности (К5). Показатель характеризует наличие собственных средств необходимых для его финансовой устойчивости. Значения показателя за исследуемый период выросли с 1,07 в 2009 г. до 1,17 в 2010 г. Т.е. можно сказать, что заемные средства полностью покрываются собственными средствами.

Таблица 16

Показатели деловой активности ОАО АКБ "Росбанк"

 

По результатам таблицы  можно сказать, что эффективность  использования активов с 2008 г. по 2009 г. росла (с 0,82 в 2008 г. до 0,83 в 2009 г.), а в 2010 г. снизилась до 0,78. Использование привлеченных средств направляемых непосредственно на кредиты (К7) за исследуемый период также росло. Т.е можно сказать о высокой эффективности привлекаемых средств. Однако доходность привлеченных средств на протяжении всего периода остается очень низкой.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы и предложения

 

Финансовый  анализ – метод познания финансового механизма коммерческого банка, процессов формирования и использования финансовых ресурсов для его оперативной и инвестиционной деятельности – является частью общего исследования бизнес-процессов компании и приобрел на сегодня очень важное и вполне самостоятельное значение.

Современная концепция и содержание финансового  анализа требует учета следующих  факторов:

1. целевой направленности анализа;
2. формы собственности и организационно-правовой формы предприятия;
3. отношений с системой налогообложения;
4. стратегии финансово-хозяйственного развития;
5. специфических особенностей, корпоративной или отраслевой принадлежности;
6. наличие материальной и информационной базы, квалифицированных кадров для проведения аналитических исследований.

Конечная  цель проведения анализа состоит  в выявлении у банка проблем  на возможно более ранних стадиях  их формирования. Результаты анализа  должны использоваться при определении  режима надзора, включая принятие решения  о целесообразности проведения инспекционных  проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых  к банкам мер надзорного реагирования.

Одна  из ключевых задач изучения финансового  состояния банка – анализ и  оценка показателей, характеризующих  его финансовую устойчивость и доходность. Для финансовой стабильности кредитной  организации важно, чтобы ее доходы превышали расходы, а имеющиеся  денежные ресурсы использовались эффективно и приносили прибыль от активных операций.

Управление  финансами – неотъемлемая часть  общей системы управления предприятием, связанная с выработкой и принятием  финансовых и инвестиционных решений  на основе использования соответствующих  концепций, правил и методов.