Организация социального страхования в России

социального  страхования,  но  при   условии   направления   большей   части

получаемой  прибыли  в  систему  социального  страхования.  Под  коммерческим

управлением понимается и участие фондов в коммерческих видах страхования,  и

вложение  средств  в  коммерческие  банки,  и  различные  виды  деятельности,

приносящие  прибыль, кроме  запрещенных  законодательством.  Страховые  кассы

вправе  на  этих  же  условиях  вкладывать  средства   в   развитие   своего

предприятия.

      Одним из важных  является  вопрос  об  участии  средств  госбюджета  в

системе социального  страхования.  С  одной  стороны,  отказ  от  бюджетного

финансирования  части  расходов  по  социальному   обеспечению   в   системе

социального  страхования  будет  означать  либо  увеличение   доли   взносов

страхователей-работодателей  (с  чем  они  могут   не   согласиться),   либо

невозможность  возмещения  застрахованным  100%  утраченного  заработка.  Но

фактом  участия  средств  госбюджета   создается   прецедент   вмешательства

государства в финансовую деятельность системы  социального страхования.

С другой стороны, государство в виде различных  налогов так  или  иначе

производит  отчисление в госбюджет,  в  том  числе  и  на  нужды  социального

страхования.  Другое  дело,  что   финансирование   этой   статьи   расходов

государство осуществляет по остаточному принципу, бюджетный дефицит  сегодня

не позволяет  удовлетворять в  должной  мере  многие  социальные  потребности

нашего  общества.  Поэтому  создателями  моделей  финансирования  социального

страхования предлагаются два альтернативных варианта возмещения  ущерба  при

наступлении страховых случаев и временной  утрате трудоспособности.

      Вариант 1. Утраченный заработок возмещается в размере 80% от  среднего

заработка или совокупного дохода застрахованного,  в  том  числе  73%  —  из

дохода  предприятия  и  7%  —  из   накопленных   средств   застрахованного.

Оставшаяся  часть (20%) может возмещаться из средств  либо  госбюджета,  либо

социального страхования, накопленных за счет коммерческого  управления  или

же из средств фондов.

   Отказ от средств госбюджета, а также отсутствие достаточных  средств на

первых  порах,  пока   не   произойдет   становление   системы   социального

страхования, позволит возмещать лишь установленный  минимум.

      Вариант 2. Страховые возмещения составляют 75% — минимальное страховое

возмещение,  в  том  числе  из  средств  предприятия  выплачивается  55%  от

означенной  суммы и 25% — из средств госбюджета,  оставшаяся  до  100%  часть

распределяется  между предприятием (75%) и застрахованным (25%).

Размер  минимального возмещения утраченного  заработка  взят  как  некая

средневзвешенная  величина  от  выплачиваемого  ранее  возмещения,  когда  ее

размер  зависел от стажа работающего.

       Возмещение  ущерба  производится   страховыми   кассами   предприятия.

Средства  предприятия  и  застрахованных  у  предприятия  не  изымаются,   а

переходят в статью расхода по социальному  обеспечению в системе  социального

страхования. Предприятие при этом не вправе  использовать  эти  средства  на

собственные  нужды,  и  только  страховые  кассы  могут  использовать  их  в

коммерческих  целях.

       Средства  застрахованного,  выделенные  в  отдельную  статью  доходов,

накапливаются и впоследствии могут использоваться им в  системе  социального

страхования даже  на  самые  экзотические  потребности,  как,  например,  на

пластические   операции,   на   исключительно   дорогостоящие    медицинские

процедуры, на лечение и отдых в санаториях и на курортах с  семьей  в  любых

точках  земного шара и др.

       Включение средств  застрахованного   в  статью  источников,  на  первый

взгляд, представляется спорным.  Некоторые  расценивают  это  как  ущемление

прав  работника. При более внимательном рассмотрении выявляются  существенные

преимущества  данного предложения.

       Во-первых, работник включается в  систему  социального  страхования   не

только  как субъект защиты, но и  как  полноценный  ее  участник.  Отчисление

доли  своего заработка заставит работника экономить средства  и  осуществлять

контроль  за  их  расходованием.  Средства  работника  остаются  его  личными

средствами, на них не производится  никаких  начислений  и  впоследствии  он

сможет  использовать  их  по  своему  усмотрению,  но   в   рамках   системы

социального страхования.

       Во-вторых, если работник не принимает  финансового  участия  в   системе

социального  страхования,  то  она  приобретает  в  его  глазах  отвлеченный

характер. В этом случае система социального  страхования действует по  образу

и подобию  “старой”,  когда  работники  даже  не  знали,  что  они  являются

застрахованными, а выплаты и пособия  получали  как  благодеяние,  часто  не

задумываясь об их источниках.

       При   перечислении   определенного   процента   средств    социального

страхования в фонды эти средства остаются на счетах фондов, открытых на  имя

каждого страхователя. Неизрасходованные в  текущем  бюджетном  году  средства

поступают в распоряжение страхователей, которые, не  изымая  их  из  фондов,

направляют  на обеспечение потребностей застрахованных.  Этим  обеспечивается

принцип   возвратности   неизрасходованных   средств.   Фонды    социального

страхования  могут  получать  доходы  за  счет   не   только   коммерческого

управления  средствами,   но   и   контрольно-ревизионной   деятельности   и

производимых  с  ее  помощью  взысканий  в  виде  штрафов,  пени  и   других

регрессивных  мер.

       Размер отчислений строго определен  законом о социальном страховании   и

не может  быть изменен. Исходя  из  принципа  социального страхования,  т.е.

возмещения  утраченных   средств   при   наступлении   страхового   события,

предприятия или работодатели  платят  не  всю  сумму  возможного  страхового

возмещения, а только страховые взносы, которые  и формируют  страховой  фонд.

При нехватке средств у предприятия разницу  выплачивает  (в  долг)  страховой

фонд.

       В целом приведенная схема  финансового  управления  средствами  системы

обязательного  социального  страхования  имеет  большие  преимущества  перед

ранее  существовавшей.  В  новую  систему  включены  элементы  добровольного

коммерческого страхования. Построение системы соцстраха  на  независимой  от

государства и иных структур основе, выстраивание  взаимоотношений  субъектов

с   учетом   заинтересованности,   взаимоуважения   интересов   делают    ее

эффективной,  а  ее  функционирование   и   развитие   —   согласованным   с

общественными условиями. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 4. Законодательная  основа социального  страхования 

      Правовой  основой функционирования обязательного социального страхования являются федеральные законы и нормативные правовые акты.

      Важнейшими из них являются:

      Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах  обязательного социального страхования» - представляет собой «рамочный закон»;

      Закон Российской Федерации от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан  в Российской Федерации»;

      Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастный случаев на производстве и профессиональный заболеваний»;

      Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об  обязательном пенсионном страховании  в Российской Федерации»;

      Федеральные законы о бюджетах государственных  внебюджетных фондов (пенсионного, медицинского и социального страхования).

      Правовая основа социального страхования базируется и на международных правовых актах. В их число, помимо документов ООН, входят конвенции и рекомендации МОТ, МАСО и ВОЗ; перечень конвенций и рекомендаций, посвященных вопросам организации национальных систем социального страхования, включает более 20 наименований.  Среди них особое место занимает Всеобщая декларация прав человека (1948), в ст. 22 и 25 которой фиксируется право каждого человека на социальное обеспечение на случай безработицы, болезни, инвалидности, вдовства, наступления старости или иного случая утраты средства к существованию по независящим от него обстоятельствам.

      К числу наиболее важных правовых характеристик  социального страхования отечественное  законодательство и международное  право вносит:

      публично-правовой статус социального страхования  – обязательность по закону применения для работодателей (вменения им в  обязанность) и наемных работников (определения круга страхуемых лиц  и получателей пенсий и медицинских  услуг), а также законодательно-регламентированного способа целевого резервирования и расходования финансовых ресурсов (в России финансовые аспекты социального страхования регулируются, помимо федеральных законов, по отдельным видам социального страхования, федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов);

      законодательное закрепление перечня социальных рисков, признаваемых государством в  качестве оснований для охвата социальным страхованием;

        законодательное нормирование социального  стандарта страхового возмещения и размера страховых тарифов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 Заключение