Организация социального страхования в России

сегодня  приходит  новая,   с   разветвленной   сетью   внебюджетных   видов

страхования: социального, медицинского, пенсионного, а  также  связанного  с

проблемой занятости. Сюда же входит и добровольное,  т.е.  негосударственное

социальное  страхование.

       Социальное страхование существует  в  различных видах и зависит от

причин  потери  заработка:  страхование  от  несчастных  случаев,  на  случай

болезни, по старости, по инвалидности, страхование  материнства,  на  случай

потери  кормильца и по безработице. Оно  имеет разные формы и  соответствующие

способы их организации: обязательное, добровольное, а также  ряд  переходных

форм, которые  можно  определить  как  “условно  обязательное  страхование”.

Страхование может иметь общегосударственный  характер, а может быть местным.

“Но, несмотря на наличие разнообразных форм, сохраняются  некие  общие

принципы  социального страхования. В частности, в  Декларации  прав  человека

социальное  страхование  определено  как   форма   социальной   защиты   при

наступлении случая социального риска и потери  средств  к  существованию  по

независящим от человека  причинам.  Отсюда  следует,  что  цель  социального

страхования — обеспечить трудящимся прежде всего  экономическую  защиту  при

наступлении разных случаев,  которые  приводят  к  потере  дохода  и  утрате

возможности заработка”. К  такому   роду  страховым случаям относятся:

временная нетрудоспособность, инвалидность,  старость,  рождение  ребенка  и

уход  за ним, смерть, и др.

       Одним из важных принципов,  обеспечивающих  существование   и  развитие

системы соцстраха, должна стать личная  ответственность  каждого  гражданина

за сохранение своего благосостояния,  которая  обеспечивается  его  участием

как в  финансировании, так и в управлении системой. Для  рыночной  экономики,

а значит, и для  социального  страхования,  принцип  личной  ответственности

является  основным.  Согласно   этому   принципу   каждый   человек   должен

самостоятельно   принимать   решение, таким   образом   он   участвует   в

экономической жизни общества  и  так  он  обустраивает  свою  жизнь.  Личная

свобода сопряжена с личной ответственностью за принятие решений.

       Система  социального  страхования   характеризуется   также   принципом

солидарности, что означает:  размер  взносов  зависит  от  величины  доходов

страхуемого, а получаемые по системе социального  страхования  услуги  —  от

состояния его здоровья и соответствующих  потребностей.  Важно  подчеркнуть:

социальное  страхование  финансируется  за  счет   страховых   взносов   как

трудящихся  по найму, так и предпринимателей,  и  лишь  в  некоторых  случаях

могут привлекаться средства госбюджета. В  то  же  время  социальная  помощь

строится  исключительно  на  использовании  госбюджетных  средств;  из   них

выплачиваются пособия нуждающимся, так  в  страховании  организуются

специальные  страховые  фонды.  Тем  самым  трудящиеся   с   более   высоким

заработком  оказывают определенную компенсационную  помощь тем, чьи  заработки

ниже.

       Социальное страхование — это  по сути институт социального  партнерства,

солидарности  и соглашения, и уровень его  развития  определяется  социальной

зрелостью основных субъектов — работников, предпринимателей  и  государства,

балансом  сил  и  согласованностью  их  интересов.  В   рамках   социального

страхования не  только  производятся  материальные  выплаты,  компенсирующие

утрату  доходов при наступлении страхового случая, но и  оказываются  услуги:

профилактические, лечебные, реабилитационные, значение которых  с  развитием

страхования возрастает, и в итоге именно они  определяют  эффективность  этой

системы.

       Цель  социального  страхования   —   профилактика,   снижение   уровня

социального риска для трудового  населения  и  компенсация  при  наступлении

страховых случаев.

       С  развитием  рыночной  экономики   переход   к   системе   социального

страхования на  новых  принципах  закономерен,  но  при  этом  принципиально

меняется  роль каждого субъекта.

       Государство  перестает   быть   единственным   собственником   средств

производства  и главным страхователем, но оно  остается  одним  из  участников

системы социального страхования.

   Его основными функциями становятся:

- Формирование  экономических  и  правовых  предпосылок,  условий  для

становления и развития социального страхования, включая содействие  развитию

инфраструктуры;  создание  законодательной  базы  социального   страхования,

определение обязательных его видов,  а  также  размеров  страховых  взносов,

пособий и услуг;

- гарантирование  социальной защиты в области  социального  страхования,

контроль  за  исполнением  законов  и  за  уровнем  обеспечения   социальной

защищенности  трудящихся;

- посредничество  в области трудовых  отношений   с  целью  согласования

интересов субъектов этих отношений;

- оказание  необходимой  целевой  помощи  наиболее  социально-уязвимым

категориям  населения в рамках социальной помощи, а также финансовое  участие

в   некоторых   видах   социального   страхования,    предполагающих    долю

ответственности государства.

       Работодатели (или предприятия):

- Участвуют  в социальной защите своих работников в  процессе  трудовой

деятельности,  а   также   в   социальном   обеспечении   при   утрате   ими

трудоспособности   или   прекращении   трудовой   деятельности    вследствие

сокращения  рабочих мест, либо при выходе на пенсию;

- финансируют  расходы на  страховую  защиту,  а  также  на  проведение

профилактических  мер  по  предупреждению  травматизма  и   профессиональных

заболеваний.

       Работник   несет   личную   ответственность   за   свое   здоровье   и

благосостояние, платит страховые взносы и активно участвует в управлении

социальным  страхованием. Право на участие в  управлении он может  реализовать

как  непосредственно,  так  и  через  представителей,   которыми   выступают

профсоюзы или другие общественные  организации,  являющиеся  посредниками  в

системе  не  только  социально-трудовых  отношений  на  производстве,  но  и

социального страхования.

      Принцип  личной   ответственности   в   рамках   системы   социального

страхования, как мы уже говорили,  с  необходимостью  дополняется  принципом

солидарности,  выражающимся  в  перераспределении  средств  между  людьми  с

разными уровнями дохода (заработка),  целью  которого  является  обеспечение

возможности получения каждым трудящимся  достойного  уровня  поддержки при

потере  трудоспособности. 
 

3. 2. Финансирование социального страхования

       Как свидетельствует мировая  практика, наиболее надежным является  метод

трехканального  финансирования, в том числе:

- две  трети средств, идущих  на  компенсационные  выплаты  при  утрате

дохода  наемным работником, вносится работодателем;

-  одна  треть  —  самими  работниками,  подлежащими  страхованию,   и

государством.

       Средства госбюджета могут направляться  на выплаты всеобщего  характера

и на обеспечение  минимального уровня страховых  пособий  при  условии,  если

средств первых двух участников не хватает.  Так  устанавливается  совместная

ответственность трех субъектов страхования за социальный риск.

       В  наиболее  общем  виде  можно  выделить   четыре   модели,   которые

различаются тремя принципиальными положениями:

-  Распределением  финансового  бремени  между   основными   субъектами

страхования и финансовым обеспечением по социальному  страхованию;

- степенью  полноты использования “инструментария социальных рисков”;

- организационными  формами построения системы социального  страхования.

       Наряду с этим остается принципиальный  вопрос, который сегодня вызывает

широкие дебаты: “насколько оправдано...  освобождение  самих  страхуемых  от

уплаты  страховых взносов?”. Ответ на него дает анализ  предложенных  моделей

социальной  защиты и страхования.

       Первая модель не столь давно  существовала в СССР, но используется  и  в

ряде  других стран. По этой модели  финансовая  нагрузка  никоим  образом  не

ложится на самих страхуемых. Значительная часть взносов  перекладывается  на

предприятия, которые при этом не приобретают  никаких прав. Страховые  взносы

выполняют  роль  некоторой  “государственной  повинности”,  превращаются   в

“обязательный налог”, который предприятия, “проводя соответствующую  ценовую

политику, стремятся переложить ... на потребителей их продукции”.

       Устранение страхуемых от уплаты  страховых взносов ведет  к   тому,  что