Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2011 в 19:02, курсовая работа
Теоретической и методологической основой проведения исследования явились законодательные акты, базовая учебная литература, результаты практических исследований видных отечественных и зарубежных авторов, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, различная справочная литература.
Введение
Теоретические основы организации оперативной финансовой работы…........5
1.1 Сущность и задачи оперативной финансовой работы…………….……5
1.2 Характеристика основных направлений финансовой работы современного предприятия……………………………………………….………8
1.3 Осуществление финансовых отношений, как основная часть оперативной финансовой работы………..……….…..…………………………11
Анализ организации оперативной финансовой работы на предприятии…..14
2.1 Анализ организации финансовых служб предприятий ..…….…….....14
2.2 Анализ структуры организации оперативной финансовой работы ООО « Пегас»…………………………………………………………………..………18
2.3 Анализ взаимодействия финансовых служб предприятия с банками при проведении оперативной финансовой работы ………………...………………20
Совершенствование организации оперативной финансовой работы..…...…25
3.1 Современное состояние и проблемы финансовых служб предприятий Российской Федерации………………………………………………………….25
3.2 Основные направления по совершенствованию организации оперативной финансовой работы на предприятии……….…………...……….27
Заключение
Список использованной литературы
Достижению этой цели способствует решение следующих задач:
Контрольно - аналитическая работа имеет своей целью объективную оценку экономической эффективности, рентабельности и целесообразности каждой сделки и хозяйственной операции предприятия. Контролю и анализу подлежит вся их технология: от проверки законности, соответствия действующим финансовым инструкциям до выяснения их влияния на имидж и деловую репутацию предприятия.
Контрольно
- аналитическая работа призвана отследить
выполнение показателей финансового,
кассового, кредитного планов, а также
планов по прибыли и дать объективную
оценку этим процессам как отправной точке
для совершенствования деятельности предприятия
на перспективу.
1.3
Осуществление финансовых
отношений, как основная
часть оперативной финансовой
работы
Сущность оперативной финансовой работы состоит в обеспечении оптимального кругооборота основного и оборотного капитала в поддержании эффективных финансовых отношений, сопутствующих коммерческой деятельности.
Важнейшим направлением оперативной финансовой работы является осуществление финансовых отношений с внешней инфраструктурой и внутрихозяйственных финансовых отношений.
Финансовые
отношения предприятия
Общим для всех финансовых отношений является то, что они выражены в денежной форме и представляют собой совокупность выплат и поступлений денежных средств.
К
внешним финансовым отношениям относятся
отношения с другими
К внутренним финансовым отношениям относятся отношения внутри фирмы и отношения внутри объединений фирм.
Отношения
с другими предприятиями и
организациями являются самой большой
по объему денежных платежей группой.
Отношения предприятий друг с
другом связаны с реализацией
готовой продукции и
Отношения с финансово-кредитной системой многообразны. Прежде всего это отношения с бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами, связанные с перечислением налогов и отчислений, а также отношения с учреждениями инфраструктуры финансового рынка кредитными организациями, страховыми компаниями, фондовыми и валютными биржами, инвестиционными фондами и компаниями и т.п.
Финансовые отношения внутри фирмы - это отношения между различными структурными подразделениями фирмы: филиалами, цехами, отделами, бригадами, а также отношения с персоналом фирмы - рабочими и служащими, отношения с собственниками (акционерами, пайщиками).
Финансовые отношения внутри объединений фирм, союзов потребительских обществ подразделяются на отношения с вышестоящими организациями, отношения внутри ФПГ4 союза, отношения между фирмами в условиях холдинга.
Общим
для финансовых отношений является
то, что они возникают как
Осуществление финансовых отношений - это основная часть оперативной работы финансовой службы. Важно обеспечить в установленные сроки платежи в бюджет, выплаты процентов по краткосрочным и долгосрочным ссудам банков, выдачу заработной платы работникам, оплату счетов поставщиков за отгруженные товарно-материальные ценности, услуги и работу.
Финансовая служба призвана обеспечить финансирование затрат плана, оформлять кредиты в соответствии с договорами, вести ежедневно оперативный учет: реализации продукции, прибыли от реализации, других показателей финансового плана; составлять сведения о поступлении средств и справок о ходе выполнения показателей финансового плана и финансового состояния.
В процессе осуществления оперативной финансовой работы используются финансовые инструменты, которые подразделяются на первичные и вторичные (производные)5. К первичным относятся: денежные средства, ценные бумаги, кредиторская и дебиторская задолженность по текущим операциям и другое.
К
вторичным, производным от первичных
базовых инструментов, относятся
фьючерсные контракты, финансовые опционы,
форвардные контракты, процентные свопы,
валютные свопы, которые применяются
при активизации финансовых рынков,
включая рынок ссудных
Важным финансовым инструментарием оперативной работы финансовых служб является финансовая математика, которая дает возможность при сравнительно небольших затратах времени получить решение многопараметрических финансовых задач.
2.1
Анализ организации
финансовых служб
предприятий
Субъектом оперативной финансовой работы является финансовая служба. Организация финансовой службы зависит от размеров предприятия и сложности его структуры и финансовых отношений. На малых предприятиях с небольшим объемом финансовой деятельности функции финансовой работы, как правило, осуществляет собственник предприятия или генеральный директор, так как в привлечении специалиста в данном случае нет необходимости.
В
ряде небольших предприятий
Для работы в финансовом отделе на небольших предприятиях, как правило привлекаются финансовые менеджеры широкого профиля, работники, осуществляющие практически все направления финансовой работы и финансового управления предприятием.
На
средних по размеру предприятиях
финансовая служба представлена специальной
финансовой группой, входящей в состав
бухгалтерии или планово-
Рис.2. Структура финансового управления ООО «Лидер»
На
крупных предпринимательских
Рис.3.
Общая схема структуры отделов финансового
департамента
Общее руководство финансовой работой осуществляет финансовый директор, который:
На
сегодняшний день в Российской Федерации
нет единой структуры финансового
управления. Каждое предприятие
использует свою систему.
В
компании ООО «Пегас» оперативную финансовую
работу организует финансовая служба,
представленная финансовым департаментом,
который включает в себя несколько специализированных
отделов: операционный отдел, плановый
отдел, отдел по работе с инвестициями,
отдел финансового анализа и контроля,
отдел по работе на финансовом рынке.
Информация о работе Организация оперативной финансовой работы на предприятии