Организация банковского кредитования

• стимулирующую – побуждающую кредитные организации использовать денежные средства в кругообороте капитала. Данная функция направлена на эффективное использование ссуженного капитала в целях получения прибыли;
• гарантирующую – обеспечивающую сохранность ссуженной стоимости, т.е. возврат кредитору средств в полном объеме.

       Источником  уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученная им в результате использования заемных средств.

       В настоящее время в банковском секторе экономики существует целый  комплекс различных видов процентных ставок:

1. Ставка рефинансирования Банка России – используется преимущественно как штрафная ставка для кредитных организаций;
2. Аукционные ставки – устанавливаются на депозиты и кредиты Банка России на аукционных торгах;
3. Простые процентные ставки вычисляются как прямой процент от занятой или выданной суммы, в процентах годовых:

S = P × (1+I × t/K), где

S – сумма денежных средств, причитающихся к получению, равная первоначальной сумме размещенных денежных средств плюс начисленные проценты;

P – первоначальная сумма размещенных в кредит, займ и на других банковских счетах средств;

I – годовая процентная ставка;

t – количество дней начисления процентов по размещенным денежным средствам;

K – количество дней в календарном году (365 или 366).

4. Сложные проценты – используются в случае капитализации процентов путем прибавления начисленных процентов к основной сумме долга и начисления на их сумму процентов:

S = P × (1+I × t/K)n, где

n – количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока размещения денежных средств;

5. Номинальные ставки – проценты, причитающиеся к получению от клиентов банка (юридических лиц, включая банки, и физических лиц) по размещенным у них денежным средствам; устанавливаются в процентах годовых;
6. Эффективные ставки – проценты, фактически уплаченные клиентом банка с учетом изменения ставки кредита, наращивания процентов, начисления за фактическое время и сумму кредита, введения штрафных санкций к заемщику и т.п.:

Iэ = (S - P) × K/P × t, где

Iэ – эффективная ставка;

(S - P) – совокупный доход, полученный банком от предоставления кредита.

       На  величину и динамику банковского  процента влияет совокупность внешних и внутренних факторов.

1. Внешние факторы:

• ставка рефинансирования Банка России;

• стабильность денежного обращения в стране (чем выше уровень инфляции, тем выше процентные ставки по кредитам, так как у банка повышается риск потери денежных средств в связи с их обесценением);
• средние процентные ставки по межбанковскому кредитованию;
• соотношение спроса и предложения кредитов;
• уровень конкуренции в банковском секторе;
• политическая и экономическая конъюнктура.

2. Внутренние факторы:

• средние процентные ставки по привлечению ресурсов;
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных ресурсов, тем выше процентные ставки по кредитам и наоборот);
• структура кредитного портфеля;
• кредитоспособность заемщика;
• наличие и ликвидность обеспечения кредитов;
• целевое использование кредита;
• обороты по счетам клиентов;
• длительность деловых отношений с клиентом;
• кредитная история заемщика;
• уровень расходов на содержание аппарата управления;
• срок и сумма предоставления кредита;
• прочие.

       Плата за использование кредитом складывается из двух компонентов: банковских издержек и нормы прибыли.

1. Банковские издержки включают расходы:
• на привлечение ресурсов – (Рпр) это оплата процентов за привлеченные вклады населения, депозиты предприятий, межбанковские кредиты и др.;
• на обеспечение деятельности коммерческого банка (заработная плата сотрудников с отчислениями, командировочные, представительские, почтовые, телефонные, телеграфные расходы, необходимые для обеспечения деятельности банка). Расходы на обеспечение деятельности банка называются достаточной маржей и рассчитываются по формуле:

Мд = (Ро – Рпр – Дпр) / Ад × 100, где

Мд –  достаточная маржа;

Рпр – процентные расходы;

Дпр – доходы банка, полученные от прочей деятельности (непроцентные);

Ад –  активы, приносящие доходы.

2. Норма прибыли показывает уровень необходимой доходности активных операций. Она рассчитывается исходя из сложившихся в предыдущий период результатов деятельности банка по формуле:

Пн = Пп / Ад × 100, где

Пн –  норма прибыли банка;

Пп – прибыль, полученная банком в предшествующем расчетном периоде.

       Норма прибыли может быть и заданной, прогнозируемой величиной, достичь  которую необходимо банку в соответствии со стратегическим планом развития.

       Таким образом, цена банковского кредита  может быть рассчитана по следующей  формуле:

       Цбк = Рпр + Мд + Пн

       При определении процентных ставок по кредитам банки ориентируются на уровень  ставок, который бы, с одной стороны, не вынудил заемщика отказаться от сделки, с другой – позволил бы банку  не только возместить свои издержки, но и получить прибыль, желательно не ниже средней. То есть здесь уже включаются рыночные механизмы формирования цены банковского кредита. 
 

3. Классификация банковских ссуд

       Важным  элементом кредитной политики банка  является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах выдаваемым банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиентов, но и его особенности (финансовое положение, надежность, статус по отношению к банку и др.), а также возможности и интересы самого банка.

       Ссуды классифицируются по следующим критериям:

1. Источник привлечения ресурсов:

1. Кредиты, привлеченные за счет внутренних источников;

2. Кредиты, привлеченные из-за рубежа – внешние.

2. Валюта привлечения:

1. Кредиты в национальной валюте;

2. Кредиты в иностранной валюте;
3. Мультивалютные кредиты.

3. Форма предоставления:

1. Налично-денежная («живые кредиты»). Кредит предоставляется заемщику в наличной (через кассу банка) или безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет клиента. В этом случае происходит одновременно увеличение обязательств (пассива баланса) и требований (актива баланса) банка;

2. Переоформление. Переоформление ссудной задолженности клиента перед банком осуществляется двумя путями:

• реструктуризация задолженности;
• предоставление нового займа.

       Под реструктуризацией (пролонгацией кредитного договора) понимается предоставление заемщику отсрочки платежей на взаимосогласованных с кредитором условиях. Движение денежных средств по счетам банка и клиента не происходит. Оформляется дополнительное соглашение к договору, в котором устанавливается новый срок погашения ссуды. Предоставление нового займа осуществляется в целях погашения ранее взятого кредита, как правило, просроченного. Банк идет на предоставление нового кредита, чтобы не ухудшать структуру ссудного портфеля банка и не нести дополнительные расходы на оформление резерва на возможные потери по ссуде. Клиент также заинтересован в переоформлении кредита. Банк не будет применять штрафных санкций в виде повышенной процентной ставки, предусмотренных стандартным кредитным договором, в случае возникновения просроченной задолженности. Фактического движения денежных средств по счетам банка и клиента также не происходит. Делаются лишь внутрибанковские проводки и оформляется новый кредитный договор.

4. По организации кредитования:

1. Двусторонние кредиты. Это самый простой и распространенный вид кредитования, когда кредитор напрямую предоставляет денежные средства во временное пользование заемщику;

2. Синдицированный кредит – кредит, выданный группой (синдикатом) банков обычно на значительные суммы. При этом один из банков-участников выполняет функции управляющего и платежного агента. Издержки, которые он несет в связи с выполнением вышеназванных функций, компенсируются в виде агентских комиссионных. Данный вид кредитования наиболее характерен для английских и швейцарских банков. В российской банковской практике под синдицированными и аналогичными им ссудам понимаются ссуды, выданные банком кредитного договора (договора займи) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:

• не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой в этот день банком заемщику;
• в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.

Договор между банком и третьим лицом  должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, процентов, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

3. Консорциальный кредит. Данный вид кредита аналогичен синдицированному. Отличие заключается в наличии двух или более соорганизаторов и соуправляющих по кредиту. В соответствующем соглашении отдельно регламентируются права и обязанности агента, и заемщика – с другой. Наиболее распространение банковские консорциумы получили в Германии и Японии.
4. Партисипационный кредит – обладает всеми перечисленными характеристиками субординированного кредита, но имеет также ряд отличительных черт. Заемщиком выступает банк, а кредитором любой его потенциальный акционер. Фактически данный кредит является скрытым увеличением собственного капитала банка, что определяет содержащаяся в тексте соответствующего соглашения норма о возможном выпуске в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Это практически единственный вид кредитной сделки, не имеющий срока. Выдача подобных кредитов жестко контролируется в большинстве стран (Англия, Франция и др.) или же законодательно запрещена (Россия, Германия).
5. Субординированный кредит. Под субординированным кредитом понимается привлеченный кредитной организацией необеспеченный кредит (заем, депозит), предоставленный юридическим лицом, договор о предоставлении которого одновременно отвечает следующим условиям:

• срок предоставления составляет не менее 5 лет;
• невозможность его досрочного расторжения;
• проценты по кредиту, предоставленному в валюте РФ (рублях), не превышают размер ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России; проценты по кредиту предоставленные в иностранной валюте, не превышают ставки LIBOR плюс 6% годовых по двенадцатимесячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на момент предоставления кредита.