Необходимость повышения конкурентоспособности организации для достижения финансовых целей корпорации

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РФ

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ 

ДИЗАЙНА И ТЕХНОЛОГИИ

 

 

РЕФЕРАТ

по дисциплине «Корпоративные финансы»

на тему: «Необходимость повышения конкурентоспособности организации для достижения финансовых целей корпорации»

 

 

Выполнил: магистрант 2 курса

по направлению «Экономика»

Черных А.В.

 

 

Москва,2013

       

 

         Введение

В рыночной экономике решающим фактором коммерческого успеха является конкурентоспособность. Это многоаспектное понятие, означающее преимущество по отношению к другим предприятиям данной отрасли внутри страны и за ее пределами. По мере развития производительных сил общества, совершенствования технологических производственных процессов, вовлечения в производственные процессы новаций происходит насыщение рынка товарами, вследствие чего усиливается соперничество между производителями за рынки сбыта и ресурсы. В условиях рыночной экономики и жесткой конкуренции для любой компании очень актуальным является ее конкурентоспособность. Ведь конкурентоспособность организации это показатель, который характеризует ее успешность на рынке и дает фирме очень много преимуществ. В настоящее время на рынке жесткая конкуренция и выжить сможет только та компания, которая обладает отличительными конкурентными преимуществами. В свою очередь конкурентоспособная компания стабильна, устойчива, прибыльна, и с легкостью участвует в конкурентной борьбе. 

Сложившаяся в настоящее  время в России экономическая  ситуация стала благоприятной основой  для зарождения и функционирования новых организационных форм хозяйствования, основой деятельности которых является четкое законодательное и экономическое  распределение функций между  хозяином и управляющим. В то же время  реальная ситуация такова, что без  слияния производства и финансовых капиталов предприятиям все труднее  выдержать требования постоянно  усиливающейся конкурентной борьбы. Поэтому объективно складывается тенденция  укрупнения хозяйствующих субъектов  и их естественного отбора с целью  приспособления к окружающей среде.

Одним из реальных воплощений данной тенденции являются финансово-промышленные объединения – корпорации. Формирование этих сложных по своей структуре  новообразований, которые за рубежом  давно превратились в становой хребет общехозяйственного устройства, объясняется  глубоким взаимопроникновением различных  видов хозяйственной деятельности, объединенных воспроизводственными процессами.

Концентрация в корпорациях  значительных организационных, технологических  и интеллектуальных ресурсов, а также  научно-производственного потенциала должна создать предпосылки для  наращивания объемов инвестиций в разработку и производство высокоэффективной  и конкурентоспособной продукции.

 

1. Основополагающие  аспекты деятельности корпорации

Прежде всего рассмотрим определение корпорации. Наиболее полное определение можно найти в "Большом коммерческом словаре" : "Корпорация – широко распространенная в странах с развитой рыночной экономикой форма организации предпринимательской деятельности, предусматривающая долевую собственность, юридический статус и сосредоточение функций управления в руках верхнего эшелона профессиональных управляющих (менеджеров), работающих по найму".

Из этого определения  вытекает обязательность наличия как  минимум нескольких принципиальных условий для успешного функционирования корпорации: развитость экономики, освоенное  населением предпринимательство, сосуществование  различных форм собственности (защищаемых государством и уважаемых населением), достаточное количество профессиональных управляющих (менеджеров). Поэтому без  выполнения этих условий и до тех пор, пока в масштабах государства (отдельного региона) или в отдельной отрасли не будут созданы необходимые нормативные и экономические предпосылки для успешной деятельности корпораций, говорить об эффективной реализации принципов корпоративного управления преждевременно.

Баланс интересов

Многолетняя противоречивая практика работы корпораций дала аналитическим  и консалтинговым фирмам очень большой  материал для обобщения и выработки  единых норм и рекомендаций по корпоративному управлению. Так, в США в 1992 году подготовлены Американским институтом права "Принципы управления корпорациями". Регулярно  готовит предложения Круглый  стол по вопросам бизнеса. Все это  создает определенную упорядоченность  в понимании сути корпоративных  отношений и интересов самых  разнообразных структурных категорий  общества. В процессе функционирования корпораций в ее корпоративную среду вовлекаются тем или иным способом различные категории людей, поэтому руководство корпорации в процессе принятия решений должно учитывать интересы таких экономических составляющих общества как:

• Потребители , которые требуют к себе самого пристального внимания со стороны корпорации. Без потребителей она просто не сможет существовать. Потребители хотят получить от нее качественные товары и услуги, приемлемые цены, хорошее обслуживание и правдивую рекламу. Если корпорация не стремится направить силы на удовлетворение потребностей потребителей, то это можно назвать главным стратегическим просчетом корпорации, из-за которого ее может постичь неудача как в долгосрочном, так и в краткосрочном периоде. Это обусловлено тем, что отношение общества к корпорации в значительной степени формируется в точках продажи товаров и услуг.
• Служащие, суть отношений которых с корпорацией переходит от обычных требований справедливой оплаты труда и к другим аспектам взаимоотношений работодателя с работником: равенство возможностей, защита здоровья на рабочем месте, финансовая безопасность, невмешательство в личную жизнь, свобода самовыражения и обеспечение соответствующего уровня жизни.
• Местное население, на которое корпорации оказывают наибольшее воздействие в процессе производства. Именно здесь от них ждут непосредственного участия в решении местных проблем: образование, организация транспорта, условия для отдыха, система здравоохранения, решение проблем окружающей среды. В России где много градообразующих предприятий эта проблема особенно актуальна, поэтому именно здесь корпорации прежде всего должны объяснять суть и характер своей деятельности.
• Общество в целом, на которое корпорации оказывают воздействие на национальном и международном уровне. Их деятельность оказывается объектом пристального внимания различных групп и организаций, включая академические круги, правительственные структуры и средства массовой информации. От корпораций ждут участия в решении проблем национального и международного масштаба. В то же время их первой и главной обязанностью перед обществом является забота о поддержании собственной экономической жизнеспособности в качестве производителя товаров и услуг, в качестве нанимателя и создателя рабочих мест. Одной из главных мировых проблем, особенно в настоящее время, является проблема экологической безопасности производства.
• Поставщики, большую часть которых составляют, как правило, малые предприятия, ожидающие от сотрудничества с крупными компаниями справедливых торговых отношений и своевременных платежей. Взаимоотношения крупных корпораций и их поставщиков являют собой важное звено любой экономической системы, так как само существование малого бизнеса зависит от честного отношения к нему со стороны корпораций.
• Акционеры вступают с корпорацией в особые отношения: они делают возможным само существование корпорации как поставщики "рискового" капитала, необходимого для ее возникновения, развития и роста. Интересы акционеров должны учитываться во всех важнейших действиях общества. То есть, корпоративная среда представляет собой область взаимодействия корпорации как объекта с теми, на кого она может в силу своих возможностей оказывать влияние (рис. 1.1).

Во всех принципиальных решениях корпорации должен быть достигнут баланс интересов участников корпоративных отношений, что повышает их важность и значимость. В этих целях крупные корпорации, как правило, разрабатывают и утверждают следующий примерный перечень документов, регламентирующих правила взаимоотношений и устанавливающих структуру в рамках корпоративной среды :

• кодекс поведения;
• рекомендации по оплате и вознаграждениям служащим, обеспечению равных прав для служащих, невмешательство в их частную жизнь, свободу самовыражения;
• нормы и правила, касающиеся охраны окружающей среды, обеспечения здоровья и безопасности на рабочем месте;
• нормы и правила, предписывающие постоянную заботу о повышении качества производимых товаров и услуг, проведение приемлемой политики ценообразования, а также соблюдение этических аспектов рекламной деятельности;
• нормы и правила, определяющие приоритеты благотворительной деятельности корпорации;
• программы информирования, подготовки и обучения менеджеров проблемам корпоративных отношений.

 

Рис. 1.1. Корпоративная  среда

Все это составляет весьма важную часть корпоративного права, представляющую интерес и для  формирующейся системы корпоративных  взаимоотношений, складывающихся в  России. Естественно, что западный опыт не панацея от всех наших проблем. Применительно к российским условиям необходимо учитывать особенности  как экономического, так и социального  развития общества, мировоззрение большинства  обывателей, уровень готовности наших  граждан к восприятию норм корпоративной  культуры. Без таких поправок западные рекомендации по корпоративному управлению могут показаться изысками пресыщенных  бизнесменов, неприменимыми к нашей  реальности. С другой стороны, в этих рекомендациях просматривается  очень сильный коллективистский дух социализма, что также мало способствует восприятию лучших и эффективных  методов и систем.

Цели и структура

Прежде чем рассматривать  тенденции развития российского  корпоративного управления на ближайшую  перспективу – начало ХХ I века –  рассмотрим пути возможного безболезненного  вхождения корпораций в систему  нормального корпоративного управления. Для этого высшему менеджменту  корпораций предстоит выполнить  большой объем разносторонней, многоплановой  работы, основанной на требованиях  современного менеджмента, маркетинга, бизнеса. Эта работа состоит из следующих основных этапов :

• строгое определение целей деятельности корпорации и способов мотивации ее собственников;
• реструктуризация корпорации до уровня самоуправляемых структур под контролем собственников;
• выбор организационной структуры, адекватной поставленным целям: сбыт продукции, производство, инновации, маркетинг;
• разработка единых принципов работы корпорации в виде миссии, философии или иного основополагающего документа;
• изменение философии оплаты труда персонала, особенно высших менеджеров.

Переходя от марксистского  принципа "справедливой оплаты по труду" к оплате труда, учитывающей реальный вклад каждого работника как в получение текущей прибыли, так и в формирование капитализированной прибыли корпорации, мы сталкиваемся с проблемой личной заинтересованности акционеров. Если пакет акций значителен, то и влияние акционера весомо в принятии решений и доля прибыли, распределяемая по итогам финансового года, значительна. Если же пакет акций незначителен, то мотивация сдвигается в область получения высокой оплаты за итоги работы. Поэтому реальная система оплаты труда в корпорациях должна учитывать три компонента :

• прямая оплата труда за выполняемую работу на основе контракта;
• доход от доли акций по итогам финансового года;
• дополнительные выплаты и льготы (бонусы), определяемые в каждой корпорации внутренними документами.

При такой схеме оплаты труда высшие менеджеры должны получать суммарно высокий доход, стимулирующий  к интенсивному труду, к увеличению доли принадлежащей им капитализированной прибыли, к расширению социальных выплат и гарантий в корпорации. Этот путь естественным образом снимет имеющиеся  в России противоречия между высокой  оплатой труда высших менеджеров корпораций и результатами работы самих  корпораций.

Организация единой финансовой, инвестиционной и кредитной  деятельности

Развитие корпораций сегодня  напрямую зависит от правильно организованной финансовой деятельности и в ее рамках кредитной и инвестиционной деятельности. Поскольку реструктуризация корпораций и создание самоуправляемых структур приводит к взаимодействию большого количества юридических лиц, высший менеджмент корпорации должен "спроектировать" принципы финансовой и инвестиционной и кредитной стратегии на основе следующих крупных целей :

• консолидация структурных подразделений корпорации в отношении налогов;
• создание дополнительных производственных мощностей в результате слияния предприятий;
• проникновение через посредничество корпорации в производство и сбыт различных товаров;
• проведение единой политики и осуществление единого контроля за соблюдением общих интересов корпорации;
• ускорение процесса диверсификации;
• организация внутренних инвестиционных потоков;
• централизация участия в капитале других предприятий и др.

Кредитная стратегия корпорации должна быть ориентирована прежде всего на оптимизацию мобилизуемых ресурсов за счет привлечения капиталов путем выпуска и работы с ценными бумагами, активного взаимодействия с зарубежными фондами и организациями, использования оффшорных и свободных экономических зон, аккумулирования средств работников корпораций в негосударственных (может быть и учрежденных в рамках корпорации) пенсионных фондах, страховых компаниях, в депозитах банков и финансовых компаний, а также в капитале предприятий - участников корпорации. Таким образом, успешная финансовая деятельность корпорации обусловлена как своевременными и правильными решениями высшего менеджмента в текущей работе, так и в вопросах стратегии, которая должна разрабатываться не только на основе внутренних условий корпорации, но и с учетом влияния существующей финансовой системы, сложившейся в России на данном этапе.

 

2. Место финансовой  стратегии в общей стратегии  корпорации

Выработка стратегии развития корпорации обеспечивает эффективное  распределение и использование  всех ресурсов: материальных, финансовых, трудовых ресурсов, земли и технологий и на этой основе – устойчивое положение  на рынке в конкурентной среде.

В этой связи, в первую очередь  необходим переход от реактивной формы управления (принятие управленческих решений как реакции на текущие  проблемы) к управлению на основе анализа  и прогнозов.

Выработка стратегии корпорации осуществляется на основе проведенных  прогнозов развития рынков выпускаемой  продукции, оценки потенциальных рисков, проведенного анализа финансово-хозяйственного состояния и эффективности управления корпорацией, а также анализа  сильных и слабых сторон корпорации (рис. 1.2).