Национальная финансовая система, её состав и структура

В валовых доходах  преобладают денежные доходы, представляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для  обеспечения своих расходов. Денежные доходы формируются за счет следующих  источников: 
1) оплата труда членов домохозяйств, полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, постоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.; 
2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

3) государственные  социальные выплаты (трансферты) пенсии, по-

- 12 - собия и  другие платежи из бюджета  и внебюджетных социальных фондов.

В нашей стране соотношение между этими тремя  источниками резко менялось. 
В условиях господства государственной собственности основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений роль второго источники стала возрастать. 
Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом. Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая супружеская семья без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов. На пример, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние место проживания — в городе или на селе (рис. 13.2).

Кроме того, денежные доходы домохозяйств пополняются за счет натуральных поступлений (например, производимых в подсобных хозяйствах продуктов или выполнения для  собственного потребления услуг, а  также полученных в порядке поощрения  товарно-материальных ценностей от работодателей или государства).

5.2. Денежные  доходы.

В основу деления  доходов положены разные признаки.

1. В зависимости  от источника дохода они подразделяются  на: 
. заработную плату и дополнительную оплату трудовой деятельности; 
. доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг; 
. арендную плату за переданное во временное пользование имущество;

- 13 - 
. страховое возмещение; 
. доходы от реализации имущества; 
. выплаты из государственных денежных фондов (бюджетов, внебюджетных фондов); 
. прочие.

2. В зависимости  от равномерности поступления  различают доходы: 
1. регулярные (оплата труда, арендная плата и др.); 
2. периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.);

• случайные  или разовые (подарки, доходы от реализации

имущества).

3. В зависимости  от надежности поступления различают  доходы: 
1. гарантированные (госпенсии, доходы по госзаймам); 
2. условно-гарантированные (оплата труда); 
3. негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

5.3. Государственное  регулирование оплаты труда.

В условиях рынка  роль государства в регулировании  оплаты труда ограничена.

В настоящее  время воздействие на оплату труда  осуществляется с помощью законодательных  актов или косвенным путем  через налоговый механизм.

В целях недопущения  низкого уровня оплаты труда и  социальной защиты населения принят Закон «О минимальном размере  оплаты труда» (МРОТ). 
Согласно Закону предприятия и организации всех форм собственности, а также индивидуальные предприниматели, осуществляющие наем рабочей силы, не имеют право платить работникам меньше установленного минимума.

Реальное значение МРОТ из-за инфляции постоянно падает. Прави-

-14 - тельство  РФ, стремясь несколько оградить  минимальную оплату от обесценивания,  осуществляет ее индексацию.

Для государственных  бюджетных организаций (школ, вузов, больниц, театров и т.д.) в 1992 г. установлена  Единая тарифная сетка (ЕТС), определившая уровень оплаты и ее дифференциацию по категориям работников. Она классифицирует работников бюджетной сферы на 18 разрядов и каждому разряду определяет свой коэффициент от 1 до 10,07.

Бюджетные организации  в зависимости от выделенных бюджетных  ассигнований самостоятельно определяют виды доплат, исходя из квалификации работника  и сложности выполняемых трудовых обязанностей с учетом разряда и  коэффициентов ЕТС. В целом оплата в бюджетной сфере в 1,5—2 раза меньше, чем в промышленности, уже  не говоря о финансово-кредитных  учреждениях.

Представительные  органы субъектов РФ, учитывая слабую обеспеченность работников бюджетной  сферы, оказывают им финансовую поддержку, исходя из размеров своего бюджета.

Ограничение максимального  размера оплаты труда государство  установить не может, так как он зависит  от финансовых возможностей работодателей.

В частном секторе  конкретные размеры ставок оплаты по профессиям на крупных предприятиях определяются условиями коллективных трудовых договоров, а у индивидуальных предпринимателей, где работают несколько  человек, — договором с отдельным  работником.

5.4. Государственные  социальные трансферты.

К денежным доходам  домохозяйств относят также государственные  социальные трансферты — пенсии, пособия  и другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов.

Пенсионной системой в России охвачено 38,3 млн. престарелых, ива-

-15 -

лидов, членов семей, потерявших кормильца. Идет процесс  ухудшения демографической ситуации. В настоящее время соотношение  работающих и пенсионеров составляет 1,7:1, а к 2010г., по некоторым прогнозам, это соотношение может достигнуть 1 : 1 (в то время как в развитых странах — 
2,2—2,4 : 1). Пенсии выплачиваются из внебюджетного социального Пенсионного фонда.

Кроме пенсий российские граждане из Фонда социального страхования  РФ получают пособия. Наибольший удельный вес занимают пособия по временной  нетрудоспособности и пособия на детей.

Расширение рыночных отношений в России вызвало резкое расслоение в обществе и социально-имущественную  дифференциацию населения. Поляризация  общества усугубляется. Это можно  видеть, сравнивая децильные группы домохозяйств самых обеспеченных и  самых необеспеченных. Анализ доходности в разрезе домохозяйств дает возможность  учесть демографические, региональные и внутрисемейные факторы распределения  и использования совокупного  дохода, в том числе и в его  неденежной и натуральной форме. Кроме того, большое влияние на де нежные доходы домохозяйств оказывают  место проживания (и городской  или сельской местности), а также  численность, в том числе количество детей в семье.

В России все  большая доля населения становится бедняками. Бедность - это низкий уровень  денежных и натуральных доходов, недостаточных для удовлетворения основных жизненных (биологических) потребностей - жилья, питания, одежды, услуг. Показателем  бедности страны в экономической  литературе признается удельный вес  населения с доходами ниже прожиточного минимума. В России прожиточный минимум  был официально введен в 1997 г., хотя расчеты его отдельными экономистами делались и раньше.

- 16 -

Соотношение среднедушевых  распределяющих ресурсов домохозяйств и прожиточного минимума свидетельствует  о низком жизненном уровне большой  части населения России, а динамика этого соотношения об ухудшении  положения.

Обследование  бюджетов домохозяйств показывает, что  бедность носит многопрофильный  характер и определяется местом проживания, социальными факторами, статусом занятости, образовательным уровнем и др. Доля бедных домохозяйств в сельской местности выше, чем в городе. Малоимущие и крайне бедные домохозяйства - это семьи, воспитывающие трех и  более детей.

- 17 -

6. Денежные расходы  домашнего хозяйства и их состав.

Расходы бюджета  домохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя  свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и  услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. 
Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют  разнообразные потребности. Это  возможно двумя путями:

I) использованием  денежных доходов на приобретение  товаров и услуг;

2) натуральным  самообеспечением, происходящим за  счет собственной трудовой деятельности  отдельных членов хозяйства.

В настоящее  время наблюдается снижение платежеспособного  спроса населения страны. Сокращение общественного производства и инфляционный процесс вызвали у домохозяйств резкое повышение экономической  активности. Проблема выживания сегодня  стоит для значительной части  российского общества (почти четверть нашего населения живет ниже прожиточного минимума). В этих условиях все ресурсы  общества, в том числе и каждого  домохозяйства, мобилизуются для поддержания  существования. При общем спаде  общественного производства вновь  получает развитие натуральное и  полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производя: продукцию на личном подсобном и  приусадебном участках, занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей; выполняют раз личные платные  услуги. 
Хотя натуральное и полунатуральное хозяйства менее эффективны, чем - 18 - общественные, и не способны обеспечивать полным набором всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень семейного бюджета и спасают домохозяйства от бедности и нищеты. О значительной материальном поддержке домохозяйств внутренними силами свидетельствую I относительно высокая и все увеличивающаяся доля продукции и услуг, создаваемая семьями в ВВП (от 12 до 15% ВВП).

Натуральное самообеспечение  за последние годы возросло, а с  учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме  занимает почти четвертую часть  потребления домашнего хозяйства. Однако денежные расходы играют доминирующую роль в общем объеме конечного  потребления.

Денежные расходы  домохозяйства - фактические затраты  на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения  жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с  потреблением. Они выполняют очень  важную роль по воспроизводству рабочей  силы отдельных членов домашнего  хозяйства.

В современных  условиях в России происходит снижение реальных расходов из- за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению  уровня рождаемости.

6.1. Классификация  и структура денежных расходов.

Денежные расходы  домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1) по степени  регулярности: 
4. постоянные расходы (на питание, коммунальные услуга и др.); 
5. регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

- 19 - 
• разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2) по степени  необходимости: 
6. первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду; 
7. медицину; 
8. второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.); 
9. прочие расходы (остальные);

3) по целям  использования: 
10. потребительские расходы (на покупку товаров и оплату

услуг); 
11. оплата обязательных платежей и различных обязательных

плюсов; 
12. накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах; 
13. покупка иностранной валюты; 
14. прирост денег на руках населения.

Самые большие  изменения за указанный период произошли  в двух статьях: значительно возрос удельный вес расходов на покупку  инвалюты и резко снизились средства на руках населения. Подобная тенденция  продолжилась в 
1999 г. и начале 2000 г.

Покупка товаров  и оплата услуг – потребительские  расходы, являющиеся главными, составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых  личных и семейных потребностей; уровнем  розничных цен; климатическими и  географическими условиями жизни  и другими факторами.