Национальная финансовая система, её состав и структура

                                                                       Введение.

Домашние хозяйства  выступают одним из важных субъектов  экономической деятельности, от результатов  которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в  целом. Став крупнейшим субъектом экономики  наряду с коммерческими предприятиями  и государством, домашние хозяйства  участвуют во всех макрорегулирующих  процессах. Глубокий экономический  кризис и как следствие этого - тяжелое материальное положение  большей части населения приводят к активной деятельности домашнего  хозяйства.

В экономической  теории под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним  или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных  работников, владельцев крупных и  мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.

Ведение домашнего  хозяйства представляет собой форму  производственной деятельности семьи. В домашнем хозяйстве производятся услуги и продукция, предназначенные  для удовлетворения потребностей данной семьи. 
Систематическое производство продукции в домашнем хозяйстве для продажи или реализации услуг на рынке характеризуют семью, занимающуюся индивидуальной трудовой деятельностью, а производство сельскохозяйственной продукции – личное подсобное хозяйство с товарной направленностью.

Часто термин «домашнее  хозяйство» в экономической литературе используется как аналогичный термину  «семья». Но в отличие от семьи  домохозяйства включают не только родственников  и могут состоять из одного, двух и более членов.

- 4 -

1. Сущность финансов  домашнего хозяйства.

Финансы домашнего  хозяйства (домохозяйства), как и  финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения  по формированию и использованию  фондов денежных средств в целях  обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства  и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной  семьи, они выступают первичным  элементом социально-экономической  структуры общества. В отличие  от финансов коммерческих предприятий  и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении  и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального  дохода, финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Выделение финансов домашнего хозяйства в самостоятельное  звено финансовой системы в условиях развитых рыночных отношений, когда  кругооборот капитала охватывает преобладающую  часть процесса производства, обусловлено  рядом факторов.

- 5 -

2. Функции финансов  домохозяйств.

Сущность финансов домохозяйств находит свое проявление в функциях. Ныне они выполняют  две базовые функции:

1) обеспечения  жизненных потребностей семьи;

2) распределительную  функцию.

Изначальная и  главная - функция обеспечения жизненных  потребностей семьи. Она создает  реальные условия существования  членов данной семьи. 
Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко, в небольшом количестве и, как правило, по соседству.

В результате товарно-денежных отношений, появления, а за тем и  увеличения рынка произошло: 1) расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи; 2) создание и рост денежных средств домашнего  хозяйства; 3) возникновение денежного  фонда — семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными  благами.

Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национального  дохода и формирование первичных  доходов семьи. 
Финансовые отношения домашнего хозяйства включают две группы:

1) отношения  между данной хозяйственной единицей  и другими звеньями финансовой  системы (государственными финансами  - бюджетами и внебюджетными фондами,  и финансами коммерческих организаций  и предприятий), создавая первичные  доходы в виде заработной платы,  пенсий, пособий и т.п.;

2) отношения  между членами домохозяйства,  когда средства распределяются  и обособляются, образуя обособленные  денежные фонды. Обособ

- 6 - ление средств  внутри домохозяйства не меняет  собственника, исключая всякую эквивалентность.

Эта функция  включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование  денежных фондов.

Обе функции  финансов домохозяйства взаимосвязаны  и действуют одновременно, дополняя друг друга.

- 7 -

3. Финансовые  ресурсы домохозяйства.

Финансовые ресурсы  домохозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся  в распоряжении семьи. Созданный  в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает  частью национального дохода общества. Объем денежного фонда домохозяйства  зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые ресурсы  домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда: 
1. фонд потребления, предназначенный для удовлетворения

личных потребностей данного коллектива - семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного  производства, оплата различных платных  услуг и др.); 
2. фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Фондовая форма  финансовых ресурсов позволяет увязать  потребности домохозяйства с  возможностью коллектива хозяйства  в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности  каждого в семье.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает: 
1) собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи - зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности; 
2) средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты; 
3) средства, поступившие в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Финансы домохозяйства  взаимодействуют с централизованными  финансами 
(бюджетами — федеральным, региональными, местными и вне

- 8 -

бюджетными социальными  фондами) и децентрализованными  финансами предприятиями разных форм собственности, а также с  финансовым рынком. 
Между ними возникают непрерывные денежные потоки - односторонние, двух- и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. 
Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

Денежные потоки возникают у домашних хозяйств с  негосударственным сектором — предприятиями, организациями, компаниями. Получая  от них товары, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость  полученных различных благ в форме  денег. Юридические лица вместе с  тем могут обеспечивать домохозяйства  кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей  собственности у членов данного  коллектива.

В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства  могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем.

- 9 -

4. Бюджет домашнего  хозяйства.

Финансовые ресурсы  формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма  образования и использования  фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного  бюджета постоянно не хватает  в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей  силы на основном месте работы и  получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное  хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования  в аренду, приобретать и реализовывать  ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета  формируются обособленные денежные фонды: 
1. индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.; 
2. совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.); 
3. накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Потребность в  создании фонда накопления возникает  не только для приобретения товаров  длительного пользования, требующих  больших средств, для отдыха и  дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной  жизни в старости.

В экономической  зарубежной литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, соглас-

- 10 - но ожиданиям  человека, сохранится в будущем.  В стабильном экономическом обществе  к этому виду относят, как  правило, оплату трудовой деятельности. 
Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества. В 
России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

Доход семейного  бюджета определяет объем потребления  домохозяйств. 
Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рои в отдельный период времени, создав дополнительные требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Государство оказывает  существенное воздействие на объем  бюджета домашнего хозяйства, так  как в рыночной экономке оно полностью  интегрировано в общий кругооборот  материальных и денежных средств. Это  воздействие осуществляется: 
1) через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления 
2) через оплату труда работников в государственном секторе; 
3) через предоставляемые различные общественные блага и

услуги; 
4) через государственное ценообразование.

- 11 -

5. Доходы домашнего  хозяйства.

Доходы домашнего  хозяйства - часть национального  дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все  физические и умственные способности  людей, израсходованные и процессе производства. Однако в современном  обществе из- за не равномерного распределения  национального дохода ресурсы у  отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы  поддержать жизненные силы на требуемом  уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и  предприниматель за счет прибыли  пополняют средства домохозяйств.

5.1. Валовой доход  домохозяйств.

Валовой доход  домохозяйств - это денежные доходы, стоимость натуральных поступлений  продуктов питания и предоставленных  государством и предприятиями в  натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных  сбережений), а накопления и сбережения в нашей стране из-за относительной  бедности всегда стояли на низком уровне.