Моделирование показателей роста предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Апреля 2012 в 17:41, курсовая работа

Описание работы

Составим основные финансовые документы:
- Отчет о прибылях и убытках;
- Балансовый отчет;
- Отчет о фондах и их использовании.
На основе исходной информации сформируем три основных документа финансовой отчетности предприятия.

Содержание работы

Исходная информация…………………………………………………3
Формирование финансовых отчетов………………………….5
Отчет о прибылях и убытках……………………………….5
Балансовый отчет…………………………………………….6
Отчет о фондах и их использовании……………………….7
Анализ финансовых документов………………………………9
Вертикальный анализ финансовых документов………...9
Горизонтальный анализ финансовых документов……...12
Анализ деятельности предприятия с помощью
Финансовых коэффициентов………………………………14
Оценка вероятности наступления банкротства…………17
Расчет и анализ операционного и финансового рычагов и рисков предприятия……………………………………………………...18
Моделирование показателей роста предприятия……………22
Список литературы…………………………………………………24

Скачать архив (19.94 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Содержание.docx

— 79.78 Кб (Скачать файл)

Наименование статей

31.12.1го года

31.12.2го года

I. Фиксированные  активы 

    

нематериальные активы  

-

-

материальные активы –  всего, в т.ч.:

420000

430000

Оборудование (первоначальная стоимость)

200000

210000

Здания и сооружения (первоначальная стоимость)

200000

200000

Земля

20000

20000

амортизация

97000

130000

Итого амортизируемые активы по остаточной стоимости

323000

300000

долгосрочные финансовые вложения

-

-

Итого по разделу I

323000

300000

II. Текущие активы 

    

Запасы – всего, в т.ч.:

564450

675550

Материалы в запасах

87125

92051

Готовая продукция 

477325

583499

дебиторская задолженность 

107009

117793

краткосрочные финансовые вложения

-

-

деньги 

104287

88531

Итого по разделу II

775746

881874

Баланс 

1098746

1181874

III. Постоянные  пассивы 

    

собственный капитал –  всего, в том числе:

294392

363842

акционерный капитал 

-

-

добавочный капитал 

-

-

нераспределенная прибыль 

-

-

долгосрочный заемный  капитал – всего, в т.ч.:

400000

370000

Долгосрочная банковская ссуда 

250000

220000

Другие долгосрочные обязательства 

150000

150000

Итого по разделу III

694392

733842

IV. Текущие пассивы 

    

краткосрочная банковская ссуда 

30000

30000

задолженность перед поставщиками

-

-

счета к оплате

374354

418032

Итого по разделу IV

404354

448032

Баланс 

1098746

1181874

 

    1. Отчет о фондах и их использовании

Таблица 4

Отчет о фондах и их использовании  за 2-й год в (долл.)

Наименование 

Сумма

Расчет 

1. Источники долгосрочных средств:

 

 		  

а) внутренние:

 

 		  

чистая прибыль 

 69450

отчет о прибылях и убытках

амортизация

33000

Отчет о прибылях и убытках

б) внешние:

 

 		  

эмиссия акций 

-

  

эмиссия облигаций 

 -

  

банковская ссуда 

-

  

прочие

-

  

Итого (а)

102450

69450+33000-30000

2. Использование долгосрочных средств (долгосрочные вложения):

 

 

приобретение фиксированных  активов 

10000

430000-420000

погашение долгосрочных займов

30000

400000-370000

выплата дивидендов

-

  

прочее

-

  

Итого (b)

40000

10000+30000

Превышение (недостаток) по долгосрочным средствам (a-b)

62450

102450-40000

3. Изменения в работающем капитале:

   

изменения в текущих активах (с)

106128

881874-775746

изменения в текущих пассивах (d)

43678

448032-404354

Итого (с-d)

62450

106128-43678

 

Источники долгосрочных средств  за отчетный год увеличились на 102450 долл. При этом на 2/3 их прирост обусловлен получением чистой прибыли предприятия (на 69450 долл.) и на 1/3 – приростом амортизации (на 33000 долл.). Полученные средства использовались для приобретения фиксированных активов в размере 10000 долл. и погашение долгосрочных ссуд в размере 30000 долл. Прирост чистого оборотного капитала за отчетный год составил 60450 долл., что показывает повышение мобильности организации в расчетах. Неиспользованные долгосрочные средства были направлены на увеличение текущих активов и на уменьшение текущих пассивов. Увеличение работающего капитала говорит о стремлении организации обеспечить производство в большей мере собственными средствами производства. Это повышает текущую ликвидность, однако снижает рентабельность собственных средств. Хотя в целом, увеличение работающего капитала можно расценивать как положительный аспект финансовой политики предприятия.

 

 

 

  1. Анализ финансовых документов
    1. Вертикальный анализ финансовых документов

Таблица 5

Вертикальный анализ финансовых документов (в %)

Баланс 

1-й год 

2-й год 

Активы

    

I. Фиксированные  активы 

    

амортизируемые активы по остаточной стоимости

29,4

25,38

долгосрочные финансовые вложения

-

-

Итого по разделу I

29,4

25,38

II. Текущие активы 

    

Запасы 

51,37

57,16

дебиторская задолженность 

9,74

9,97

краткосрочные финансовые вложения

-

-

Деньги 

9,49

7,49

Итого по разделу II

70,6

74,62

Итого активов 

100,0

100,0

Пассивы

    

III. Постоянные  пассивы 

    

собственный капитал –  всего, в том числе:

26,79

30,79

акционерный капитал 

-

-

добавочный капитал 

-

-

нераспределенная прибыль 

-

-

долгосрочный заемный  капитал 

36,41

31,31

Итого по разделу III

63,20

62,10

IV. Текущие пассивы 

    

краткосрочная банковская ссуда 

2,73

2,53

задолженность перед поставщиками

-

-

счета к оплате

34,07

35,37

Итого по разделу IV

36,80

37,90

Итого пассивов

100,0

100,0

 

Вертикальный анализ Балансового  отчета предприятия показал, что  в течение отчетного года более 70% имущества организации составляли текущие активы, причем на конец 2-го года их доля увеличилась. Из текущих активов наибольший удельный вес имели запасы (более половины имущества), что является нормальным для структуры имущества торговой организации. Дебиторская задолженность составляла около 10%, а денежные средства – от 7.5 до 9,5%, причем на конец года их доля снизилась за счет прироста доли запасов.

Основными источниками финансирования являлись пассивы – 62-63%. При этом доля собственного капитала на начало отчетного года составляла 26,8%, а  на конец 30,8%, что говорит о ее увеличении за счет нераспределенной прибыли. Значит, организация повысила свою финансовую независимость за счет положительных результатов деятельности. Снижение доли долгосрочного заемного капитала за 2-ой год составило 5,1%.

За второй год доля текущих  пассивов немного превышала долю долгосрочных заемных средств, причем за 2-ой год произошло ее увеличение за счет прироста доли счетов к оплате. Доля краткосрочной банковской ссуды немного снизилась. Как положительное изменение структуры источников финансирования можно отметить снижение доли задолженности перед бюджетом на 1,63%.

Таким образом, вертикальный анализ балансового отчета показал  удовлетворительную структуру имущества  для торгового предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6

Отчет о прибылях и убытках (в %)

Отчет о прибылях и убытках 

1-й год 

2-й год 

Продажи

100,0

100,0

Себестоимость проданных  товаров 

80,00

81,50

Амортизация

2,20

2,00

Прочие операционные расходы

3,90

3,67

Арендная плата

0,79

0,73

Операционная прибыль 

13,11

12,10

Проценты к получению 

-

-

Проценты к оплате

4,00

5,09

Прочие доходы

-

-

Прочие расходы 

-

-

Налогооблагаемая прибыль 

9,11

7,01

Налог на прибыль 

3,64

2,81

Чистая прибыль 

5,47

4,20

Дивиденды

-

-

Нераспределенная прибыль 

5,47

4,20

Информация о работе Моделирование показателей роста предприятия