Кредитные риски и методы их страхования в ОАО АКБ Росбанк Ярославский филиал

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Июня 2015 в 14:02, дипломная работа

Описание работы

Целью данной работы является рассмотрение механизма управления кредитного риска в целом и в частности на примере ОАО АКБ «Росбанк». Для осуществления этих целей необходимо выполнение следующих задач: рассмотреть основные существующие видов кредитные риски, раскрыть сущность понятия кредитного портфеля банка и способы его управления, определить методы управления кредитными рисками, рассмотреть методики оценки кредитных рисков в зарубежной практике, выявить способы совершенствования банковских методик в сфере оценки кредитных рисков. Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе

Содержание работы

Введение………………………………………………………………………….......3
1 Теоретические основы системы управления кредитными рисками в коммерческом банке…………………………………………………………………5
Понятие, виды и факторы кредитного риска…………………………………5
1.2 Методические подходы к оценке кредитного риска……………………….10
1.2.1 Методические подходы к оценке кредитного риска по заемщику………..10
1.2.2 Методические подходы к оценке кредитного риска по кредитному портфелю……………………………………………………………………………22
1.3 Управление кредитными рисками и основные направления их снижения в современных условиях……………………………………………………………..27
Управление кредитными рисками в ОАО АКБ «Росбанк».………………….34
Общая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»………………………………..34
Оценка финансово-экономического состояния ОАО АКБ «Росбанк»……..37
Оценка кредитных рисков в ОАО АКБ «Росбанк».………………………….55
Пути снижения кредитных рисков в ОАО АКБ «Росбанк»..…………….......67
3.1 Уменьшение процентных ставок по кредитам как способ уменьшения кредитных рисков…………………………………………………………………..67
3.2 Применение методики коэффициентов оценки кредитоспособности как способ снижения кредитного риска……………………………………………….69
Заключение………………………………………………………………………….72
Список использованной литературы…

Скачать архив (171.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ДИПЛОМ!.doc

— 687.00 Кб (Скачать файл)

 

Результаты приведенных выше расчетов показывают, что все пять коэффициентов эффективности имели в анализируемом периоде тенденцию к увеличению. В течение анализируемого периода коэффициенты эффективности менялись неравномерно, сменяясь то незначительными ростом, то снижением. При этом меньше всего изменился коэффициент эффективности использования заемных средств (+0,06).

С помощью метода цепных подстановок можно оценить влияние факторов на изменение коэффициентов эффективности использования привлеченных и заемных средств в анализируемом периоде. Для этого определим величину скорректированного коэффициента использования привлеченных средств:

Кэф.п.с.= 3750473780: 6131886410=0,61

Влияние первого фактора – величины привлеченных средств (А1) определяется как разница между скорректированным коэффициентом и значением его на 2008 год:

А1=0,61-0,18=0,43

Влияние второго фактора – суммы кредитных вложений (А2) определяется как разница между значением коэффициента на 2012 год и скорректированным коэффициентом:

А2=1,34-0,61=0,73

Совместное влияние обоих факторов А=А1+А2=0,73+0,43=1,16.

По результатам расчетов оба фактора повлияли в сторону повышения анализируемого показателя. В большей степени повлияло увеличение суммы кредитных вложений.

Аналогичным образом оценим влияние факторов на изменение коэффициента эффективности использования заемных средств, для чего определим скорректированный коэффициент эффективности использования заемных средств:

Кэф.з.с.= 182950536: 6131886410=0,03

Влияние первого фактора – величины заемных средств (В1) определяется как разница между скорректированным коэффициентом и значением его на 2008 год.

В1=0,03-0,01=0,02

Влияние второго фактора – суммы кредитных вложений (В2) определяется как разница между значением коэффициента на 2012 год и скорректированным коэффициентом:

В2=0,07-0,03=0,04

Совместное влияние обоих факторов В=В1+В2=0,02+0,04=0,06.

Согласно расчетам оба фактора повлияли в сторону повышения анализируемого показателя. В большей степени повлияло увеличение суммы кредитных вложений.

 

 

 

 

 

Оценка активов банка:

Таблица 8 - Оценка структуры и динамики активов банка, тыс. руб.

Наименование показателей

2008

2009

2010

2011

2012

Отклонение (2012-2008)

1.Касса и приравненные к ней  средства

удельный вес, %

 

2.Средства на корреспондентских  счетах всего

удельный вес, %

 

В том числе:

2.1. В ЦБ РФ

удельный вес, %

 

2.2. В кредитных организациях-корреспондентах

удельный вес, %

 

2.3.В банках-нерезидентах  в СКВ

удельный вес, %

 

3.Обязательные резервы, перечисленные  в ЦБ РФ

удельный вес, %

 

4.Кредиты предоставленные всего

удельный вес, %

 

В том числе:

4.1.Кредитным организациям

удельный вес, %

 

4.2. Минфину РФ

удельный вес, %

 

4.3.Коммерческим предприятиям  и организациям, находящимся в  федеральной собственности

удельный вес, %

 

4.4.Негосударственным коммерческим  предприятиям и организациям

удельный вес, %

 

5.Депозиты и иные размещенные  средства в кредитных организациях

удельный вес, %

 

6.Вложения в ценные бумаги  всего

удельный вес, %

 

В том числе:

6.1.В долговые обязательства  РФ

удельный вес, %

 

6.2.В долговые обязательства банков

удельный вес, %

 

6.3.В акции банков

удельный вес, %

 

6.4.Учтенные векселя банков

удельный вес, %

 

7.Средства, внесенные в  уставные капиталы предприятий  и организаций

удельный вес, %

 

8. Дебиторы

удельный вес, %

 

9.Капитализированные активы

удельный вес, %

 

10.Использование прибыли

удельный вес, %

 

11.Прочие активы

удельный вес, %

 

12.Валюта баланса

19199023

 

1,76

 

11143958

 

 

1,02

 

3 680 900

 

0,34

 

221 557

 

 

0,02

 

7 241 501

 

0,66

 

97696692

 

8,95

 

648047786

 

59,37

 

1 970 821

 

 

0,18

 

-

-

 

33156174

 

 

 

 

 

3,04

 

612920791

 

 

 

56,15

 

-

 

 

-

 

227846936

 

20,87

 

222563426

 

 

20,39

 

-

 

-

 

5 282 781

0,48

 

729

 

0,000067

 

32 722

 

 

 

0,003

 

310579

0,028

 

82608402

 

7,57

 

4 268 525

 

0,39

 

400603

0,04

 

1091555226

29946209

 

2,09

 

10672492

 

 

0,75

 

9 268 862

 

0,65

 

614 249

 

 

0,04

 

789 381

 

0,06

 

44797272

 

3,13

 

948462374

 

66,28

 

6822305

 

 

0,48

 

-

-

 

56720406

 

 

 

 

 

3,96

 

884919663

 

 

 

61,84

 

-

 

 

-

 

290548225

 

20,30

 

282821433

 

 

19,76

 

-

 

-

 

7 726 692

0,54

 

100

 

0,000007

 

24 497

 

 

 

0,002

 

214328

0,015

 

97338195

 

6,8

 

7 580 247

 

0,53

 

1451526

0,1

 

1431035365

58284448

 

1,82

 

29194275

 

 

0,91

 

26528928

 

0,83

 

758725

 

 

0,02

 

1906622

 

0,06

 

56808779

 

1,77

 

1329819028

 

41,51

 

15399823

 

 

0,48

 

-

-

 

65986178

 

 

 

 

 

2,06

 

1248433027

 

 

 

38,97

 

-

 

 

-

 

228759092

 

7,14

 

223338266

 

 

6,97

 

-

 

-

 

5420726

0,17

 

100

 

0,0000031

 

259190

 

 

 

0,008

 

3279

0,0001

 

122189198

 

3,81

 

16772345

 

0,52

 

2362867

0,07

 

3203465804

83702712

 

1,91

 

28244885

 

 

0,64

 

8197348

 

0,19

 

17304260

 

 

0,39

 

2743277

 

0,06

 

77914997

 

1,77

 

1813989474

 

41,32

 

11043595

 

 

0,25

 

-

-

 

76491287

 

 

 

 

 

1,74

 

1726454592

 

 

 

39,33

 

-

 

 

-

 

336817569

 

7,67

 

331756492

 

 

7,56

 

-

 

-

 

5061077

0,12

 

-

 

-

 

534236

 

 

 

0,01

 

3

0,00000007

 

180270214

 

4,11

 

23461400

 

0,53

 

2884675

0,07

 

4390054524

123092447

 

1,86

 

38241650

 

 

0,58

 

24781789

 

0,37

 

109174

 

 

0,002

 

13350687

 

0,2

 

56790258

 

0,86

 

2798138914

 

42,18

 

3500000

 

 

0,05

 

-

-

 

102581505

 

 

 

 

 

1,55

 

2692057409

 

 

 

40,58

 

-

 

 

-

 

536509234

 

8,09

 

464618492

 

 

7

 

-

 

-

 

71890742

1,08

 

-

 

-

 

533562

 

 

 

0,008

 

4

0,00000006

 

207326087

 

3,13

 

34166373

 

0,52

 

2362867

0,04

 

6633541960

103893424

 

0,1

 

27097692

 

 

-0,44

 

21100889

 

0,03

 

-112383

 

 

-0,018

 

6109186

 

-0,46

 

-40906434

 

-8,09

 

2150091128

 

-17,19

 

1529179

 

 

-0,13

 

-

-

 

69425331

 

 

 

 

 

-1,49

 

2079136618

 

 

 

-15,57

 

-

 

 

-

 

308662298

 

-12,78

 

242055066

 

 

-13,39

 

-

 

-

 

66607961

0,6

 

-729

 

-0,000067

 

500840

 

 

 

0,005

 

-310575

-0,02799994

 

124717685

 

-4,44

 

29897848

 

0,13

 

1962264

0

 

5541986734


 

Валюта баланса за анализируемый период увеличилась на 5541986734 тыс. руб. Вертикальный анализ активов показал, что наибольший объем ресурсов банка вложен в кредитные операции. Сумма кредитных вложений за анализируемый период возросла на 2150091128 тыс. руб., однако их удельный вес снизился на 17,19%. Наибольший удельный вес приходится также на кредитные вложения. Рост абсолютных и относительных показателей кредитных вложений банка является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит и доходности банка в целом.

Оценка соблюдения обязательных экономических нормативов деятельности банка.

Таблица 9 - Оценка структуры и состава собственных средств (капитала) банка, тыс. руб.

Наименование показателей

2008

2009

2010

2011

2012

Отклонение (2012-2008)

1.Уставный капитал

1000000

1000000

1000000

6000000

67760844

66760844

удельный вес, %

1,30

1,30

1,30

7,82

88,28

86,97

2.Добавочный капитал

42684791

42640294

42606654

13965728

236408499

193723708

удельный вес, %

11,28

11,27

11,26

3,69

62,49

51,21

3. Фонды банка

80177244

107613543

142547216

193354277

258651212

178473968

удельный вес, %

10,25

13,76

18,22

24,71

33,06

22,81

4.Нераспределенная прибыль

удельный вес, %

 

6.Средства, внесенные банком  в уставные капиталы предприятий  и организаций

39752990

7,55

 

32722

57811159

10,99

 

24497

98042599

18,63

 

259190

136218431

25,89

 

534236

194386559

36,94

 

533562

154633569

29,39

 

500840

удельный вес, %

 

7.Собственные средства банка

2,36

 

163582303

1,77

 

209040499

18,72

 

283937279

38,60

 

343004200

38,55

 

756673552

36,18

 

593091249


 

Из таблицы видно, что величина собственных средств банка за анализируемый период увеличилась на 593091249 тыс. руб. Это вызвано преимущественно увеличением фонов банка и добавочного капиталов (на  178473968 тыс. руб. и   193723708 тыс. руб. соответственно). Наибольший удельный вес в  структуре собственных средств банка занимает добавочный и уставный. Удельный вес фонда банка вырос на 22,81 %, а нераспределенная прибыль увеличилась с 8 до 37 %.

Таблица 10 - Оценка мгновенной ликвидности баланса банка, тыс. руб.

Наименование показателей

2008

2009

2010

2011

2012

Отклонение (2012-2008)

1.Касса и приравненные к ней  средства

 

2.Средства на корсчете  в Банке России

 

3.Вложения в государственные  долговые обязательства, не являющиеся обеспечением по полученным банком кредитам

 

4.Высоколиквид. активы всего

 

5.Средства на корсчетах банков-респондентов

с Минфином РФ по ценным бумагам

 

7.Средства на счетах клиентов

 

8.Средства в расчетах

 

9.Депозиты предприятий до востребования

 

10.Депозиты физических лиц до востребования

 

11.Кредиторская задолженность

 

12.Обязательства до востребования

 

13.Обязательства до востребования, входящие в расчет норматива (Овм)

 

14.Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2)

19199023

 

 

3 680 900

 

 

222563426

 

 

 

 

 

 

245443349

 

 

4 837 700

 

1 407

 

 

143725363

 

 

329447

 

129120

 

 

114284241

 

 

5644702

 

 

268951980

 

 

53790396

 

 

 

45,7

29946209

 

 

9 268 862

 

 

282821433

 

 

 

 

 

 

322036504

 

 

6 737 502

 

2 168

 

 

237670549

 

 

318191

 

13786

 

 

89744740

 

 

5171664

 

 

339658600

 

 

67931720

 

 

 

47,4

58284448

 

 

26528928

 

 

223338266

 

 

 

 

 

 

308151642

 

 

17336082

 

0

 

 

153654300

 

 

562762

 

4593

 

 

35854813

 

 

3801932

 

 

211214482

 

 

42242896,4

 

 

 

50,5

83702712

 

 

8197348

 

 

331756492

 

 

 

 

 

 

423656552

 

 

33778290

 

0

 

 

629214426

 

 

2139154

 

994

 

 

31708496

 

 

6259715

 

 

703101075

 

 

140620215

 

 

 

55,6

123092447

 

 

24781789

 

 

464618492

 

 

 

 

 

 

612492728

 

 

18351984

 

0

 

 

880260961

 

 

386250

 

23599

 

 

29667042

 

 

7511695

 

 

936201531

 

 

187240306,2

 

 

 

53,3

103893424

 

 

21100889

 

 

242055066

 

 

 

 

 

 

367049379

 

 

13514284

 

-1407

 

 

736535598

 

 

56803

 

-105521

 

 

-84617199

 

 

1866993

 

 

667249551

 

 

133449910

 

 

 

7,6


Минимально допустимое значение коэффициента Н2 составляет 15%. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Проведенные расчеты показали, что фактические значения коэффициента мгновенной ликвидности выше минимально допустимого значения норматива. Это свидетельствуют о способности банка своевременно погашать платежи как по текущим, так и предстоящим в ближайшее время операциям. Основными факторами, определяющими состояние коэффициента мгновенной ликвидности, являются величина высоколиквидных активов банка и сумма его обязательств до востребования. За анализируемый период значение этого коэффициента выросло на 7,6 %. Это вызвано преимущественным увеличением  высоколиквидных активов на 367049379 тыс. руб.

 

Таблица 11 - Оценка текущей ликвидности баланса банка, тыс. руб.

Наименование показателей

2008

2009

2010

2011

2012

Отклонение (2012-2008)

1.Высоколиквидные активы

 

2.Средства на корсчетах  в банках-корреспондентах

 

3.Средства на корсчетах  в банках-нерезидентах

 

4.Кредиты, предоставленные банкам на срок до 30 дней

 

5.Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям на срок до 30 дней

 

6.Ликвидные  активы всего

 

7. Обязательства до востребования

 

8.Депозиты физических лиц на срок до 30 дней

 

9.Обязательства по выпущенным векселям и банковским акцептам на срок до 30 дней

 

10.Обязательства до востребования и на срок до 30 дней всего (ОВт)

 

11.Коэффициент текущей ликвидности (Н3)

245443349

 

221557

 

 

7 241 501

 

 

1970821

 

 

 

26161090

 

 

 

 

 

 

281038318

 

268951980

 

 

113767 583

 

 

19779 415

 

 

 

 

402498978

 

 

 

69,8

322036504

 

614 249

 

 

789 381

 

 

226000

 

 

 

32057764

 

 

 

 

 

 

355723898

 

339658600

 

 

89 586 604

 

 

16 528 123

 

 

 

 

445773327

 

 

 

79,8

249867194

 

758725

 

 

1906622

 

 

14450000

 

 

 

35265845

 

 

 

 

 

 

302248386

 

211214482

 

 

35854813

 

 

21498629

 

 

 

 

268567924

 

 

 

62,2

423656552

 

17304260

 

 

2743277

 

 

8621000

 

 

 

44189716

 

 

 

 

 

 

496514805

 

703101075

 

 

31708496

 

 

3025504

 

 

 

 

757835075

 

 

 

63,1

612492728

 

109174

 

 

13350687

 

 

0

 

 

 

38411656

 

 

 

 

 

 

664364245

 

936201531

 

 

29667042

 

 

9350244

 

 

 

 

975218817

 

 

 

65,7

36704937

 

-112383

 

 

6109186

 

 

-1970821

 

 

 

12250556

 

 

 

 

 

 

383325927

 

667249551

 

 

-84100541

 

 

-10429171

 

 

 

 

572719839

 

 

 

-4,1


Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено в размере 50%. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Проанализировав таблицу, можно увидеть, что фактическое значение показателя за рассматриваемый период не соответствует действующему нормативу. К числу факторов, определяющих состояние коэффициента текущей ликвидности баланса, относятся следующие: величина ликвидных активов банка, и сумма обязательств до востребования и на срок до30 дней увеличились на 383325927 и 572719839 тыс. руб. соответственно.

Таблица 12 - Оценка долгосрочной ликвидности баланса банка, тыс. руб.

Наименование показателей

2008

2009

2010

2011

2012

Отклонение (2012-2008)

1.Кредиты, предоставленные банкам  на срок свыше года

 

2.Кредиты, предоставленные  Минфину РФ на срок свыше  года

 

3.Кредиты, предоставленные  негосударственным коммерческим  предприятиям на срок свыше года

 

4.Гарантии и поручительства, выданные банком, сроком действия  свыше года (50%)

 

5.Требования со сроком  погашения свыше года всего (Крд)

 

6.Межбанковские кредиты, полученные на срок свыше года

 

7.Выпущенные векселя и  банковские акцепты со сроком  погашения свыше года

 

8.Долгосрочные обязательства  всего (ОД)

 

9.Собственные средства  банка

 

10.Коэффициент долгосрочной  ликвидности (Н4)

-

 

 

 

-

 

 

 

342313724

 

 

 

 

 

 

2 678 921

 

 

 

 

344992645

 

 

 

-

 

 

 

34 487 894

 

 

 

<p class="dash041e_


Информация о работе Кредитные риски и методы их страхования в ОАО АКБ Росбанк Ярославский филиал