Кредитные риски и методы их страхования в ОАО АКБ Росбанк Ярославский филиал

• репутация клиента – Customer character;
• платежеспособность – Capacity to pay;
• капитал – Capital;
• обеспечение ссуды – Collateral;
• экономическая конъюнктура и ее перспективы – Current business conditions and goodwill.

В Великобритании также распространена практика анализа кредитоспособности заемщика, известная под названием «Parts»[31,37]:

• назначение, цель кредита – Purpose;
• размер ссуды – Amount;
• погашение задолженности – Repayment (основного долга и процентов);
• срок – Term;
• обеспечение ссуды – Security.

Наиболее приемлемыми являются методы оценки потенциального заемщика PARSER и CAMPARI, используемые в английских клиринговых банках, которые позволяют наиболее полно изучить многоплановый характер заемщиков.

PARSER расшифровывается следующим образом[26,699]:

• информация о персоне потенциального заемщика, его репутации – Person;
• обоснование суммы запрашиваемого кредита - Amount;
• возможность погашения – Repayment;
• оценка обеспечения – Security;
• целесообразность кредита – Expediency;
• вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита – Remuneration.

     CAMPARI расшифровывается так[28,700]:

• репутация заемщика – Character;
• оценка бизнеса заемщика – Ability;
• анализ необходимости обращения за ссудой – Means;
• цель кредита – Purpose;
• обоснование суммы кредита - Amount;
• возможность погашения – Repayment;
• способ страхования кредитного риска – Insurance.

В зарубежной экономической литературе широко используется метод анализа SWOT (S – strong, W – weak, O – opportunities, T – threat), который позволяет выявить сильные и слабые стороны заемщика, его потенциальные возможности и риски.

Таким образом, основными целями анализа информации, характеризующей уровень кредитоспособности заемщика, являются[5,30]:

• определение сильных сторон ситуации заявителя;
• выявление слабых сторон потенциального заемщика;
• определение специфических факторов, являющихся наиболее важными для продолжения успеха заемщика;
• возможные риски при кредитовании.

Важной особенностью кредитования клиентов в индустриально развитых странах Запада является то, что в центре любого процесса предоставления кредита заемщику (физическому или юридическому лицу) стоит человек[19,39]. Например, в Германии независимо от вида предоставляемого кредита, заемщик должен представить ряд документов, свидетельствующих о его личных качествах и личной кредитоспособности.

Информация, интересующая немецкий банк при решении вопроса о предоставлении кредита, включает следующие сведения:

1. Характеристика личных свойств  предпринимателя: характер, манеры, поведение, внешность, выразительность речи, степень  откровенности (в вопросах экономического  и финансового положения), возраст, семейное положение, семейные обстоятельства, социальная роль вне предпринимательства, почетные должности, хобби.

2. Общее образование (копия свидетельства  об окончании учебного заведения), квалификация, склад ума, отношение  к риску (азартность), интерес к экономике и организации производства, способности к планированию.

3. Техническая квалификация: специальное  образование, ход профессионального  развития, опыт, специализация в  работе.

4. Физическое состояние: состояние  здоровья (с учетом прошлых и  хронических заболеваний), пределы нагрузки, занятия спортом.

5. Имущество: степень участия в  делах предприятия, личное имущество, владение недвижимостью, другие  источники доходов, личные доходы  из прибыли предприятия, личные  долги. Налоговые долги, имущественное  положение членов семьи, интенсивность отношений с кредитными учреждениями.

Все перечисленные условия имеют различное значение для каждого конкретного заемщика. Например, в немецких банках при долговременных отношениях клиента и банка, когда последнему известны регулярные доходы и расходы клиента, предоставление кредита осуществляется, практически, автоматически.

Наряду с использованием анкет клиентов для анализа их кредитоспособности банки могут получить информацию из местных кредитных бюро. Эту информацию также используют для анализа кредитоспособности клиента. В западных странах закон предусматривает возможность для клиента проверять информацию, которая касается его финансового положения и находится в кредитном бюро[11,39]. Кредитное бюро - специализированная коммерческая организация, которая  аккумулирует сведения о заемщиках и выдаваемых ему кредитах, хранит эти сведения и с разрешения заемщиков предоставляет новым предполагаемым кредиторам в целях упрощения оценки кредитоспособности заемщика. На Западе первые кредитные бюро были созданы в конце 19 века, в России закон о кредитных историях появился совсем недавно. Положительная кредитная история увеличивает возможность и сокращает схему получения положительного решения по выдаче кредита и  обеспечивает доверительное отношение к заемщику со стороны кредитной организации.

В настоящее время в Германии все коммерческие банки обязаны предоставлять информацию о всех ссудах и заемщиках в специальный департамент Бундесбанка, что позволяет систематически анализировать, контролировать данную сферу банков и вносить определенные коррективы. Во Франции и Бельгии коммерческие банки имеют право получить информацию о неплательщиках по ссудам из центрального банка. В других странах это право отсутствует из-за необходимости сохранения банковской тайны.

Одним из возможных методов оценки репутации заемщика, который также широко применяется в различных банках, является метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно, исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуре, с учетом характера банковского законодательства и традиций страны. Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д.Дюраном в начале 40-х годов для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Д.Дюран выделил группу факторов, позволяющих, по его мнению, с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды. Он использовал следующие факторы[26,703]:

1) возраст: 0,1 балла за каждый год свыше 20 лет (максимум 0,30);

2) пол: женщины – 0,40, мужчины – 0;

3) срок проживания: 0,042 за каждый  год проживания в данной местности (максимум 0,42);

4) профессия: 0,55 за профессию с  низким риском, 0 – за профессию  с высоким риском и 0,16 для других  профессий;

5) работа в отрасли: 0,21 – предприятия  общественного пользования, государственные  учреждения, банки и брокерские  фирмы;

6) занятость: 0,059 – за каждый год работы на данном предприятии (максимум 0,59);

7) финансовые показатели: 0,45 – за  наличие банковского счета, 0,35 –  за владение недвижимостью, 0,19 –  при наличии полиса по страхованию  жизни.

При этом Д.Дюран определил границу, разделяющую «хороших» и «плохих» клиентов, - 1,25 балла. Клиент, набравший более 1,25 балла, считается кредитоспособным, а набравший менее 1,25 – нежелательным для банка.

Значительное развитие за последнее десятилетие получили так называемые кредит-VaR-модели, суть которых заключается в построении статистических рядов распределения потенциальных потерь по кредитам. Эти модели, как правило, включают следующие компоненты[7,43]:

• probability of default (PD) – вероятность дефолта заемщика (в %), рассчитанная для временного интервала в один год и привязанная к уровню риска конкретного заемщика;
• loss given default (LGD) – ожидаемая величина убытков в случае дефолта (в %);
• exposure at default (EAD) – совокупная величина кредитных рисков заемщика на момент дефолта.

Американские банки сегодня разрабатывают различные подходы для анализа кредитоспособности своих клиентов. Большинство американских банков используют в своей практике системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках анализа экономической целесообразности предоставления ссуды и бальные системы оценки кредитоспособности клиентов[24,40]. Применение количественной оценки кредитоспособности предполагает присвоение определенной группы тому или иному виду кредита, тому или иному типу заемщика и определяет в баллах значение различных характеристик потенциального заемщика.

Бальные системы оценки создаются банками на основе эмпирического подхода с использованием регрессионного математического анализа или факторного анализа.

Использование бальных систем оценки кредитоспособности клиентов – это наиболее объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность заключается в том, что балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно выверены и требуют постоянного обновления информации, что может быть дорого для банка. Поэтому небольшие банки, как правило, не разрабатывают собственные модели анализа кредитоспособности клиентов из-за высокой стоимости их подготовки и ограниченной информационной базы.

Модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом[17,103]:

K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл

где K3 — коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Kp — корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента, степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.;

R1, ... Rn,— размер рисков, связанных с данной кредитной операцией;

Kвл — сумма кредитных вложений по заемщику;

Е — корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.

Корректирующий коэффициент Е определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения, хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т.д.) к сумме внешних факторов.

Оценка кредитного риска банка предполагает, с одной стороны, анализ динамики роста кредитных вложений коммерческого банка, а с другой – их качественный анализ, который основан на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта кредитования, сроков, сумм, возможных рисков по отдельным ссудам, обеспечения кредита и т.д[9,209].

Методики российских банков  по качественной оценке рисков в некоторых параметрах схожи. Практически все рассматривают показатели обеспеченности собственными средствами,  ликвидности и рентабельности. Различие состоит в количестве индикаторов, соответствующих одному показателю, и удельном весе показателей при формировании общей оценки.  В ряде банков большое внимание уделяется параметрам клиентского бизнеса: оборачиваемости различных видов активов. В одних банках составляется общий кредитный рейтинг, в других отдельно рейтингуется  заемщик, отдельно -  обеспечение. Количество показателей достаточно большое - от 10  и более.

 

1.2.2. Методические подходы  к оценке кредитного риска  по кредитному портфелю

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банков кредитов за определенный период времени[26,705]. Качество кредитного портфеля – это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам. Оценка риска кредитного портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций.

Анализируя качество кредитного портфеля, российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска. Основные цели ранжирования следующие[26,705]:

• повышение эффективности ссудных операций;
• улучшение качества портфеля за счет: использования предупреждающих сигналов, улучшения управленческой информации и контроля, определения стандартов и установления границ ответственности;
• создание основы для управленческих решений.

Важнейшими факторами, в соответствии с которыми осуществляется ранжирование кредитов, являются состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиентов, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк должен строить свою работу с клиентами, используя два важнейших принципа[8,35]:

1) заниматься кредитованием преимущественно  тех направлений, в кредитовании  которых у банка уже накоплен  значительный опыт;