Кредитные риски и методы их страхования в ОАО АКБ Росбанк Ярославский филиал

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Июня 2015 в 14:02, дипломная работа

Описание работы

Целью данной работы является рассмотрение механизма управления кредитного риска в целом и в частности на примере ОАО АКБ «Росбанк». Для осуществления этих целей необходимо выполнение следующих задач: рассмотреть основные существующие видов кредитные риски, раскрыть сущность понятия кредитного портфеля банка и способы его управления, определить методы управления кредитными рисками, рассмотреть методики оценки кредитных рисков в зарубежной практике, выявить способы совершенствования банковских методик в сфере оценки кредитных рисков. Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе

Содержание работы

Введение………………………………………………………………………….......3
1 Теоретические основы системы управления кредитными рисками в коммерческом банке…………………………………………………………………5
Понятие, виды и факторы кредитного риска…………………………………5
1.2 Методические подходы к оценке кредитного риска……………………….10
1.2.1 Методические подходы к оценке кредитного риска по заемщику………..10
1.2.2 Методические подходы к оценке кредитного риска по кредитному портфелю……………………………………………………………………………22
1.3 Управление кредитными рисками и основные направления их снижения в современных условиях……………………………………………………………..27
Управление кредитными рисками в ОАО АКБ «Росбанк».………………….34
Общая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»………………………………..34
Оценка финансово-экономического состояния ОАО АКБ «Росбанк»……..37
Оценка кредитных рисков в ОАО АКБ «Росбанк».………………………….55
Пути снижения кредитных рисков в ОАО АКБ «Росбанк»..…………….......67
3.1 Уменьшение процентных ставок по кредитам как способ уменьшения кредитных рисков…………………………………………………………………..67
3.2 Применение методики коэффициентов оценки кредитоспособности как способ снижения кредитного риска……………………………………………….69
Заключение………………………………………………………………………….72
Список использованной литературы…

Скачать архив (171.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ДИПЛОМ!.doc

— 687.00 Кб (Скачать файл)

Различают понятия «собственные средства-брутто» и «собственные средства-нетто». Собственные средства-брутто определяются путем расчета величины уставного капитала банка за минусом стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров; фондов банка; нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет. Проведем соответствующие расчеты.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3 - Оценка состава и структуры собственных средств-брутто банка, млн. руб.

Наименование показателей

2008

2009

2010

2011

2012

Отклонение (2012-2008)

1.Уставный капитал

 

2. Выкупленные у акционеров  собственные акции

 

3.Уставный капитал-нетто

удельный вес, %

 

4.Добавочный капитал

удельный вес, %

 

5.Резервный фонд

удельный вес, %

 

6.Фонды специального назначения

удельный вес, %

 

7.Фонды накопления 

удельный вес, %

 

8.Прибыль отчетного года

 

9. Использование прибыли  отчетного года

 

10.Нераспределенная прибыль  отчетного года

удельный вес, %

 

11.Прибыль прошлых лет

 

12.Использование прибыли  прошлых 

 

13.Нераспределенная прибыль прошлых лет

удельный вес, %

 

14. Собственные средства-брутто

1000000

 

0

 

 

 

1000000

 

1,3

 

42 684 791

11,72

 

638 209

12,87

 

3 853 732

 

19,11

 

75 685 303

49,02

 

35 484 465

 

 

4 268 525

 

 

31215940

 

8,83

 

0

 

0

 

 

0

 

0

 

155077975

1000000

 

0

 

 

 

1000000

 

1,3

 

42 640 294

11,7

 

671 954

13,55

 

4 968 368

 

24,64

 

101 973 221

52,78

 

50 230 912

 

 

7 580 247

 

 

42650665

 

12,06

 

-

 

-

 

 

-

 

-

 

193904502

1000000

 

0

 

 

 

1000000

 

1,3

 

42 606 654

11,69

 

715625

14,43

 

5846707

 

29

 

135984884

54,26

 

81270254

 

 

16772345

 

 

64497909

 

18,23

 

-

 

-

 

 

-

 

-

 

250651779

6000000

 

-

 

 

 

6000000

 

7,82

 

138 965728

38,14

 

715625

14,43

 

7892830

 

39,15

 

184745822

52,24

 

112757031

 

 

23461400

 

 

89295631

 

25,25

 

-

 

-

 

 

-

 

-

 

302615636

67760844

 

-

 

 

 

67 760 844

 

88,28

 

236408499

64,89

 

3527429

71,14

 

6421820

 

31,85

 

248701963

36,1

 

160220186

 

 

34166373

 

 

126053813

 

35,64

 

-

 

-

 

 

-

 

-

 

688874368

66760844

 

-

 

 

 

66760844

 

86,97

 

193 723 708

53,17

 

2889220

58,27

 

2568088

 

12,74

 

173016660

-12,92

 

124735721

 

 

29897848

 

 

94837873

 

26,81

 

-

 

-

 

 

-

 

-

 

613973637


Положительное влияние на величину собственных средств-брутто оказало увеличение за анализируемый период уставного капитала-нетто (на 66760844 тыс. руб.), резервного фонда (на 2889220 тыс. руб.), добавочного капитала (на 193 723 708 тыс. руб.). Наблюдается также снижение фонда накопления (на 173016 660 тыс. руб.), хотя он имеет наибольший удельный вес в собственных средствах-нетто. За анализируемый период фонд накопления сначала имел тенденцию к росту, и достиг своего максимума в 2010 году (54,26%), а затем начал снижаться. Анализ структуры собственных средств-брутто показывает, что среди всех составляющих наибольший удельный вес за последние месяцы имеют фонд накопления и добавочный капитал.

Собственные средства-нетто являются составляющей частью собственных средств-брутто и отличаются от них на величину иммобилизации (отвлечения) собственных средств. Проведем соответствующие расчеты.

Таблица 4 - Оценка показателей иммобилизации и собственных средств-нетто, тыс. руб.

Наименование показателей

2008

2009

2010

2011

2012

Отклонение (2012-2008)

1.Основные средства по первоначальной (восстановительной) стоимости

 

2.Износ основных средств

 

3.Основные средства по остаточной  стоимости

удельный вес, %

 

4.Капитальные вложения

удельный вес, %

 

5.Нематериальные активы по первоначальной стоимости

 

6.Износ нематериальных активов

 

7.Нематериальные активы по остаточной  стоимости

удельный вес, %

 

8.Хозяйственные материалы

удельный вес, %

 

9.МБП по первоначальной стоимости

 

10.МБП в организациях  банка по первоначальной стоимости

 

11. Износ МБП

 

12. МБП по остаточной  стоимости

 

13.Итого капитализированных  активов

удельный вес, %

 

14.Средства, внесенные банком  в уставные капиталы предприятий  и организаций

удельный вес, %

 

15.Акции банков, приобретенные  для инвестирования и перепродажи

удельный вес, %

 

16.Итого финансовых инвестиций

удельный вес, %

 

17.Депозиты кредитных  организаций

удельный вес, %

 

18.Сумма иммобилизации

 

19. Собственные средства-брутто

 

20. Собственные средства-нетто

 

21. Коэффициент иммобилизации

75 806 534

 

 

 

 

10004072

 

65802462

 

12,98

 

3807754

10,42

 

49 024

 

 

13117

 

 

35907

 

17,79

 

2812835

12,39

 

-

 

 

-

 

 

-

 

-

 

 

72458958

 

12,79

 

32722

 

 

2,36

 

-

 

 

 

-

 

32722

 

2,36

 

-

 

-

 

72491680

 

155077 975

 

 

82586295

 

 

0,46

88 467 441

 

 

 

 

13980324

 

74487117

 

14,69

 

5 344 576

14,63

 

54 862

 

 

18 470

 

 

36392

 

18,04

 

3329687

14,67

 

-

 

 

-

 

 

-

 

-

 

 

83197772

 

14,69

 

24497

 

 

1,77

 

-

 

 

 

-

 

24497

 

1,77

 

-

 

-

 

83222269

 

193904502

 

 

110682233

 

 

0,43

108857285

 

 

 

 

20538761

 

88318524

 

17,42

 

8547315

23,40

 

66045

 

 

24425

 

 

41620

 

20,63

 

4404288

19,40

 

-

 

 

-

 

 

-

 

-

 

 

101311747

 

17,89

 

259190

 

 

18,72

 

-

 

 

 

-

 

259190

 

18,72

 

-

 

-

 

101570937

 

250651779

 

 

149080842

 

 

0,41

165593956

 

 

 

 

32762725

 

132831231

 

26,20

 

8461786

23,17

 

85299

 

 

35143

 

 

50156

 

24,86

 

5446427

23,99

 

-

 

 

-

 

 

-

 

-

 

 

146789600

 

25,92

 

534236

 

 

38,6

 

-

 

 

 

-

 

534236

 

38,6

 

-

 

-

 

147323836

 

302615636

 

 

155291800

 

 

0,49

189409069

 

 

 

 

43863134

 

145545935

 

28,71

 

10366506

28,38

 

85456

 

 

47746

 

 

37710

 

18,69

 

6707528

29,55

 

-

 

 

-

 

 

-

 

-

 

 

162657679

 

28,72

 

533562

 

 

38,55

 

-

 

 

 

-

 

533562

 

38,55

 

-

 

-

 

163191241

 

688874368

 

 

525683127

 

 

0,24

113602535

 

 

 

 

33859062

 

79743473

 

15,73

 

6558752

17,96

 

36432

 

 

34629

 

 

1803

 

0,89

 

3894693

17,16

 

-

 

 

-

 

 

-

 

-

 

 

90198721

 

15,92

 

500840

 

 

36,18

 

-

 

 

 

-

 

500840

 

36,18

 

-

 

-

 

90699561

 

533796393

 

 

443096832

 

 

-0,22


 

По данным таблицы наибольший удельный вес в общей сумме иммобилизации составляют капитализированные активы. При этом наблюдается тенденция к повышению с 2008 к 2012 году, и отклонение составляет 15,92%.     

Сумма иммобилизации за анализируемый период увеличилась на 90699561 тыс. руб., что способствовало увеличению собственных средств-нетто на 523274076 тыс. руб. Коэффициент иммобилизации снизился по сравнению с предыдущими годами почти в два раза. . Это следует расценивать как позитивное явление, поскольку это приводит к увеличению доходов банка.

Используя метод цепных подстановок, проследим влияние факторов на величину коэффициента иммобилизации. Для этого определим скорректированное значение этого коэффициента Ким:

Ким = 163191241 : 155077975= 1,05

Влияние первого фактора – суммы иммобилизации (А1)определяется как разница между скорректированным коэффициентом и его значением на 2008 год.

А1=1,05-0,46=0,59

Влияние второго фактора – величины собственных средств-брутто (А2) определяется как разница между значением коэффициента на 2012 год и скорректированным коэффициентом

А2=0,24-1,05=-0,81

Совместное влияние факторов А=А1+А2=0,59-0,81=-0,22

     По результатам расчётов  первый фактор способствовал  значительному повышению коэффициента  иммобилизации, второй – увеличение величины собственных средств-брутто - вызвал ощутимое уменьшение коэффициента иммобилизации.

Таблица 5 - Оценка кредитных вложений и эффективности использования собственных средств, тыс. руб.

Наименование показателей

2008

2009

2010

2011

2012

Отклонение (2012-2008)

1.Кредиты, предоставленные банкам

удельный вес, %

 

2.Кредиты, предоставленные  Минфину России

удельный вес, %

1970821

 

5,33

 

-

 

 

-

6822305

 

18,47

 

-

 

 

-

14450000

 

39,11

 

-

 

 

-

10201000

 

27,61

 

-

 

 

-

3500000

 

9,47

 

-

 

 

-

1529179

 

4,14

 

-

 

 

-

3.Кредиты, предоставленные финансовым  организациям, находящимся в федеральной  собственности

удельный вес, %

7980253

 

 

 

 

 

 

3,04

9700065

 

 

 

 

 

 

3,69

65986178

 

 

 

 

 

 

25,11

76491287

 

 

 

 

 

 

29,11

102581505

 

 

 

 

 

 

39,04

94601252

 

 

 

 

 

 

36,01

4.Кредиты, предоставленные негосударственным  коммерческим предприятиям и  организациям

удельный вес, %

612914791

 

 

 

 

 

8,55

884919661

 

 

 

 

 

12,35

1248433027

 

 

 

 

 

17,42

1726454592

 

 

 

 

 

24,10

2692057409

 

 

 

 

 

37,57

2079142618

 

 

 

 

 

29,02

5.Итого кредитных вложений 

 

6.Собственные средства-нетто  

 

7.Коэффициент использования  собственных средств

622865865 

 

 

2409051 

 

 

0,1

901442031 

 

 

110682233

 

 

0,12

1328869205 

 

 

149030842 

 

 

0,11

1813146879 

 

 

206291800

 

 

0,11

2798138914 

 

 

525683127 

 

 

0,19

2175273049 

 

 

523274076 

 

 

0,09


 

По данным таблицы видно, что большую часть составляют кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям. В 2012 году по сравнению с 2008 их величина выросла на 2079142618 тыс. руб. Абсолютная величина кредитных вложений за анализируемый период возросла на  2175273049 тыс. руб.

Анализ эффективности использования собственных средств показал, что величина коэффициента эффективности за анализируемый период увеличилась на 0,09%, что позитивно отразится на доходности, а значит, и на прибыли банка.

Используя метод цепных подстановок, проследим влияние факторов на величину коэффициента эффективности. Для этого определим скорректированное значение этого коэффициента Кэф.с.с.:

Кэф.с.с.(1)= 525683127: 622865865=0,84

Влияние первого фактора – величины собственных средств-нетто (А1) определяется как разница между скорректированным коэффициентом и его значением на 2008 год.

А1=0,84-0,1=0,74

Влияние второго фактора – суммы кредитных вложений (А2) определяется как разница между значением коэффициента на 2012 и скорректированным коэффициентом

А2=0,19-0,74=-0,55

Совместное влияние обоих факторов: А=А1+А2=0,74-0,55=0,19

Как показывают результаты анализа, оба фактора повлияли на величину коэффициента положительно. В большей степени положительное влияние оказал фактор увеличения суммы кредитных вложений.

Таблица 6 - Оценка структуры обязательств банка, тыс. руб.

Наименование показателей

2008

2009

2010

2011

2012

Отклонение (2012-2008)

1.Средства на корреспондентских  счетах 

удельный вес, %

 

2.Средства на счетах клиентов

удельный вес, %

 

3.Расчеты с Минфином  России по ценным бумагам

удельный вес, %

 

4.Средства в расчетах

удельный вес, %

 

5.Депозиты юридических  лиц до востребования

удельный вес, %

 

6.Срочные депозиты юридических  лиц

удельный вес, %

 

7.Депозиты физических  лиц до востребования

удельный вес, %

 

8.Срочные депозиты физических  лиц

удельный вес, %

 

9.Кредиторская задолженность

удельный вес, %

 

10.Прочие привлеченные  средства

удельный вес, %

 

11.Итого привлеченных  средств

удельный вес, %

 

в том числе:

средства до востребования

837700

 

 

1,09

 

143725363

 

6,21

 

1407

 

 

39,36

 

2379393

10,66

 

129120

 

 

75,03

 

15684224

 

2,13

 

114284241

 

37,94

 

801850037

 

10,86

 

14221878

 

6,77

 

-

-

 

 

1097113363

 

9,93

 

 

279579102

6737502

 

 

8,75

 

237670549

 

10,27

 

2168

 

 

60,64

 

2487567

11,15

 

13786

 

 

8,01

 

55821022

 

7,57

 

89744740

 

29,79

 

1055763181

 

14,30

 

29174459

 

13,88

 

-

-

 

 

1477414974

 

13,37

 

 

365830771

17336082

 

 

22,50

 

422387649

 

18,25

 

0

 

 

0,00

 

3409503

15,28

 

4593

 

 

2,67

 

110475992

 

14,98

 

35854813

 

11,90

 

1359214426

 

18,41

 

36948177

 

17,58

 

-

-

 

 

1985631235

 

17,97

 

 

515940817

33778290

 

 

43,84

 

629234496

 

27,19

 

0

 

 

0,00

 

7290674

32,67

 

994

 

 

0,58

 

161327026

 

21,88

 

31708496

 

10,53

 

1819586043

 

24,64

 

57064449

 

27,16

 

-

-

 

 

2739990468

 

24,79

 

 

759077399

18351984

 

 

23,82

 

881121964

 

38,08

 

0

 

 

0,00

 

6751852

30,25

 

23599

 

 

13,71

 

394101261

 

53,44

 

29667042

 

9,85

 

2347742209

 

31,79

 

72713869

 

34,61

 

-

-

 

 

3750473780

 

33,94

 

 

1008630310

17514284

 

 

22,73

 

737396601

 

31,86

 

-1407

 

 

-39,36

 

4372459

19,59

 

-105521

 

 

-61,32

 

378417037

 

51,32

 

-84617199

 

-28,09

 

1545892172

 

20,94

 

58491991

 

27,84

 

-

-

 

 

2653360417

 

24,01

 

 

729051208

удельный вес, %

 

средства на срок

удельный вес, %

 

12.Межбанковские кредиты

удельный вес, %

 

13. Обязательства по выпущенным  ценным бумагам

удельный вес, %

 

14.Итого заемных средств

удельный вес, %

 

15.Всего обязательств  банка

В том числе:

Средства до востребования

удельный вес, %

 

средства на срок

удельный вес, %

9,55

 

817534261

10,07

 

-

 

-

 

70004326

 

 

16,08

 

70004326

 

14,40

 

1167117689

 

 

279579102

 

9,55

 

887538587

10,31

12,49

 

1111584203

13,69

 

100000

 

0,20

 

57777915

 

 

13,27

 

57877915

 

11,91

 

1535292889

 

 

365830771

 

12,49

 

1169462118

13,59

17,61

 

1469690418

18,10

 

605431

 

1,19

 

73501090

 

 

16,88

 

74106521

 

15,25

 

2059737756

 

 

515940817

 

17,61

 

1543796939

17,94

25,92

 

1980913069

24,39

 

4595699

 

9,06

 

96509770

 

 

22,17

 

101105469

 

20,80

 

2841095937

 

 

759077399

 

25,92

 

2082018538

24,19

34,44

 

2741843470

33,76

 

45438000

 

89,55

 

137512536

 

 

31,59

 

182950536

 

37,64

 

3933424316

 

 

1008630310

 

34,44

 

2924794006

33,98

24,89

 

1924309209

23,69

 

45438000

 

89,55

 

67508210

 

 

15,51

 

112946210

 

23,24

 

2766306627

 

 

729051208

 

24,89

 

2037255419

23,67


Из таблицы видно, что в анализируемом периоде большую часть обязательств банка составили привлеченные средства. С 2008 года по 2012 размер привлеченных средств возрос на  2653360417 тыс.  руб.  Их удельный вес также возрос на 24,01 %. Размер заемных средств также имел тенденцию к увеличению (возрос на  112946210 тыс. руб.), при этом их удельный вес так же увеличился на 23,24 %. Абсолютная величина обязательств за анализируемый период увеличилась на 2766306627 тыс. руб. В большей степени на это повлияло увеличение размеров срочных депозитов физических лиц на 1545892172 тыс.руб. и средств на счетах клиентов на 737396601 тыс. руб. Сократились депозиты физических лиц до востребования на 84617199 тыс. руб., а так же депозиты юридических лиц до востребования на 105521 тыс. руб. В целом наблюдается рост абсолютных величин по рассматриваемым показателям.

Таблица 7 - Оценка эффективности использования привлеченных и заемных средств,  тыс. руб.

Наименование показателей

2008

2009

2010

2011

2012

Отклонение (2012-2008)

1. Привлеченные средства

 

2.Заемные средства

 

3.Всего обязательств

В том числе:

3.1. Средства до востребования

3.2. Средства на срок

 

4.Сумма кредитных вложений

 

5.Коэффициент эффективности  использования привлеченных средств

 

6.Коэффициент эффективности  использования заемных средств

 

7.Обязательства на 1 руб. кредитных вложений

 

8.Коэффициент эффективности  использования средств до востребования

 

9.Коэффициент эффективности  использования срочных средств

1097113363

 

 

70004326

 

1167117689

 

279579102

 

887538587

 

6131886410

 

 

0,18

 

 

 

 

0,01

 

 

 

 

0,19

 

 

 

0,05

 

 

 

 

0,14

1477414974

 

 

57877915

 

1535292889

 

365830771

 

1169462118

 

891751666

 

 

1,66

 

 

 

 

0,06

 

 

 

 

1,72

 

 

 

0,41

 

 

 

 

1,31

 

1985631235

 

 

74106521

 

2059737756

 

515940817

 

1543796939

 

1328869205

 

 

1,49

 

 

 

 

0,06

 

 

 

 

1,55

 

 

 

0,39

 

 

 

 

1,16

2739990468

 

 

101105469

 

2841095937

 

759077399

 

2082018538

 

1813146879

 

 

1,51

 

 

 

 

0,06

 

 

 

 

1,57

 

 

 

0,42

 

 

 

 

1,15

3750473780

 

 

182950536

 

3933424316

 

1008630310

 

2924794006

 

2798138914

 

 

1,34

 

 

 

 

0,07

 

 

 

 

1,41

 

 

 

0,36

 

 

 

 

1,05

2653360417

 

 

112946210

 

2766306627

 

729051208

 

2037255419

 

-3333747496

 

 

1,16

 

 

 

 

0,06

 

 

 

 

1,22

 

 

 

0,31

 

 

 

 

0,91

 

Информация о работе Кредитные риски и методы их страхования в ОАО АКБ Росбанк Ярославский филиал