Экономическая правовая и организационная основы деятельности банков

Основной целью принятия Закона "О Национальном банке Республики Казахстан" явилось более полное отражение роли Национального банка в осуществлении денежно-кредитной политики и адаптация закона к международным стандартам. Отсутствие законодательно установленного механизма подотчетности Нацбанка перед Президентом Казахстана и Высшими представительными органами республики порождало проблемы в правоприменительной практике, в связи с чем в Законе "О Национальном банке Республики Казахстан" четко и подробно изложен порядок взаимодействия Национального банка с Президентом и Парламентом. В частности, определена подотчетность Нацбанка только Президенту Республики Казахстан, с согласия и по поручению которого может осуществляться проверка деятельности Национального банка. /1/

Закон "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" имеет существенные отличия от старого Закона РК "О банках в Республике Казахстан": определены виды банков второго уровня /Приложение 1/ - государственные, депозитные, инвестиционные, банки с иностранным участием, межгосударственные банки; все банки, кроме государственных, создаются только в форме акционерных обществ; разрешено создание ассоциаций (союзов) банков; впервые дано понятие небанковского финансового учреждения, которое не является "банком", но на основании лицензии Национального банка правомочно проводить отдельные виды банковских операций /Приложение 2/; более подробно и четко изложен порядок создания, реорганизации и ликвидации банков; введено новое понятие - "консервация банков", которое представляет собой проведение по решению Национального банка принудительных мероприятий и процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и улучшения качества работы; предусмотрены новые виды банковских операций - клиринговые, ломбардные, выпуск платежных карточек и другие; установлены определенные требования к работникам, занимающим руководящие должности в банке; введен запрет на предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями. /13/

 

Банковская система в период кризиса.

Прогноз изменения фундаментальных кредитных показателей банковской системы Казахстана является "негативным", что отражает снижение качества активов и сокращение источников фондирования. В ближайшей и среднесрочной перспективе казахстанские банки продолжат испытывать трудности с фондированием, поскольку в течение всего этого периода они, скорее всего, будут лишены возможности рефинансировать долги на внешних рынках, тогда как местные корпоративные и розничные клиенты могут столкнуться с дефицитом средств в связи со значительным снижением цен на сырьевые товары. 
Кредитный прогноз "негативный" в отношении банковской системы Казахстана, о вероятной динамике фундаментальной кредитной конъюнктуры отрасли в последующие 12—18 месяцев. Он не является прогнозом повышения или понижения рейтингов. "За истекший год, с начала мирового кредитного кризиса, многие казахстанские банки подверглись жесткой проверке на прочность, поскольку оказались фактически лишены доступа на международные рынки капитала, что значительно ограничило их возможности рефинансировать внешний долг по мере приближения срока его погашения. В начале кризиса этот долг составлял 10% от совокупного объема фондирования банковской системы", — поясняет Армен Даллакян. Приток фондирования из внутренних источников останется скромным, если в результате снижения цен на сырье поступления денежных средств на счета энергетических и горнодобывающих компаний в казахстанских банках сократятся. Тем не менее, большинство казахстанских банков достаточно успешно преодолели эту фазу кризиса, некоторые из них смогли частично рефинансировать свои долги, подлежащие скорому погашению, и/или привлечь средства за счет дополнительных взносов акционеров в капитал и поддержки ликвидности со стороны властей. Многие банки за это время также нарастили кредитные портфели, хотя общий рост объемов кредитования замедлился по сравнению с весьма стремительными темпами, наблюдавшимися в период с 2005-го по первую половину 2007 года.

"Поскольку ликвидность  и доступность кредитных средств остается ключевой проблемой в глобальном плане, ситуация с ликвидностью и качеством активов представляет основную опасность для кредитной устойчивости казахстанских банков. С начала 3-го квартала 2007 года снижение качества кредитных портфелей, пусть и в различной степени, наблюдается во всех банках Казахстана", — говорит г-н Даллакян. Многие корпоративные заемщики, особенно компании "перегретого" строительного сегмента, столкнулись с серьезными трудностями при погашении своих банковских кредитов. Качество ипотечных и потребительских кредитов также резко снижается. Казахстанские банки продолжают демонстрировать достаточно высокую, хотя и снижающуюся, прибыльность, в основном благодаря высоким процентным доходам и эффективному управлению затратами. Заявленные высокие операционные доходы в настоящее время служат основным источником для покрытия расходов на создание резервов. Текущая капитализация и ожидаемые доходы казахстанских банков обеспечивают приемлемую защиту в случае увеличения до 20—25% доли непроизводительных кредитов в совокупном кредитном портфеле, которая в настоящее время составляет 15%./10/

Агентство Moody's отмечает, что с начала кредитного кризиса правительство Казахстана приняло ряд мер для стабилизации положения с ликвидностью в банковской системе и содействия особенно сильно пострадавшим строительным компаниям. 13 октября 2008 года президент страны объявил о выделении 10 миллиардов долларов США для поддержки банковской системы страны и экономики в целом./12/ До тех пор пока нам не известны подробности этого плана, агентство Moody's не может судить о том, как он отразится на текущих рейтингах казахстанских банков, и отразится ли вообще. /11/

 

3.2 Современное состояние  и анализ проблем институциональной  структуры финансово-кредитной системы  Республики 

 

Важнейшее место в финансово-кредитной системе Казахстана занимают небанковские организации, которые осуществляют отдельные виды банковских операций, но выступают в качестве кредитных товариществ и организаций.

Таким образом, современный этап развития финансово-кредитной системы республики Казахстан характеризуется интенсивным стратегически ориентированным направлением совершенствования имеющейся структуры, внедрением новых механизмов регулирования финансового рынка и оптимизации общеэкономической ситуации.

Необходимо отметить, что на сегодняшний день существует и множество проблем в формировании и развитии финансово-кредитной системы республики Казахстан.

Главные риски для казахстанской финансово-кредитной системы кроются в том, что банковская система Казахстана слишком велика для страны с населением в 16 миллионов человек. Кроме того, уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживается слабой прозрачностью структуры собственности, ограниченной диверсификацией деятельности, относительно не реструктурированным корпоративным сектором, высокой степенью концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам и значительной долей кредитования в иностранной валюте. К тому же, вызывает озабоченность усиливающаяся экспансия банков Казахстана на другие рынки стран СНГ с более высоким уровнем рисков, главным образом, в Россию и Киргизию.

Кроме того, в то время как банковская система Казахстана является в целом действующей, существуют значительная разница в функционировании банков, разница между тенге и ликвидностью иностранной валюты, которая имеет важное значение. Небольшие банки зачастую сталкиваются с трудностями при привлечении депозитов. Они не имеют доступа к международным банкам, а также им не предоставляются необеспеченные ограничения от более крупных банков на межбанковском рынке.

Также в качестве основных проблем финансово-кредитной системы республики Казахстан можно выделить:

• неоптимальную стратегию управления рисками в банковском секторе;
• присутствие теневых капиталов в банках;
• несовершенное правовое регулирование деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
• отсутствие механизмов государственной поддержки в развитии организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и микрокредитных организаций;
• отсутствие государственной программы микрокредитования, а также обучения и консультационной помощи по ведению малого бизнеса и микрокредитования;
• отсутствие единой государственной политики в области обязательного и экологического страхования, направленной на всемерное использование потенциала страховой системы как одного из механизмов устойчивого развития промышленности республики;
• слабые темпы развития страхования жизни, системы аннуитетов и иных социально значимых видов страхования;
• отсутствие полноценной страховой статистики, а также отраслевой инфраструктуры по мониторингу и оценке различных опасных производственных рисков для использования их в страховании (особенно в области экологического страхования, страхования в сельском производстве и др.);
• нерациональные тарифы страховых услуг, низкое качество страховых продуктов, частое отсутствие прозрачности и надежности в деятельности страховых (перестраховочных) организаций и страховых брокеров;
• отсутствие стратегических решений проблем перестрахования, ограниченный потенциал национального страхового и перестраховочного рынков по принятию рисков, объемы которых ежегодно увеличиваются (что связано и с ускоренным развитием добывающих отраслей экономики);
• отсутствие жесткой регламентации иностранного присутствия на страховом рынке, что не позволяет в должной степени использовать ресурсы зарубежных страховщиков для развития воспроизводственной базы рынка через привлечение новых потребителей услуг по добровольным видам страхования;
• слабая консолидация страховых организаций и их профессионального уровня, а также практическое отсутствие на рынке реальной специализации страховых организаций, учитывая повышение роли таких перспективных направлений страхования как медицинское, накопительное и долгосрочное страхование жизни, страхование в туристической отрасли, страхование недвижимости, банковских и предпринимательских рисков и т.д.;
• низкая капитализация страховых организаций;
• отсутствие государственного регулирования страховой деятельности и надзора за ней, направленное на повышение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, использование наиболее эффективных методов контроля за результатами их основной и инвестиционной деятельности, поэтапную либерализацию существующих требований к размещению страховых резервов и инвестиционной политике страховых организаций, а также несовершенство норм законодательства по вопросам проверки аффилированности страховых организаций и их должностных лиц, условиям участия субъектов страховой деятельности в холдингах и иных корпоративных объединениях, мерам борьбы с использованием незаконного капитала в страховом секторе./9/

Таким образом, выделенные недостатки требуют особого внимания в области разработки стратегии развития финансово-кредитной системы Казахстана в ближайшей перспективе. Особо следует отметить, что стратегические задачи и основные направления деятельности участников финансового рынка Казахстана должны быть ориентированы на стандарты Евросоюза, а также на создание основы развития интеграции финансово-кредитных система ЕврАзЭС. /11/

 

 

 

 

Анализ банковского сектора Республики Казахстан по состоянию на

1 октября 2008 года./14,15/

 

По состоянию на 1 октября 2008 года в Казахстане работают 36 банков второго уровня, в том числе в городе Алматы расположено 34 банка, 35 филиалов и 375 дополнительных помещений банков /табл.1/

 

№	Структура банковского сектора	01.01.2008	01.10.2008
1	Количество банков второго уровня, в т.ч.:                                                     - банки со 100% участием  государства в уставном капитале	35                           1	36                           1
2	Количество филиалов банков второго уровня	352	378
3	Количество дополнительных помещений банков второго уровня	2029	2155
4	Количество представительств банков второго уровня за рубежом	17	16
5	Количество представительств банков-нерезидентов в РК	26	30
6	Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц	33	34
7	Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности	10	11

 

Таблица 1. Структура банковского сектора на 1 октября 2008 года в сравнении с началом года

 

Размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго уровня с начала 2008 года увеличился на 203,0 млрд. тенге (11,4%) и составил по состоянию на 1 октября 2008 года 1983,2 млрд. тенге. При этом капитал первого уровня увеличился на 19,2 % до 1503,8 млрд. тенге, капитал второго уровня уменьшился на 6,2 % до 524,4 млрд. тенге /табл.2/

 

млрд. тенге
№	Наименование	01.01.2008	01.10.2008	Прирост в %
1	Капитал 1-го уровня	1284.0	1503.8	19.2
2	Уставный капитал	940.2	985.5	4.8
3	Дополнительный капитал	3.8	4.8	26.3
4	Капитал 2-го уровня	558.9	424.4	-6.2
5	Субординированный долг	460.9	543.7	18.0
6	Капитал 3-го уровня	1.7	1.2	-29.4
7	Инвестиции банков	64.4	73.3	13.8
	Всего расчетный собственный капитал	1780.2	1983.2	11.4

 

Таблица 2. Капитал банков второго уровня на 1 октября 2008 года в сравнении с началом года

 

Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 1 октября 2008 года составили  k1 – 0.12 (при нормативе – 0,06) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив – 0,05), k2 – 0,15 (при нормативе – 0,12) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив – 0,10) /табл.3/

 

 

 

№	Показатели адекватности собственного капитала	01.01.2008	01.10.2008
1	Отношение собственного капитала первого уровня к совокупным активам (k1)	0,11	0,12
2	Отношение собственного капитала к активам и внебалансовым обязательствам, взвешенным по степени риска (k2)	0,14	0,15
3	Отношение расчетного собственного капитала  к ссудному портфелю	0,2	0,2
4	Отношение расчетного собственного капитала к сформированным провизиям по ссудному портфелю	3,41	2,47
5	Отношение расчетного собственного капитала к сомнительным кредитам	0,34	0,41
6	Отношение расчетного собственного капитала к безнадежным кредитам	13,55	6,61