Характеристика современной валютной системы, а также международных валютно-кредитных и финансовых организаций

  На  валютный курс оказывают влияние валютные  ограничения, то  есть совокупность мероприятий и нормативных правил государства, установленных в законодательном или административном порядке, направленных на ограничение операции  с валютой, золотом и другими валютными ценностями. Валютные ограничения по текущим операциям платёжного баланса не распространяются на свободно конвертируемые валюты, к которым МВФ относит доллар США, марку ФРГ, японскую цену, английский фунт стерлингов и французский франк.

  Валютный контроль в зарубежных странах охватывает деятельность, как банков, так и небанковских институтов. В различных странах применяются  

разные меры валютного контроля: лимитирование сроков по операциям «лидз энд лэгз (ускорение или замедление расчётов в предвидении тех или иных изменений валютных курсов)». Запрещение или наличие предварительного разрешения национальных валютных органов на открытие счёта в иностранной валюте в данной стране или за её пределами; внесение беспроцентного импортного депозита в уполномоченный банк и др.

  С  введением плавающих валютных  курсов регулирование процесса курсообразования   через  МВФ ослабло. В современных условиях межгосударственное регулирование валютных курсов осуществляется в основном в рамках ЕВС.

  В   настоящее время  основной  валютой,  в  которой  осуществляется  около  80 %  всех  международных  расчетов,  выступает  доллар  США,  фактически  сохранивший  статус  резервной  валюты.  В  этом  же  качестве  используется  марка  ФРГ  и  японская  иена. 

2. Валютная  система Российской Федерации.

  Национальная валютная система – форма организации валютных отношений страны, закрепленным национальным законодательством, составная часть денежной системы страны.

  Основной национальной валютной системы выступает установленная законом денежная единица государства.

  Деньги,  используемые  в  международных  экономических  отношениях,  становится  валютой.

  Основа валютной системы РФ – российский рубль, введенный в   обращение в 1993 г. и заменивший рубль СССР. В СССР в 1922 – 1992 гг. законодательно было установлено весовое количество золота в рубле. С переходом к российскому рублю золотое содержание рубля не было зафиксировано.

  СССР  имел свой особый валютный режим, резко отличавшийся от системы курсообразования и конвертируемости валют стран с развитой рыночной экономикой: 

– курс советского рубля по отношению к валютам зарубежных стран являлся твердо  фиксированным,

– в  стране действовала плановая конвертируемость денежных  единиц,

– рубль являлся замкнутой валютой – в контрактных договорах цены не выражались в рублях,

– советское валютное законодательство запрещало иностранцам приобретение предприятий, земельной собственности и другой недвижимости в СССР.

  В условиях административно – командной системы валютный рынок в СССР  отсутствовал.  Государство являлось единственным законным владельцем иностранной валюты, которая распределялась в соответствие с валютным планом. Монопольное право на совершение операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями принадлежало исключительно государству.

  Все  предприятия и физические лица обязаны были держать валюту на счетах во Внешэкономбанке СССР.

 Развитие валютного рынка и валютных операций в СССР началось в конце   80 – х. годов. Было покончено с государственной монополией внешней торговли и валютной монополией.

  В переходный период (с января 1990 года) наблюдалось множественность валютных курсов рубля:

– официальный курс использовался для экономического анализа, международных статистических   сопоставлений,

– специальный курс применялся при валютном обслуживании советских и иностранных граждан.

– коммерческий курс рубля использовался в расчетах по внешнеторговым операциям, иностранным капиталовложениям на территории бывшего СССР и советским инвестициям за границей, а также в расчетах неторгового характера, осуществляемых юридическими лицами, в основном государственными предприятиями. Одновременно с введением коммерческого курса рубля отменены   дифференцированные валютные коэффициенты (ДВК) пересчета контрактных цен по экспорту и импорту.

 

Официальный, специальный   и коммерческий курсы рубля были твердо фиксированными. Они устанавливались Госбанком СССР.

– биржевой курс был введён в апреле 1991 года, когда начала функционировать валютная биржа Госбанка СССР.

  С либерализацией цен в январе 1992 г., режим валютного курса рубля подвергся изменениям. С июля 1992 года вместо множественности валютных курсов введён единый официальный курс российского рубля к доллару США, определяемый на торгах на Московской межбанковской валютной бирже    (ММВБ). Этот курс используется во внутренних расчётах по внешнеэкономическим сделкам для определения размера налогообложения, валютных средств на балансах банков, предприятий, организаций.

  В настоящее время в России действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, прежде всего на ММВБ. Официальный курс доллара США к рублю устанавливается Центральным Банком России по результатам торгов на ММВБ. Валютные биржи действуют также в других городах  РФ – Санкт – Петербурге, Ростове – на – Дону, Екатеринбурге, Новосибирске и Владивостоке. Важнейшее значение в процессе курсообразования принадлежит ММВБ.

  Основным законодательным актом в области валютных отношений РФ является  ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»  от  10.12.2003  года  №173,  а так же другие законы и подзаконные акты. В Законе определены основные понятия: иностранная валюта и валютные ценности, текущие операции платёжного баланса, капитальные операции, а так же ключевые понятия валютного законодательства – как «резидент» и «нерезидент», имеющие различные режимы валютного регулирования.

  Понятие валютные ценности включает иностранную валюту, ценные бумаги в иностранной валюте – платёжные документы, чеки, векселя, аккредитивы и другие фондовые ценности – акции, облигации и прочие долговые обязательства. Выраженные в иностранной валюте, а также драгоценные металлы – золото, серебро, платину, металлы платиновой группы  в любом  

виде, за исключением ювелирных и   других бытовых изделий, а так же лом таких изделий.

   Резиденты:

  – физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, в том числе временно находящиеся вне России;

 –  юридические лица, созданные в соответствии с законодательством России, с местонахождением в РФ;

 – предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождении в России;

–  находящиеся за пределами России филиалы и представительства вышеуказанных резидентов;

– дипломатические и иные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ.

Нерезиденты:

– физические лица, имеющие постоянное местожительства за пределами  РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

  –  юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

  –  предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением  за пределами РФ;

 –   находящиеся в РФ филиалы и представительства вышеуказанных нерезидентов;

 –  находящиеся  в РФ иностранные дипломатические и иные иностранные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства.

  Операции в иностранной валюте и с ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала.

 

 К текущим валютным операциям относятся:

 –  переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчётов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ,  услуг, а также осуществление расчётов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

 –  получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

 –  переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов  и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, с движением капитала;

 –  переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

  В валютные операции, связанные с движением капитала, входят:

 –  прямые инвестиции – вложения в   уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

 –  портфельные инвестиции – приобретение ценных бумаг;

 –  переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное  имущество, включая землю и её недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иные права на недвижимость;

 –  предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;

 –  предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

 – все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

  Валютные операции в России осуществляют только уполномоченные коммерческие банки, то есть банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального Банка России на проведение валютных операций.

  

 Существует  три вида валютных  лицензий:  внутренние, расширенные и генеральные.

  Наибольшие права предоставляет генеральная валютная лицензия. На проведение операций с золотом требуется также специальная лицензия Центрального Банка.

  Валютные  ценности могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов.

  Покупка  и продажа иностранной валюты проводится через уполномоченные коммерческие банки. Сделки купли – продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными   банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на условиях, устанавливаемых Центральным Банком России. При этом   покупка и продажа иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, не допускается.

  Валютное регулирование осуществляет Центральный Банк России, который устанавливает порядок обязательного перевода,  ввоза и пересылки иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам; выдаёт валютные лицензии; проводит валютные интервенции на главных валютных биржах страны – ММВБ и Санкт – Петербургской бирже.

  Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля являются Центральный Банк России, а также Правительство РФ. Агентами валютного контроля выступают организации, которые в соответствии с законодательными   актами могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Основной агент валютного контроля – Федеральное агентство по валютному и экспортному контролю.