Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2010 в 07:35, Не определен
Целью дипломного проекта является теоретическое и практическое исследование проблем формирования финансовой политики организации
Среднемесячный
объем реализации = 2 245,3
По
данным таблиц 2.4 и 2.5 можно сделать
выводы о ритмичности и сезонности
работы организации. Наибольший объем
работ приходится на IV квартал года, в
частности на ноябрь и декабрь месяцы.
Это связано с тем, что оплата произведенных
работ в строительстве во многих случаях
производится после сдачи объекта в эксплуатацию,
что приводит к искажению некоторых данных.
Фактически же наибольший объем работ
приходится на II, III кварталы.
Таблица 2.6
Состав
трудовых ресурсов ООО
«Траян»
| Наименование показателя | 2005
год |
2006
год |
Изменение, тыс. руб. | Темп изменения, % |
| Весь
персонал
в том числе: Промышленно-производственный персонал из них: рабочие служащие Непромышленный персонал |
25 22 16 6 3 |
32 26 18 8 6 |
+7 +4 +2 +2 +3 |
128 118 113 133 200 |
Из таблицы 2.6 видно, что наибольший удельный вес занимает промышленно – производственный персонал, что не удивительно для строительной организации. Видно так же и достаточно значительный темп роста численности персонала, что так же не удивительно, так как напрямую связано с темпом роста производимых работ.
Таблица
2.7
Анализ
текучести промышленно-
ООО
«Траян» за 2005-2006гг.
| Наименование показателя | 2005год | 2006 год | Изменение |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Среднесписочная численность персонала, чел. | 22 | 26 | +4 |
| Количество принятого на работу персонала, чел. | 2 | 6 | +2 |
| Количество уволенного с работы персонала, чел. | 0 | 2 | +2 |
Продолжение
таблицы 2.7
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел. | 0 | 2 | +2 |
| Количество работников, проработавших весь год чел. | 20 | 20 | 0 |
| Коэффициент оборота по приему | 0,09 | 0,2 | +0,11 |
| Коэффициент оборота по выбытию | 0 | 0,08 | +0,08 |
| Коэффициент текучести кадров | 0 | 0,08 | +0,08 |
| Коэффициент постоянства персонала | 0,9 | 0,8 | -0,1 |
| Коэффициент замещения | 2 | 5,9 | +3,9 |
Анализ
текучести кадров (таблица 2.7) показывает,
что текучесть минимальная. За весь
рабочий год уволившихся лишь 2 человека,
так же как и принятых. Причем, это офисные
работники. Что свидетельствует о достаточно
стабильной работе организации.
Таблица 2.8
Анализ
эффективности использования
трудовых ресурсов ООО
«Траян»
за 2005-2006гг.
| Показатели | 2005
год |
2006
год |
Изменение, тыс. руб. | Темп изменения,% |
| Объем реализации продукции (без НДС), тыс. руб. | 20568,2 | 26943,5 | +6375,3 | 131 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 25 | 23 | +7 | 128 |
| Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. | 822,7 | 1171,4 | +348,7 | 142,4 |
| Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб. | 78 | 102 | +24 | 130,8 |
Анализ использования трудовых ресурсов (таблица 2.8) показывает достаточную эффективность их использования. Примечательно, что темп изменения производительности (142,2 %) выше, чем темп изменения объема реализации (131 %) и численности (128 %). Это говорит о том, что работники стали работать более продуктивно. Заметен так же и рост заработной платы, которая выросла всего на 30,8 %.
Таблица 2.9
Анализ
динамики затрат на 1
рубль реализованной
продукции ООО «Траян»
за 2005-2006гг.
| Показатели | 2005
год |
2006
год |
Изменение, тыс. руб. | Темп изменения, % |
| Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС и акцизов, тыс. руб. | 16652 |
37495 |
+20843 |
225,2 |
| Затраты на производство реализованной продукции (работ, услуг) тыс. руб. | 15991 |
37471 |
+21480 |
234,3 |
| Затраты на 1 рубль реализованной продукции (работ, услуг), коп. | 96 |
100 |
+4 |
104,2 |
Таблица
2.10
Наличие,
движение и структура
основных фондов ООО
«Траян» за 2006г.
| Группа основных средств | Наличие на начало года | Поступило за год | Выбыло за год | Наличие на конец года | ||||
| Тыс. руб. | Удел.вес, % | Тыс. руб. | Удел.вес, % | Тыс. руб. | Удел.вес, % | Тыс. руб. | Удел.вес, % | |
| Фнач. | Фпост. | Фвыб. | Фкон. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Промышленно-производственные основные фонды | 6 |
100 |
145 |
100 |
18 |
100 |
133 |
100 |
| Непроизводственные основные фонды | 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Продолжение таблицы 2.10
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Всего
основных фондов
в том числе: активная часть |
6 |
100 |
145 |
100 |
18 |
100 |
133 |
100 |
Из
таблицы 2.10 видно, что основные фонды
организации представлены исключительно
промышленно-производственной группой.
Заметен их значительный рост с 6 тыс.
руб. до 133 тыс. руб. Что объясняется
активным развитием организации.
Таблица 2.11
Анализ движения основных фондов ООО «Траян»
| Показатель | Величина показателя, тыс. руб. |
| Коэффициент поступления основных средств | 1,09 |
| Коэффициент выбытия основных фондов | 3 |
| Коэффициент прироста основных фондов | 0,95 |
Коэффициент выбытия основных фондов достаточно высок. Это означает, что основные фонды достаточно быстро обновляются, что вполне соответствует развитию НТП. Коэффициент поступления показывает, что поступившие основные средства занимают большую долю (1,09) в основных средствах на конец года, чем основные средства на начало года. Коэффициент прироста основных средств отражает относительное увеличение стоимости основных средств за счет их обновления.
Анализ
эффективности использования
| Показатель | План | Факт | Отклонение, +/- |
| Объем производства и реализации продукции, тыс. руб. | 25 500 | 26 943 | +1443 |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 20 | 18 | -2 |
| Среднегодовая стоимость, тыс. руб.: основных производственных фондов активной части | 50 | 69,5 | +19,5 |
| Фондоотдача, руб. основных производственных фондов активной части | 510 | 387,7 | -122,3 |
| Фондоемкость, руб. | 0,0019 | 0,0025 | +0,006 |
| Фондорентабельность, % | 40 | 26 | -14 |
Информация о работе Формирование финансовой политики организации