Формирование финансовой политики организации
02 Ноября 2010, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Целью дипломного проекта является теоретическое и практическое исследование проблем формирования финансовой политики организации
Файлы: 1 файл
диплом.doc
— 924.00 Кб (Скачать файл)Среднемесячный
объем реализации = 2 245,3
По
данным таблиц 2.4 и 2.5 можно сделать
выводы о ритмичности и сезонности
работы организации. Наибольший объем
работ приходится на IV квартал года, в
частности на ноябрь и декабрь месяцы.
Это связано с тем, что оплата произведенных
работ в строительстве во многих случаях
производится после сдачи объекта в эксплуатацию,
что приводит к искажению некоторых данных.
Фактически же наибольший объем работ
приходится на II, III кварталы.
Таблица 2.6
Состав
трудовых ресурсов ООО
«Траян»
| Наименование показателя | 2005
год |
2006
год |
Изменение, тыс. руб. | Темп изменения, % |
| Весь
персонал
в том числе: Промышленно-производственный персонал из них: рабочие служащие Непромышленный персонал |
25 22 16 6 3 |
32 26 18 8 6 |
+7 +4 +2 +2 +3 |
128 118 113 133 200 |
Из таблицы 2.6 видно, что наибольший удельный вес занимает промышленно – производственный персонал, что не удивительно для строительной организации. Видно так же и достаточно значительный темп роста численности персонала, что так же не удивительно, так как напрямую связано с темпом роста производимых работ.
Таблица
2.7
Анализ
текучести промышленно-
ООО
«Траян» за 2005-2006гг.
| Наименование показателя | 2005год | 2006 год | Изменение |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Среднесписочная численность персонала, чел. | 22 | 26 | +4 |
| Количество принятого на работу персонала, чел. | 2 | 6 | +2 |
| Количество уволенного с работы персонала, чел. | 0 | 2 | +2 |
Продолжение
таблицы 2.7
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел. | 0 | 2 | +2 |
| Количество работников, проработавших весь год чел. | 20 | 20 | 0 |
| Коэффициент оборота по приему | 0,09 | 0,2 | +0,11 |
| Коэффициент оборота по выбытию | 0 | 0,08 | +0,08 |
| Коэффициент текучести кадров | 0 | 0,08 | +0,08 |
| Коэффициент постоянства персонала | 0,9 | 0,8 | -0,1 |
| Коэффициент замещения | 2 | 5,9 | +3,9 |
Анализ
текучести кадров (таблица 2.7) показывает,
что текучесть минимальная. За весь
рабочий год уволившихся лишь 2 человека,
так же как и принятых. Причем, это офисные
работники. Что свидетельствует о достаточно
стабильной работе организации.
Таблица 2.8
Анализ
эффективности использования
трудовых ресурсов ООО
«Траян»
за 2005-2006гг.
| Показатели | 2005
год |
2006
год |
Изменение, тыс. руб. | Темп изменения,% |
| Объем реализации продукции (без НДС), тыс. руб. | 20568,2 | 26943,5 | +6375,3 | 131 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 25 | 23 | +7 | 128 |
| Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. | 822,7 | 1171,4 | +348,7 | 142,4 |
| Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб. | 78 | 102 | +24 | 130,8 |
Анализ использования трудовых ресурсов (таблица 2.8) показывает достаточную эффективность их использования. Примечательно, что темп изменения производительности (142,2 %) выше, чем темп изменения объема реализации (131 %) и численности (128 %). Это говорит о том, что работники стали работать более продуктивно. Заметен так же и рост заработной платы, которая выросла всего на 30,8 %.
Таблица 2.9
Анализ
динамики затрат на 1
рубль реализованной
продукции ООО «Траян»
за 2005-2006гг.
| Показатели | 2005
год |
2006
год |
Изменение, тыс. руб. | Темп изменения, % |
| Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС и акцизов, тыс. руб. | 16652 |
37495 |
+20843 |
225,2 |
| Затраты на производство реализованной продукции (работ, услуг) тыс. руб. | 15991 |
37471 |
+21480 |
234,3 |
| Затраты на 1 рубль реализованной продукции (работ, услуг), коп. | 96 |
100 |
+4 |
104,2 |
Таблица
2.10
Наличие,
движение и структура
основных фондов ООО
«Траян» за 2006г.
| Группа основных средств | Наличие на начало года | Поступило за год | Выбыло за год | Наличие на конец года | ||||
| Тыс. руб. | Удел.вес, % | Тыс. руб. | Удел.вес, % | Тыс. руб. | Удел.вес, % | Тыс. руб. | Удел.вес, % | |
| Фнач. | Фпост. | Фвыб. | Фкон. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Промышленно-производственные основные фонды | 6 |
100 |
145 |
100 |
18 |
100 |
133 |
100 |
| Непроизводственные основные фонды | 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Продолжение таблицы 2.10
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Всего
основных фондов
в том числе: активная часть |
6 |
100 |
145 |
100 |
18 |
100 |
133 |
100 |
Из
таблицы 2.10 видно, что основные фонды
организации представлены исключительно
промышленно-производственной группой.
Заметен их значительный рост с 6 тыс.
руб. до 133 тыс. руб. Что объясняется
активным развитием организации.
Таблица 2.11
Анализ движения основных фондов ООО «Траян»
| Показатель | Величина показателя, тыс. руб. |
| Коэффициент поступления основных средств | 1,09 |
| Коэффициент выбытия основных фондов | 3 |
| Коэффициент прироста основных фондов | 0,95 |
Коэффициент выбытия основных фондов достаточно высок. Это означает, что основные фонды достаточно быстро обновляются, что вполне соответствует развитию НТП. Коэффициент поступления показывает, что поступившие основные средства занимают большую долю (1,09) в основных средствах на конец года, чем основные средства на начало года. Коэффициент прироста основных средств отражает относительное увеличение стоимости основных средств за счет их обновления.
Анализ
эффективности использования
Таблица 2.12
Анализ эффективности использования основных фондов ООО «Траян» за 2006г.
| Показатель | План | Факт | Отклонение, +/- |
| Объем производства и реализации продукции, тыс. руб. | 25 500 | 26 943 | +1443 |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 20 | 18 | -2 |
| Среднегодовая стоимость, тыс. руб.: основных производственных фондов активной части | 50 | 69,5 | +19,5 |
| Фондоотдача, руб. основных производственных фондов активной части | 510 | 387,7 | -122,3 |
| Фондоемкость, руб. | 0,0019 | 0,0025 | +0,006 |
| Фондорентабельность, % | 40 | 26 | -14 |