Содержание 
 

 

Введение

 

     Финансы населения имеют не только социальное значение – как слагаемые уровня жизни, но и как факторы, определяющие продолжительность самой жизни. Они весьма значимы, как элемент экономического подъема, который определяет емкость внутреннего рынка. Емкий внутренний рынок, обеспеченный платежеспособным спросом является мощнейшим стимулом поддержки отечественного производителя.

     Низкий  уровень доходов, и, как следствие, низкая покупательная способность основной массы населения, денежный потенциал которого частично отвлекается на покупку импортных товаров, есть одна из основных причин стагнации экономики России.

     Очевидно, что для оживления экономики  необходимо формирование платежеспособного спроса через увеличение части доходов населения в общей сумме доходов общества – ВВП. В основном, для реанимации внутреннего рынка и поддержки отечественного производителя стратегически важно повышать доходы наиболее бедной и средней части населения. Увеличение и, конечно, своевременная выплата зарплаты, пенсий, стипендий и других социальных выплат, является необходимым для подъема экономики.

     В работе будут рассмотрены следующие  аспекты, характеризующие проблематику финансов населения:

     1) характеристика и формирование доходной и расходной статей финансов граждан России;

     2) проблемы формирования финансов гражданами РФ на современном этапе развития государства.

     Задачами  данной работы являются:

     1. Определить сущность финансов населения России.

     2. Раскрыть и проанализировать формирование доходной и расходной частей финансов граждан РФ,

     3. Выявить принципы формировании бюджета прожиточного минимума,

     4. Рассмотреть проблемы организации финансов граждан РФ на современном этапе.

     В пределах курсовой работы невозможно рассмотреть все критерии, касающиеся данной темы, но обозначение, на мой  взгляд, основных проблем поможет  понять всю сложность ситуации сложившейся  с финансами населения в России. 
 
 

 

1. Финансы  граждан в РФ. Сущность, методы формирования

1.1. Понятие финансов  граждан в РФ

 

     Финансы граждан — стоимостной показатель объема и структуры потребления важнейших материальных благ и услуг. Различают фактические и нормативные финансы граждан, последние выполняют роль ориентиров в проведении социальной политики, являясь социальными нормативами государственной политики доходов. Финансы граждан могут быть разных стандартов — минимальные, рациональные и элитарные финансы граждан, что отражает различный уровень удовлетворения потребностей.

     Существуют  три основных уровня удовлетворения потребностей:

     минимальный, нормальный и уровень роскоши. Первому  из них соответствует минимальный  потребительский бюджет, характеризующий  ту структуру и уровень удовлетворения потребностей, которые общество на данном этапе экономического развития считает минимально допустимыми. Второму и третьему уровню удовлетворения потребностей (уровень достатка и роскоши) соответствуют рациональный (бюджет социального достатка) и элитарный потребительские бюджеты. Эти бюджеты рассчитаны на структуру и уровень потребления людей со средними и высокими (сверхвысокими) доходами.

     В Российской Федерации в условиях перехода к рынку основное внимание уделяется разработке бюджетов прожиточного минимума, рассчитанных на кризисные условия функционирования российской экономики.

1.2. Формирование финансов граждан

 

     Рассмотрим  методологические подходы к разработке финансов граждан различных уровней.

     Финансы граждан включают, как правило, несколько сотен товаров и услуг в ценах реальных покупок. Этот набор товаров и услуг называется потребительской корзиной. Таким образом, потребительский бюджет представляет собой стоимостную оценку продовольственной и непродовольственной потребительских корзин, а также включает плату за услуги и налоги.

     В структуре финансов граждан обычно предусматриваются следующие статьи расходов:

     • питание;

     • одежда, белье, обувь;

     • предметы санитарии, гигиены, лекарства;

     • мебель, посуда, товары длительного  пользования;

     • жилище и коммунальные услуги;

     • культурно-просветительные мероприятия и отдых;

     • бытовые услуги;

     • транспорт;

     • связь;

     • прочее.

     Финансы граждан, как правило, дифференцируются по социально-демографическим и профессиональным группам населения, а также по регионам страны. Так, например, прожиточный минимум рассчитывается в среднем на душу населения и отдельно для детей до 6 лет, детей 7-15 лет, мужчин в трудоспособном возрасте, женщин в трудоспособном возрасте, пенсионеров. Кроме того, территория России условно поделена на 16 зон проживания, характеризующихся сходными природно-климатическими условиями, национальными традициями и местными особенностями потребления, что позволяет определять специальный минимальный набор продуктов питания для каждой из них.

     Финансы граждан могут быть определены в расчете на одного человека и на семью разного состава, в последнем случае речь идет о потребительском бюджете семьи. Отметим, что разработаны специальные коэффициенты, учитывающие снижение семейного бюджета за счет совместного проживания членов семьи. Это позволяет формировать прожиточный минимум практически любых по составу семей: супружеская пара с детьми и без детей, матери-одиночки и т. д.

     В мировой и отечественной практике выработаны следующие методы формирования финансов граждан¹:

     • Нормативный — бюджет определяется на основе нормативов потребления отдельных товаров и услуг (нормативной потребительской корзины) и их фактической стоимости. В зависимости от вида разрабатываемого бюджета нормативы могут быть минимального или нормального уровня.

     • Статистический — бюджет устанавливается на уровне доходов, которыми реально располагают определенные слои населения страны. Так, для бюджета прожиточного минимума рассматриваются доходы 10-20% самых бедных граждан страны. Базой для установления элитарных потребительских бюджетов могут быть доходы состоятельных и богатых людей страны.

     • Комбинированный (как правило, нормативно-статистический) метод — расходы на питание  устанавливаются по нормативам потребления, а остальные статьи — статистическим путем.

     • Субъективный метод — на основе опросов общественного мнения и экспертов о необходимом уровне соответствующего бюджета.

     • Ресурсный метод — исходя из возможностей государства в данный период обеспечить определенный уровень минимального потребительского бюджета или бюджета  прожиточного минимума.

     Система потребительских бюджетов различных  стандартов обеспечивает выполнение следующих  задач:                     

     • обеспечивает объективную оценку достигнутого и прогнозируемого уровня жизни  населения;

     • помогает обосновать государственную политику доходов и систему распределительных отношений;

     • обеспечивает анализ социальной дифференциации в обществе и экономического положения  отдельных социальных групп;

     - • является базой для адресной  социальной политики, критерием  экономического положения конкретных семей и ориентиром для регулирования доходов и потребления малообеспеченных семей.

1.3. Формирование бюджета  прожиточного минимума

 

     Бюджет  прожиточного минимума представляет собой  стоимостную оценку минимального набора продуктов питания, необходимых для сохранения здоровья человека и поддержания его жизнедеятельности, а также расходы на непродовольственные товары и услуги, налоги и обязательные платежи исходя из доли затрат на эти цели у низко-доходных групп населения.

     Таким образом, бюджет прожиточного минимума представляет собой самую «жесткую» разновидность минимального потребительского бюджета, рассчитанную на использование только в ограниченные сроки — период кризисного существования экономики.

     Указанный бюджет в отличие от минимального потребительского бюджета, обеспечивающего удовлетворение основных материальных и духовных потребностей, ориентирован на физическое выживание и сохранение здоровья людей. Однако сегодня именно бюджет прожиточного минимума служит основой для определения минимального размера заработной платы, расчета пенсий, пособий, стипендий и других социальных выплат. Расчеты бюджета прожиточного минимума позволяют обосновать систему социальных гарантий для малообеспеченных и слабо защищенных слоев населения.

     Более научно обоснованным представляется исчисление минимального потребительского бюджета (МПБ), который обеспечивает нормальное воспроизводство и развитие рабочей силы трудоспособных и нормальную жизнедеятельность нетрудоспособных. Минимальный потребительский бюджет учитывает затраты на более качественное питание, большие объемы потребления непродовольственных товаров и услуг, включая платные. МПБ отражает низшую границу цены рабочей силы, здоровье и работоспособность человека на нормальном уровне, соответствующем требованиям физиологии.

     Этот  минимальный потребительский бюджет включает 75 наименований продуктов  питания, 45 наименований одежды и обуви, 24 наименования предметов длительного  пользования, 24 предмета мебели, 31 предмет  посуды, расходы на культуру, транспорт, связь, жилье и т. п.²

     В Российской Федерации бюджет прожиточного минимума долгое время разрабатывался на основе нормативно-статистического  подхода. В соответствии с новым  законом РФ «О прожиточном минимуме»  предусмотрен переход на нормативную  методику его формирования. В соответствии с требованиями нового закона разработаны «Методические рекомендации по определению потребительской корзины для основных социально-демографических групп населения в целом по Российской Федерации и в субъектах Российской Федерации». По указанной методике все статьи потребительского бюджета определяются прямым счетом — на основе нормативов потребления и их фактической стоимости. Методические рекомендации содержат³:

     • принципы и порядок формирования минимального набора продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья и жизнедеятельности человека;

     • подходы к учету субъектами РФ при определении потребительской  корзины природно-климатических  условий, национальных традиций и местных  особенностей потребления продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг;

     • примерные минимальные наборы (нормативы  потребления) продуктов питания, непродовольственных  товаров и услуг для основных социально-демографических групп  населения в целом по Российской Федерации и ее субъектам.

     Минимальные нормативы потребления продуктов  питания, непродовольственных товаров  и услуг определялись с учетом:

     • научных рекомендаций по минимальным  объемам потребления и перечню  товаров и услуг, необходимых  для сохранения здоровья и обеспечения жизнедеятельности человека;

     • фактического объема потребления продуктов  питания, непродовольственных товаров  и услуг в малоимущих семьях;

     • социально-экономических и демографических  факторов, характеризующих уровень  доходов населения, состав и половозрастную структуру населения, размер и структуру семей;

     • финансовых возможностей государства  по обеспечению социальной защиты населения (поскольку именно бюджет прожиточного минимума является чертой бедности и  основанием для регулирования доходов малообеспеченных семей).