Финансовый анализ ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2016 в 23:01, практическая работа

Описание работы

ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» основанный в 1980 году является одним из крупнейших российских предприятий машиностроительного комплекса. Основная специализация предприятия - проектирование и производство спецтехники для строительства, а также других отраслей промышленности:
автобетоносмесители,
бетононасосы на шасси и стационарные,
распределительные стрелы,
мобильные бетонные заводы,
автокраны,
пеноподъёмники пожарные.

Скачать архив (20.10 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

СР по ФК.docx

— 80.41 Кб (Скачать файл)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

МИНИСТЕРСТВО МОЛОДЕЖИ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

КРЫМСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ им. В. И. ВЕРНАДСКОГО.

Факультет экономики

Кафедра Финансы и кредит

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Финансовый контроллинг»

Организация ОАО Туймазинский завод автобетоновоз

г. Симферополь-2015г.

О ПРЕДПРИЯТИИ ОАО «ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗ»

автобетоносмесители,
бетононасосы на шасси и стационарные,
распределительные стрелы,
мобильные бетонные заводы,
автокраны,
пеноподъёмники пожарные.

Модельные ряды ежегодно пополняются новыми моделями техники в соответствии с потребностями рынка.

Но визитной карточкой предприятия по праву считаются автобетоносмесители, автобетононасосы.

За 35 лет серьезной и эффективной работы ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» заслуженно получил репутацию надежного и привлекательного партнера. Техника, произведенная предприятием, поставляется во все регионы России, а также в страны Содружества и еще в более чем 20 стран мира.

Вхождение ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» в 2004 году в состав группы компаний ОАО «КАМАЗ» открыло предприятию новые цели и возможности.

Кредо предприятия – постоянное стремление к совершенству и инновациям.

Знание конъюктуры рынка и высокий уровень разработок позволяют ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» прочно удерживать лидирующую позицию на российском рынке строительной техники.

Коммерческие успехи предприятия основываются на его технических возможностях, на его производственной базе. ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» – это современное высокотехнологичное предприятие с огромным интеллектуальным и производственным потенциалом, позволяющее разрабатывать и производить конкурентную продукцию. Завод располагает современным металлообрабатывающим, сборочным и испытательным оборудованием. Высококвалифицированный персонал и инженеры предприятия обеспечивают точность изготовления и постоянный контроль качества. Вся выпускаемая продукция проходит комплекс необходимых испытаний. Постоянное взаимодействие инженерных служб с производством обеспечивает постоянную разработку новаторских идей для усовершенствования продукции компании.

Результатом этого процесса является доведение конструкции узлов машин до совершенства, которое позволяет им демонстрировать высокую надежность и работоспособность.

Система менеджмента качества сертифицирована на соответствие требованиям ГОСТ Р ИСО 9001:2008.

В результате проведённого ребрендинга товарной марки в 2007 году вся продукция выпускается под маркой «TZA/KAMAZ» в фирменных цветах синий, оранжевый, белый. цвета. Автобетоносмесители имеют свою фирменную покраску «капелька».

																								Таблица 1
Горизонтальный анализ имущества предприятия
за 2011-2013 гг.

№		Наименование направления использования капитала предприятия		Код строки (форма №1)				Абсолютные значения, тыс. руб													Изменения
								2011 г.			2012 г.		2013г.			абсолютное отклонение (+,-)								темпы роста, %
																2012 г к 2011 г					2013 г к 2012 г			2012 г к 2011 г			2013 г к 2012 г
		1		2				3			4		5			6=4-3					7=5-4			8=4/3*100%			9=5/4*100%
1. Внеоборотные активы
1.1.		Нематериальные активы		1110				109			73		68			-36					-5			67%			93%
1.2.		Результаты исследований и разработок		1120				-			-		-			-					-			-			-
1.3.		Нематериальные поисковые активы		1130				-			-		-			-					-			-			-
1.4.		Материальные поисковые активы		1140				-			-		-			-					-			-			-
1.5.		Основные средства		1150				78827			80153		78538			1326					-1615			102%			98%
1.6.		Доходные вложения в материальные ценности		1160				-			-		-			-					-			-			-
1.7.		Финансовые вложения		1170				50			-		-			50					-			0%			-
1.8.		Отложенные налоговые активы		1180				74628			56129		31507			-18499					-24622			75%			56%
1.9.		Прочие внеоборотные активы		1190				2116			2691		3110			575					419			127%			116%
		Итого по разделу 1		1100				155730			139046		113223			-16684					-25823			89%			81%

2. Оборотные активы

2.1.		Запасы		1210				216301			244154		312615			27853					68461			113%			128%
2.2.		Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		1220				1619			5189		4651			3570					-538			321%			90%
2.3.		Дебиторская задолженность		1230				60797			64125		92797			3328					28672			105%			145%
2.4.		Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)		1240				-			-		-			-					-			-			-
2.5.		Денедные средства и денежные эквиваленты		1250				4499			1018		371			-3481					-647			23%			36%
2.5.		Прочие оборотные активы		1260				-			-		-			-					-			-			-
		Итого по разделу 2		1200				283216			314486		410434			31270					95948			111%			131%
		БАЛАНС		1600				438946			453532		523657			14586					70125			103%			115%
																										Таблица 2
Вертикальный анализ имущества предприятия
за 2011-2013 гг.

№	Наименование направления использования капитала предприятия		Код строки (форма №1)		2011 г.				2012 г.					2013 г.						Изменения
					тыс.руб		уд.вес, %		тыс.руб			уд.вес, %		тыс.руб				уд.вес, %		пунктов структуры					темпы роста, %
																				2012 г к 2011 г			2013 г к 2012 г		2012 г к 2011 г			2013 г к 2012 г
	1		2		3		4		5			6		8				9		10=6-4			11=9-6		12=6/4*100%			13=9/6*100%
1. Необоротные активы
1.1.	Нематериальные активы		1110		109		0,02		73			0,02		68				0,01		-0,0087			-0,0031		0,65			0,81
1.2.	Результаты исследований и разработок		1120		-		-		-			-		-				-		-			-		-			-
1.3.	Нематериальные поисковые активы		1130		-		-		-			-		-				-		-			-		-			-
1.4.	Материальные поисковые активы		1140		-		-		-			-		-				-		-			-		-			-
1.5.	Основные средства		1150		78827		17,96		80153			17,67		78538				15,00		-0,2852			-2,6751		0,98			0,85
1.6.	Доходные вложения в материальные ценности		1160		-		-		-			-		-				-		-			-		-			-
1.7.	Финансовые вложения		1170		50		0,01		-			-		-				-		-			-		-			-
1.8.	Отложенные налоговые активы		1180		74628		17,00		56129			12,38		31507				6,02		-4,6257			-6,3592		0,73			0,49
1.9.	Прочие внеоборотные активы		1190		2116		0,48		2691			0,59		3110				0,59		0,1113			0,0006		1,23			1,00

	Итого по разделу 1		1100			155730	35,48			139046		30,66			113223		21,62		4,8197			9,0369				0,86			0,71
2. Оборотные активы
2.1.	Запасы		1210			216301	49,28			244154		53,83			312615		59,70		4,5565			5,8645				1,09			1,11
2.2.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		1220			1619	0,37			5189		1,14			4651		0,89		0,7753			0,2560				3,10			0,78
2.3.	Дебиторская задолженность		1230			60797	13,85			64125		14,14			92797		17,72		0,2883			3,5819				1,02			1,25
2.4.	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)		1240			-	-			-		-			-		-		-			-				-			-
2.5.	Денедные средства и денежные эквиваленты		1250			4499	1,02			1018		0,22			371		0,07		-0,8005			-0,1536				0,22			0,32
2.5.	Прочие оборотные активы		1260			-	-			-		-			-		-		-			-				-			-
	Итого по разделу 2		1200			283216	64,52			314486		69,34			410434		78,38		4,8197			9,0369				1,07			1,13

	БАЛАНС		1600			438946	100,00			453532		100,00			523657		100,00		-			-				-			-

Вывод к таблице 1:

Проанализировав таблицу 1, можно сделать вывод что в имуществе предприятия ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2011-2013 гг. Наблюдается увеличение баланса, в основном благодаря росту оборотных активов.
В 2011 году размер оборотных активов составил 283216 руб. И увеличился в 2012 г.до 314486 руб. И 410434 руб. В 2013 г. Темп роста на 2012 г. Составил 107% и 113% на 2013 год. Запасы 2012 года по отношению к 2011 году изменились на27853 тыс.руб. И на 68461 тыс.руб. За 2013г.,. Или 109% и 111% соответственно. Что касается дебиторской задолженности ее прирост относительно 2011 года составил 102 % И 125% соответственно 2012- 2013 годам (к 2012 году на 3328 тыс.руб. И в 2013 году на 28672 тыс.руб. К базовым 60797 тыс.руб. Но при этом уменьшается размер денежных средств и денежных эквивалентов с 4499 тыс. Руб. За 2011год к 1018 тыс. Руб.(-3481 тыс.руб.) За 2012 год и 371 тыс.руб.(-647 тыс.руб.) За 2013год что составило 22% и 32% соответственно.
Во внеоборотных активах наблюдается уменьшение средств по отложенным налоговым активам с 74628 тыс.руб. за 2011год до 56129тыс. руб. (-18499 тыс.руб.) в 2012 году и 31507 тыс.руб.(-24522 тыс.руб.) в 2013 году, что значит увеличение на 73% и 49%. Также наблюдается снижение показателя «нематериальных активов», в 2012 году составил 73 тыс.руб. по сравнению с базовым 109 тыс.руб., т.е. снизились на -36 тыс.руб. а в 2013 году показать уменьшился до 68 тыс.руб.(-5 тыс.руб.). Также наблюдается увеличение прочих внеоборотных активов, в 2012 году по отношению к 2011году на 575 тыс.руб. и на 419 тыс.руб в 2013 году к 2011 году.

Вывод к таблице 2:

Проанализировав таблицу 2, можно сделать вывод что в имуществе предприятия ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» за 2011-2013 гг. Наблюдается увеличение баланса, в основном благодаря росту оборотных активов.
Глядя на соотношение показателей оборотных активов, мы видим, что дебиторская задолженность составляет 13,85% всего баланса и увеличивается на 102% в 2012г. и 125% в 2013г. что составляет 92797тыс.руб. Второй по весомости показатель это основные средства, он составлял 17,96% всех средств предприятия ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов», а именно 78827 тыс.руб., к 2013г. этот показатель уменьшился и стал составлять 78538тыс. руб. т.е. его прирост составил 85% от первоначального.

Горизонтальный анализ источников формирования имущества предприятия
за 2011-2013 гг.								Таблица 3

№	Наименование направления использования капитала предприятия	Код строки (форма №1)	Абсолютные значения, тыс. руб			Изменения
			2011 г.	2012 г.	2013г.	абсолютное отклонение (+,-)		темпы роста, %
			2011 г.	2012 г.	2013г.	2012 г к 2011 г	2013 г к 2012 г	2012 г к 2011 г	2013 г к 2012 г
	1	2	3	4	5	6=4-3	7=5-4	8=4/3*100%	9=5/4*100%
Собственный капитал
3. Капитал и резервы
3.1	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	82200,00	82200,00	82200	0	0	100%	100%
3.2	Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320	-	-	-	-	-	-	-
3.3	Переоценка внеоборотных активов	1340	27358,00	25816,00	26615	-1542	799	94%	103%
3.4	Добавочный капитал (без переоценки)	1350	-	-	-	-	-	-	-
3.5	Резервный капитал	1360	4110,00	4110,00	4110	0	0	100%	100%
3.6	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	28272,00	83877,00	167421	55605	83544	297%	200%

	Итого по разделу 3	1300	141940,00	196003,00	280346,00	54063	84343	138%	143%
Внешние обязательства предприятия (привлеченный(заемный) капитал)
4. Долгосрочные обязательства
4.1	Заемные средства	1410	4506	-	-	-4506	-	0,00	-
4.2	Отложенные налоговые обязательства	1420	455,00	684,00	827	229,00	143,00	150%	121%
4.3	Оценочные обязательства	1430	-	-	-	-	-	-	-
4.4	Прочие обязательства	1450	17259,00	1516,00	-	-15743,00	-	9%	-
	Итого по разделу 4	1400	22220,00	2200,00	827,00	-20020,00	-1373,00	10%	38

5.1	Заемные средства	1510	88633	66427	89480	-22206	23053	75%	135%
5.2	Кредиторская задолженность	1520	174454	182370	130401	7916	-51969	105%	72%
5.3	Доходы будущих периодов	1530	-	-	-	-	-	-	-
5.4	Оценочные обязательства	1540	11699,00	5532,00	22603	-6167	17071	47%	409%
5.5	Прочие обязательства	1550	-	-	-	-	-	-	-
	Итого по разделу 5	1500	274786	254329	242484	-20457	-11845	93%	95%

	БАЛАНС	1700	438946,00	452532,00	523657	13586	71125	103%	116%


за 2011-2013 гг.											Таблица 4

№	Наименование направления использования капитала предприятия	Код строки (форма №1)	2011 г.		2012 г.		2013 г.		Изменения
			тыс.руб	уд.вес, %	тыс.руб	уд.вес, %	тыс.руб	уд.вес, %	пунктов структуры		темпы роста, %
			тыс.руб	уд.вес, %	тыс.руб	уд.вес, %	тыс.руб	уд.вес, %	2012 г к 2011 г	2013 г к 2012 г	2012 г к 2011 г	2013 г к 2012 г
	1	2	3	4	5	6	8	9	10=6-4	11=9-6	12=6/4*100%	13=9/6*100%
Собственный капитал
3. Капитал и резервы
3.1.	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	82200,00	18,73	82200,00	18,16	82200	15,70	-0,56	-2,47	97%	86%
3.2.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.3.	Переоценка внеоборотных активов	1340	27358,00	6,23	25816,00	5,70	26615	5,08	-0,53	-0,62	92%	89%
3.4.	Добавочный капитал (без переоценки)	1350	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.5.	Резервный капитал	1360	4110,00	0,94	4110,00	0,91	4110	0,78	-0,03	-0,12	97%	86%

3.6.	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	28272,00	6,44	83877,00	18,54	167421	31,97	12,09	13,44	288%	172%

	Итого по разделу 3	1300	141940,00	32,34	196003,00	43,31	280346,00	53,54	10,98	10,22	134%	124%
Внешние обязательства предприятия (привлеченный(заемный) капитал)
4. Долгосрочные обязательства
4.1.	Заемные средства	1410	4506	1,03	-	-	-	-	-1,03	-	-	-
4.2.	Отложенные налоговые обязательства	1420	455,00	0,10	684,00	0,15	827	0,16	0,05	0,01	146%	104%
4.3.	Оценочные обязательства	1430	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.4.	Прочие обязательства	1450	17259,00	3,93	1516,00	0,34	-	-	-3,60	-	9%	-
	Итого по разделу 4	1400	22220,00	5,06	2200,00	0,49	827,00	0,16	-4,58	-0,33	10%	32%
5. Краткосрочные обязательтва
5.1.	Заемные средства	1510	88633	20,19	66427	14,68	89480	17,09	-5,51	2,41	73%	116%
5.2.	Кредиторская задолженность	1520	174454	39,74	182370	40,30	130401	24,90	0,56	-15,40	101%	62%
5.3.	Доходы будущих периодов	1530	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.4.	Оценочные обязательства	1540	11699,00	2,67	5532,00	1,22	22603	4,32	-1,44	3,09	46%	353%
5.5.	Прочие обязательства	1550	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Итого по разделу 5	1500	274786	62,60	254329	56,20	242484	46,31	-6,40	-9,90	90%	82%
	БАЛАНС	1700	438946,00	100	452532,00	100	523657	100	0,00	0,00	100%	100%

Вывод к таблице 3.

Проанализировав данные источников формирования имущества ОАО " Туймазинский завод автобетоновоз", можно сделать вывод, что в собственном капитале предприятия , уставный капитал не изменился с 2011 года и составил 82200 тыс.руб. на 2013 год.

Резервный капитал также не изменился к 2013 году (4110 тыс.руб.).
В переоценке внеоборотных активов наблюдается динамика роста , так как изменение в 2012 году по отношению к 2011 году составили -1542 тыс.руб.(94%) и увеличились активы в 2013 году на 799 тыс.руб.(103%).
Что касается нераспределенной прибыли , то наблюдается увеличение средств в 2012 на + 55605 тыс.руб.(297%) к 2011 году и на 83544 тыс.руб. (200%) в 2013 году.
Отложенные налоговые обязательства значительно уменьшились к 2013 году на 143 тыс.руб. (121%)

В 2011году оценочные обязательства составляли 11699 тыс.руб. у снизились на -6167 тыс.руб.(47%) в 2012 году. А в 2013 году увеличились на + 17071 тыс.руб.(409%).

Вывод к таблице 4.

Проанализировав данные вертикальных источников формирования имущества предприятия ОАО " Туймазинский завод автобетоновоз ", можно сделать вывод, что в разделе резервный капитал

В 2011 году наибольшую долю занимает уставной капитал , составляет она - 18,73%, а наименьшую долю – добавочный капитал 0,94%.
В 2013 году наибольшую долю занимает нераспределенная прибыль (31,97%), а наименьшую добавочный капитала - 0,78%
Что касается темпа роста, то в 2012 год к 2011 году уставный капитал составил 97%, а нераспределенная прибыль 288%. 2013год к 2012 году Уставный капитал составил 86%, а нераспределенная прибыль - 172%.
Внешние обязательства предприятия:
В 2011 году наибольшую долю занимают прочие обязательства - 3,93%, а наименьшую - отложенные налоговые обязательства – 0,10%.
В 2011 году наибольшую долю занимают кредиторская задолженность – 39,74%, а наименьшую - отложенные налоговые обязательства -2,67%.
Что касается темпа роста в 2011 году, прочие обязательства составили 10%, Кредироская задолженность - 101%(2012 год к 2011году), и 62%(2012год к 2013году)отложенные налоговые обязательства составили - 146%(2012 год к 2011году), и 104%(2012год к 2013году)

			Таблица
Анализ вероятности банкротства предприятия
за 2012-2013 гг.

Модели	2012 г.	2013 г.	Изменение показателя
Модели	2012 г.	2013 г.	абсолютное отклонение (+, -)	темпы роста, %
Двухфакторная модель Альмана	-1,68	-2,18	-0,50	1,29
Модель Альтмана (1983 г)	3,57	4,13	0,57	1,16
Модель Спрингейта	2,32	2,21	-0,11	0,95
Модель Лиса	0,05	0,04	-0,01	0,74
Универсальная дискриминантная функция	22,03	31,09	9,06	1,41
Модель Таффлера и Тишоу	5,73	7,46	1,73	1,30
Рейтинговое число Р.С. Сайфулина и Г.Г. Кадикова	23,01	29,94	6,93	1,30
Коэффициенты восстановления платежеспособности	1,33	1,44	0,12	1,09
Коэффициенты потери платежеспособности	1,40	1,60	0,20	1,15


Двухвакторная модель Альтмана: Z = – 0,3877 – 1,0736 Кп + 0,0579 Кк
Показатели	2012 г.	2013 г.
Кп = ф1 стр (1210+1220+1230+1240+1250+1260) / (1510+1520+1540+1550)	1,24	1,69
Кк = ф1 стр (1400+1500) /1700	0,57	0,46
Z	-1,68	-2,18


Модель Альтмана: Z = 0,717Х1 + 0,847Х2 + 3,107Х3 + 0,420Х4 + 0,995Х5
Показатели	2012 г.	2013 г.
Х1 = ф1 стр (1200 - 1500) / 1600	0,13	0,32
Х2 =ф1 стр 1370/1600	0,18	0,32
Х3 =ф1 стр 2300/1600	0,16	0,21
Х4 = ф1 стр 1300/1600	0,43	0,54
Х5 = ф2 стр 2110 / ф1 стр 1600	2,64	2,78
Z	3,57	4,13


Модель Спрингейта: Z = 1,03A + 3,07B +0,66C + 0,4D
Показатели	2012 г.	2013 г.
A= ф1 стр (1200 - 1500) / 1600	0,64	0,32
B= ф2 стр (2300+2320)/ ф1 стр1600	0,16	0,21
C= ф2 стр 2300/ ф1 стр 1600	0,16	0,21
D= ф2 стр 2110/ ф1 стр 1600	2,64	2,78
Z	2,32	2,21

Модель Лиса: Z = 0,063 К1 +0,092 К2 + 0,057 К3 + 0,001 К4
Показатели	2012 г.	2013 г.
К1 = ф 1 стр (1200 - 1500) / 1600	0,13	0,32
	0,13	0,32
К2 = ф 2 стр. 2200 / ф 1 стр 1600	0,15	0,20
К3 = ф 2 стр. 2400 / ф1 стр 1600	0,12	0,16
К4 = ф 1 стр. 1300 / (1400 + 1500)	0,77	1,15
Z	0,03	0,05


Универсальная дискриминантная функция: Z = 1,5Х1 + 0,08 Х2 + 10Х3 + 5Х4 + 0,3Х5 + 0,1Х6
Показатели	2012г.	2013г.
X1 = [ф 4 стр (4110+4210+4310)-(4120+4220+4320)] / ф 1 стр (1400+1500 )	13,42	19,13
X2 = ф 1 стр 1600 / (1400+1500 )	1,77	2,15
X3 = ф2 стр 2400 / ф 1 стр 1600	0,12	0,16
X4= ф2 стр 2400 / 2110	0,05	0,06
X5= ф 1 стр 1210 / ф2 стр 2110	0,20	0,21
X6= ф2 стр 2110 / ф1 стр 1600	2,64	2,78
Z	22,03	31,09


Модель Таффлера и Тишоу: Z = 0,53Х1 + 0,13Х2 + 0,18Х3 + 0,16Х4
Показатели	2012 г.	2013 г.
Х1 = ф 1 стр 2200 / ф1 стр 1500	0,27	0,43
Х2 = ф 1 стр 120 / (1400+1500)	-3,83	-4,83
Х3 = ф1 стр 1500 / 1600	0,56	0,46
Х4 = ф 2 стр 2110 / ф1 стр 1600	2,64	2,78
Z	0,17	0,13


Рейтинговое число Р.С. Сайфулина и Г.Г. Кадикова: R = 2Ко + 0,1Ктл + 0,08Коак + 0,45Км + Крск
Показатели	2012 г.	2013 г.
Ко = ф1 стр (1300-1100) / 1200	0,18	0,41
Ктл = ф1 стр (1210+1220+1230+1240+1250+1260) / (1510+1520+1540+1550)	1,24	1,69
Коак = ф2 стр 2110 / [ф1 стр (1600нг + 1600кг) /2	2,64	2,78
Км = ф1 стр 2200/2110	0,06	0,07
Крск = ф2 стр 2400 / (1300нг + 1300кг) /2	0,07	0,07
R	0,80	1,31

Информация о работе Финансовый анализ ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов»