Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в  оборот. Изменение данного показателя в течение анализируемого периода описывается понижающимся трендом: 0,775, 0,721, 0,714 и 0,733, но в целом значения данного коэффициента достаточно стабильны.

     С нашей точки зрения, дальнейшая диверсификация активно-пассивного портфеля должна положительно сказаться на финансовом состоянии  банка.

     1.6.5 Анализ риска

 
 

     Коэффициент рискованных активов показывает степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами. Соотношение собственного капитала и текущих активов изменяется однородно, в целом в сторону снижения: 0,287, 0,275, 0,245 и 2,48. Существующая тенденция объясняется соотношением темпов роста стержневого капитала и текущих активов.

     Коэффициент чувствительности пассивов отражает степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств. Данный коэффициент изменяется следующим образом: 0,084, 0,055, 0,079 и 0,19. Динамика данного коэффициента отрицательна, вместе с тем его значения положительны, что определяется положительными значениями собственных средств-нетто банка и их отрицательной динамикой.

     Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков. Следовательно, располагая значениями 127,8, 39,3, 31,9, 162,5, можно сделать вывод о достаточности собственных средств для покрытия всех убытков и расходов, связанных с исследуемого деятельностью банка. Вместе с тем следует обратить внимания на неоднородность значений коэффициента внутри исследуемого периода.

     Таким образом, коэффициентный анализ говорит скорее о неоднозначной оценке уровня управления рисками анализируемого банка, который, с нашей точки зрения нуждается в дальнейшем совершенствовании. 

     1.7 Оценка динамики уровня финансовой прочности банка

 
 

     В Таблице 6 представлены результаты расчета  уровня финансовой прочности банка ОАО «БАНК УРАЛСИБ».

     Коэффициент прибыли имеет неоднородную, но в  целом отрицательную динамику. Он изменялся следующим образом: 0,290, 0,258, 0,024 и 0,209. Данную тенденцию нельзя считать вполне благоприятной. 

     Таблица 6. Расчет финансовой прочности

 

     В то же время вырос уровень дохода, обеспечивающего безубыточность деятельности банка: 5 809 940 тыс. руб., 9 468 145 тыс. руб., 175 126 708 тыс. руб. и 24 189 687 тыс. руб.

     Уровень финансовой прочности в течение  всего периода принимал следующие значения: 82, 74, -175 и 64, то есть налицо тенденция к снижению. 

1.8 Оценка результативности банковской деятельности и

эффективности управления

 
 

     Результаты расчета  показателей результативности банковской деятельности и эффективности управления представлены в Таблицах 7 и 8. 

     Таблица 7. Показатели результативности банковской деятельности

1.8.1 Показатели прибыльности

 
 

     Показатели  прибыльности отражают общую эффективность  деятельности банка. Основной результирующий показатель деятельности банка - норма  прибыли на капитал соответствовала оптимальному  значению в 13% по состоянию на 01.04.06. и на 01.10.06г. Данный показатель изменялся следующим образом: 14,35%, -4,40%, 12,63% и -0,18%, т. е. величина прибыли, приходящейся на единицу капитала, уменьшается в течение исследуемого периода.

     Эффективность использования активов отражается в значении показателей прибыльности и доходности активов. Прибыльность активов имеет следующую динамику: 1,6%, -0,44% , 1,13% и -0,02%. Доходность активов не коррелирует с прибыльностью активов, но имеет выраженную тенденцию к снижению.

     Можно отметить, что если прибыльность активов не выходила за рамки оптимальных значений (не менее 0,6%) по состоянию на 01.04.06. и на 01.10.06г., то и доходность активов ниже оптимальной (12%).

     Прибыльность  банковских операций (отношение прибыли к доходу) изменяется следующим образом: 23,71%, -3,48%, 6,62% и -0,08%, что говорит о наличии некоторой нестабильности и негативных изменениях в эффективности деятельности банка, произошедших к 2006 году.

     Достаточность капитала банка на протяжении всего  периода была удовлетворительной, не снижаясь ниже значения 8,94%: 11,15%, 9,99%, 8,94% и 9,06%. 

1.8.2 Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыль

 
 

     Динамика  удельного веса неоперационных расходов имеет повышающийся тренд: 65,15%, 82,16%, 81,96% и 79,53%, их размер  значительно превышал допустимый (30 %), ближе всего удельный вес неоперационных расходов к соответствующим рекомендуемым значениям был по состоянию на начало периода. По всей видимости, банк стал менее успешно контролировать этот вид расходов.

     Удельный  вес операционных расходов в целом растет: 11,14%, 23,95%, 21,12% и 13,32%, что скорее положительно, кроме того, следует отметить, что на протяжении всего исследуемого периода удельный вес операционных расходов был далек от рекомендуемого минимума.

     Процентная  доходность активов: 2,55%, 1,93%, 1,28% и 1,62%, недостаточно велика и существенно отклоняется от нормативного значения минимума, которое равно 10,5 %, что говорит о низкой эффективности вложений в операции, приносящие процентный доход, но в какой-то степени объясняется масштабами рассматриваемого банка. Кроме того, можно отметить ее тенденцию к снижению.

     Непроцентная  доходность активов, имея отрицательную динамику, снизилась с 4,20% в начале исследуемого периода до 3,68% в конце, она на протяжении всего исследуемого периода не соответствовала нормативному диапазону (менее 1,5%).

     Процентная  маржа по состоянию исследуемые отчетные даты принимала положительные значения вследствие наличия прибыли от банковских операций, приносящих процентный доход. Максимального значения 3,88% она принимала в начале анализируемого периода, что все равно меньше рекомендованного минимума (6%). Минимальное значение равно 0,75% по результатам второго квартала.

     Доходная  база мало изменяется от 46,40% до 44,03% и не соответствует оптимальным значениям (от 65% до 75%), что отрицательно характеризует портфель активных операций банка.

     Можно отметить очевидную сбалансированность процентных ставок по активам и пассивам, о чем свидетельствуют значения показателя процентного разброса, они изменяются следующим образом: 3,67%, 4,03%, 3,94% и 5,74%, что вполне соответствует рекомендациям. Оптимальное значение показателя должно быть больше или равно 3,5%. За весь анализируемый период с 01.04.06г. по 01.07.06г. можно отметить положительную динамику данного показателя. 

1.8.3 Отношение к активам

 
 

     Достаточно  низкий уровень операционных расходов:  0,75%, 1,61%, 1,14% и 0,71%, свидетельствует скорее о недостаточном объеме операционной деятельности, нежели о качестве управления операционными расходами.

     В качестве скорее позитивной тенденции следует обозначить относительную стабильность уровня неоперационных расходов по отношению к активам, он имеет небольшой понижающийся тренд и не соответствует рекомендуемому минимуму (не более 3,5%): 4,40%, 5,54% , 4,3% и 4,22%.

     Уровень расходов на содержание аппарата управления в течение всего исследуемого периода находился на оптимальном уровне и отличался завидной стабильностью несмотря на расширение масштабов деятельности банка: 0,25%, 0,36%, 0,33% и 0,32%. В качестве рекомендуемого максимума принято значение 2,8%.

     Маржа непроцентного дохода имеет положительные  значения в течение всего периода, но тенденцию к снижению, значит, непроцентные доходы превышают расходы. Значение этого показателя по состоянию на все отчетные даты за исключением последней превышает рекомендуемый минимум (3%), он равен по состоянию на отчетные даты соответственно: 3,22%, 3,84%, 3,12% и 2,63%.