Финансовое планирование

1. работающий капитал должен быть не менее текущих пассивов
2. собственные оборотные средства не менее 20%
3. показатель абсолютной ликвидности:

> 0,2

А₁ – расчётный счёт, касса, ликвидные ценные бумаги

4. показатель срочной ликвидности:

> 0,8 – 1 , где П₁ – краткосрочный займ, а П₂ – кредиторская задолженность.

5. показатель текущей (общей) ликвидности:

> 1-2 , где А₃ – запасы и займы, долгосрочные финансовые вложения.

6. коэффициент автономии > 0,5
7. отношение дебиторской задолженности к кредиторской > 1.
8. коэффициент финансовой устойчивости

> 1 

      Показатели  платёжеспособности предприятия дают представление о способности  фирмы покрыть свои обязательства. Как правило, они представляют собой  соотношение между платёжными средствами, которые могут быть мобилизованы в кратчайший срок, и обязательствами.

      Показатели  платёжеспособности являются полезным инструментом в принятии решений, и  по ним можно судить о возможности  выполнения планов. Одним из таких  показателей служит показатель отношения оборотных средств к краткосрочной задолженности. На практике это соотношение должно составлять 2:1, т.е. краткосрочные обязательства дважды перекрываются активом.

      Кроме внутреннего, для оценки внешними инвесторами  и другими партнёрами  формируется  торговый и налоговый балансы.

      Плановый  торговый баланс формируется на основании  информации внутреннего планового  баланса. Его разрабатывают во взаимосвязи  с внешним планом прибылей и убытков.

      Плановый  торговый баланс структурирован в соответствии с нормами налогового кодекса  и отличается от внутреннего баланса  тем, что в нём отражается картина  развития в соответствии с определённой политикой распределения прибыли и формирования резервов. Эта политика может проводиться с альтернативными расчётами и вызывать в зависимости от метода оценки изменения капитала и активов.

      Налоговый баланс как разновидность внутреннего  баланса адресован финансовой администрации  предприятия и служит для определения величины налогооблагаемой прибыли. Этот баланс иногда запрашивают банки при получении заявок на кредиты.