Финансовая система Российской Федерации

Страховые практика и законодательство обычно подразделяют страхование жизни и иные виды личного страхования (рис. 2).

Страхование жизни. Одной из отличительных особенностей страхования жизни является его долгосрочный характер, действие полисов

Рис. 2. Группировки видов деятельности в личном страховании 

распространяется на 10 —20 и более лет. Чтобы заинтересовать своего клиента, страховщик, располагая страховыми взносами, уплаченными страхователем в течение продолжительного периода времени, включает в расчет страхового тарифа и гарантированную страхователю доходность. Источником дохода является прибыль от инвестиций средств страховых резервов. На норму доходности, предусмотренную в расчете страхового тарифа, уменьшается размер страхового взноса, который уплачивает страхователь. Естественно, чем больше срок договора страхования, чем продолжительнее период уплаты страхового взноса, чем моложе страхователь, тем ощутимее разница между уплачиваемой страхователем суммой страховых взносов и страховой суммой, выплачиваемой страховщиком при исполнении им своих обязательств. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых фондах, могут служить источниками инвестирования в народное хозяйство. Эти обстоятельства делают страхование важной отраслью финансового сектора.

Многообразие  видов страхования жизни связано  с конкретным страховым интересом страхователя при заключении договора. Так, интерес страхователя в обеспечении уровня своего дохода при выходе на пенсию предполагает заключение договоров страхования «на дожитие» до пенсионного возраста. Интерес страхователя в обеспечении имущественных интересов членов семьи в случае его смерти предполагает заключение договора страхования, предусматривающего страховую выплату также в виде периодических сумм или единовременно.

При страховали от несчастных случаев и медицинском страховании страховые выплаты связаны с конкретными обстоятельствами в жизни страхователя, связанными с причинением вреда его жизни и здоровью. В страховании от несчастных случаев и болезней такими обстоятельствами, как правило, являются временная или постоянная утрата общей или профессиональной трудоспособности и выплата страхователю соответствующей компенсации в виде единовременного пособия или страховой пенсии, например, по инвалидности (рис. 3). В медицинском страховании основанием для возникновения страхового обязательства (т. е. обязательства страховщика по выплате страхового возмещения) являются факты обращениястрахователя в лечебные учреждения за получением медицинской помощи. При этом из децентрализованных страховых фондов компенсируются расходы страхователя только по добровольному медицинскому страхованию, поскольку все иные расходы оплачиваются из средств централизованных внебюджетных страховых фондов по обязательному медицинскому страхованию.

Еще одной важной особенностью личного страхования является наличие в договорах страхования условий, обеспечивающих так

 

Рис. 3. Возможные  выплаты при страховании от несчастных случаев 

называемое «смешанное страхование» жизни. Употребление термина «смешанное страхование» в данном случае весьма условно и отражает лишь тот факт, что в условиях одного договора страхования предусмотрено страховое покрытие нескольких несовместимых рисков. Традиционно такой договор смешанного страхования жизни предоставляет страхователю возможность получить страховую сумму или страховое возмещение в зависимости от разных рисков. Например, в случае смерти страховое возмещение выплачивается наследникам. В случае дожития страхователя до определенного возраста (или срока, указанного в договоре) страховую сумму получает он сам. А если страхователь в течение действия договора страхования пострадает от несчастного случая, страховщик выплатит ему страховое возмещение, которое будет компенсировать полученный им вред.

Дополнительные  риски, включаемые в объем ответственности страховщика, влекут за собой увеличение стоимости страховой услуги. Это, в свою очередь, приводит к росту страхового тарифа.

Страхователь  должен понимать, что выплаты страхового обеспечения по договорам личного страхования производятся независимо от выплат по государственному социальному страхованию или обеспечению, а также независимо от того, смогли ли виновные в несчастном случае лица компенсировать нанесенный ими ущерб здоровью или трудоспособности страхователя. Например, при установлении инвалидности в результате несчастного случая на производстве при исполнении служебных обязанностей страхователь имеет право на получение государственной пенсии по инвалидности, сумм, получаемых с работодателя в порядке возмещения вреда, а также выплат по договору страхования от несчастных случаев, предусматривающих страховую выплату при установлении инвалидности.

При характеристике личного страхования обычно выделяют цели социального и финансового  характера, которые преследует страховой интерес. К целям социального характера можно отнести следующие:

защита семьи  в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

обеспечение в  случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

обеспечение пенсии в старости;

накопление средств  для оказания материальной поддержки  детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты; образования;

оплата ритуальных услуг.

Цели финансового  характера:

накопительные, связанные с получением инвестиционного' дохода и вложениями капитала;

защита частного бизнеса, обеспечение выживания  предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, смерти руководителя предприятия или смерти «ключевого персонала»;

защита наследства разными способами. Среди них: оплата налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни, облегчение передачи наследуемого имущества или состояния одному из наследников, освобождение страховой суммы от налога на наследство;

увеличение личного  дохода за счет предоставления льгот  по налогообложению страховых премий и выплат по страхованию жизни; договоры страхования жизни освобождены, как правило, от налога на страхование.

В настоящее  время страхование жизни является одной из наиболее представительных и динамично развивающихся отраслей на мировом страховом рынке. Общая сумма активов страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, в мире составляет 50 трлн долл. В разных странах на долю страховых компаний приходится до трети общего объема инвестиций. В то же время в России ситуация со страхованием жизни складывается не так успешно.

Имущественное страхование. Объектом имущественного страхования являются интересы' страхователей, связанные с пользованием, владением и распоряжением имуществом. В имущественном страховании выделяются следующие подотрасли (рис. 4).

Для страхования  риска гражданской ответственности  страховое законодательство дает иную трактовку объекта страхования. Под ним понимаются имущественные интересы страхователя, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Цель имущественного страхования — возмещение ущерба, т. е. страхователь после наступления  страхового случая должен быть поставлен  в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно перед ним. В связи с этим встает вопрос оценки стоимости страхуемого имущества и определения страховой суммы.

Страховая сумма — это сумма, в пределах которой страховщик несет страховую ответственность по договору. Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании определяется страховой стоимостью. Классическая концепция страхования состоит в том, что страховая сумма по договору не должна быть выше страховой стоимости. Однако в настоящее время в страховании индивидуальных жилых домов и домашнего имущества

нередко используется принцип «новое за старое». Имущество  физических лиц может страховаться по восстановительной стоимости. Схема определения страховой суммы для разных подотраслей страхования приведена на рис. 5.

При заключении договоров страхования страховая  сумма может также устанавливаться в размере меньшем, чем страховая стоимость. Если страховая сумма ниже, чем страховая стоимость, то происходит недострахование. Суть этого явления состоит в том, что клиент оформляет страховку не на полную стоимость имущества, а лишь на ее часть. Отсюда следует, что часть ущерба, пропорциональная объему недострахования, должна оставаться на счете самого страхователя. Зависимость размера страховой выплаты от соотношения страховой суммы и страховой стоимости показана на рис. 6.

Договоры имущественного страхования и страхования ответственности часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба. Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов и выгодно также для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение премий. Для обозначения этого обязательства в договорах страхования используется термин «франшиза».

Франшиза — освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера. Может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме или оценке объекта страхования. Существуют следующие виды франшиз:

 

Рис. 4. Подотрасли имущественного страхования 
 

 

Рис. 5. Определение страховой суммы в имущественном страховании 

 

Рис. 6. Дробление страховой суммы в имущественном страховании 

условная (интегральная или невычитаемая) — при этом виде франшизы страховщик освобождается от возмещения только тогда, когда убыток не превышает определенной величины. Если убыток больше размера франшизы, страховщик полностью оплачивает его. Условная франшиза используется преимущественно в медицинском страховании;

безусловная (эксцедентная или вычитаемая) — при этом виде франшизы убыток возмещается в размере  разницы между фактическим убытком и размером установленной в договоре франшизы. Эта форма франшизы широко распространена в страховании грузов на транспорте и товаров на складе.

Одной из особенностей имущественного страхования является то, что иногда

страховщик имеет  право после выплаты страхового возмещения требовать адекватной компенсации  от лица, которое виновно в наступлении ущерба.

Это право страховщика  носит название суброгации. Схема суброгации

представлена  на рис. 7. 

 

Рис. 7. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение

ущерба (суброгация)

                               

Страхование предпринимательского риска в отечественном страховании появилось совсем недавно. Наиболее распространенными видами страхования предпринимательских рисков являются страхование ущербов от перерывов в производстве и страхование будущего урожая.

1.  Причинами ущербов при страховании от остановки производства могут быть:

пожары и другие события, связанные с утратой  имущества страхователя;

аварии и технические  неисправности;

стихийные бедствия;

коммерческие  факторы (недостаток средств для  выплаты заработной платы, на оплату счетов поставщиков из-за недопоставок или срыва сроков поставок материалов и оборудования и т.д.).  

В данном виде страхования  все перечисленные причины остановки производства являются прямыми ущербами. Однако вслед за ними, как правило, наступают другие ущербы — сокращение или полное прекращение производственной деятельности и продажи продукции, неполучение прибыли, снижение уровня конкурентоспособности на рынке. Эти виды ущербов называют «косвенными финансовыми ущербами». Косвенный ущерб по своим масштабам часто превосходит прямой ущерб от пожара или стихийного бедствия. Страхование косвенных ущербов относится к страхованию финансовых рисков и обычно сочетается с имущественным страхованием путем оформления дополнительного полиса. Претензии по такому полису обычно принимаются только в случае признания претензии по базовому имущественному риску.

2.  При страховании  будущего урожая страхуются убытки  сельских товаропроизводителей, которые они могут получить вследствие стихийных бедствий, влияющих на снижение урожайности выращиваемых сельхозкультур. В настоящее время этот вид страхования пользуется государственной поддержкой. Страхователи могут за счет собственных средств оплачивать лишь половину страховой премии. Другую ее часть оплачивает Министерство сельского хозяйства Российской Федерации. На страхование принимается 70 % всех посевных площадей. Ущерб выплачивается в размере 70 % от суммы полученного ущерба в виде разницы между базовым и фактическим уровнями урожайности. Базовый уровень урожайности определяется как среднегодовая урожайность страхуемого вида сельхозкультуры за предыдущие пять лет.