Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Июля 2011 в 23:28, курсовая работа
Тема курсовой работы является очень актуальной для сегодняшнего дня. Надежная финансовая система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики и необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. Следовательно, хотя структурный переход в основном централизованно планируемой и контролируемой экономики к экономике, функционирующей в соответствии с рыночными принципами, включает в себя многие элементы, самое важное - создать надежную финансовую систему.
Введение…………………………………………………………………….……3
1. Понятие финансовой системы страны. Ее состав и структура
1.1. Понятие финансовой системы………………………………………….…...5
1.2. Состав и структура финансовой системы…………………………………..9
2. Анализ и характеристика элементов финансовой системы РФ
2.1. Финансы субъектов хозяйствования и их составляющие.…...…………..16
2.2. Государственные и муниципальные финансы и их составляющие……..24
2.3. Страхование как отдельная сфера финансовой системы РФ или
структурный элемент других сфер……………………………………………..56
3. Направление изменения финансовой системы страны…………………….81
Заключение……………………………………………………………..………...84
Список используемой литературы……………….…………………….……….85
Функции государственного кредита: фискальная; регулирующая; контрольная.
Фискальная функция означает, что с помощью государственного кредита формируется централизованный денежный фонд государства. Государство-заемщик обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. Налоговые поступления не успевают за быстрыми темпами роста расходов, а фискальная функция госкредита делает налоговое бремя более равномерным по времени. Если мобилизуемый капитал вложен производительно, то займы погашаются прибылью, а если непроизводительно, то опять повышаются налоги или выпускаются новые займы. Размещение новых займов для погашения задолженности уже выпущенных займов называется рефинансированием государственного долга. Чем выше доходность государственных займов для инвесторов, тем большую часть налогов вынуждено государство направлять на их погашение. Чем выше величина государственного долга, тем выше доля средств на его обслуживание.
Регулирующая функция выражается в многовариантном воздействии на экономику страны:
на состояние
денежного обращения через
на уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов. Если государство — заемщик, то оно увеличивает спрос на заемные средства, и этим способствует росту цены кредита. Чем выше спрос государства, тем более дорогим становится кредит для всех субъектов хозяйствования. В этом случае субъекты хозяйствования уменьшают инвестиции в производство и более склонны вкладывать деньги в ценные бумаги;
на занятость и производство. Это воздействие всегда положительно, если государство выступает как кредитор или как гарант. Государство может брать на себя погашение задолженности банкам по кредитам предпринимателей, которые осваивают новые рынки сбыта отечественной продукции или вкладывают кредиты в производство.
Контрольная функция государственного кредита имеет следующие специфические особенности:
государственный кредит тесно связан с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств;
государственный кредит охватывает двухстороннее движение стоимости, т. е. предполагает возвратность и возмездность предоставляемых в кредит средств;
осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами.
Таким образом, контролируется целевое использование средств, сроки их возврата и своевременность уплаты процентов.
Государственный кредит может быть внутренним и внешним. К основным формам внутреннего кредита относятся:
обращение части
вкладов населения в
заимствование средств общегосударственного ссудного фонда. В этом случае правительство занимает у Центробанка России средства для погашения дефицита бюджета и возмещает долг, образовавшийся в прошлые годы;
казначейские ссуды, т. е. оказание финансовой помощи за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности;
государственные займы — привлечение свободных денежных средств предприятий, населения на финансирование общегосударственных потребностей путем выпуска и реализации ценных бумаг;
займы, выпущенные региональными органами власти или отдельными субъектами хозяйствования, гарантированные государством.
Государственные займы классифицируются следующим образом (табл.2).
Обеспечением государственного долга служат все активы, находящиеся в распоряжении РФ (национальная валюта, иностранная валюта, ценные бумаги и депозиты).
Высшим органом управления государственным долгом на уровне Российской Федерации является Федеральное Собрание, которое устанавливает максимальные размеры как привлечения средств для финансирования бюджетного дефицита, так и кредитования за счет средств бюджета.
Для оптимизации управления внутренними и внешними заимствованиями Правительство разрабатывает две программы: программу государственных внешних заимствований и программу государственных внутренних заимствований, — которые представляют собой перечень заимствований на очередной финансовый год с указанием целей, источников, сроков возврата. Эти программы представляются Федеральному Собранию вместе с проектом бюджета на очередной финансовый год и подлежат утверждению. Единственным эмитентом государственных ценных бумаг от лица Федерации является Министерство финансов РФ, которое устанавливает конкретные сроки и объемы их выпуска.
Центральный банк РФ осуществляет, в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, функции генерального агента по обслуживанию государственного внутреннего долга на безвозмездной основе.
Правительство РФ совместно с Минфином России и Центральным банком России осуществляет регулирование рынка государственных ценных бумаг. Используемые ими меры можно условно разделить на группы:
«пожарные» меры, к которым следует отнести увеличение ставки рефинансирования, ломбардных ставок, интервенции Центрального банка России на рынке ценных бумаг и валютном рынке;
иностранные заимствования,
при этом для воздействия на рынок
ценных бумаг достаточно психологической
уверенности,
Таблица 2 Классификация
государственных займов
Критерий | Вид займа |
Сбъекты земных отношений | Размещаемые центральными органами власти; размещаемые местными органами власти |
Обращение на рынке | Рыночные займы, которые свободно покупаются, продаются и являются основными при финансировании бюджетного дефицита; нерыночные займы, которые не могут свободно менять своих владельцев, не обращаются на рынке ценных бумаг, выпускаются государством для привлечения определенных инвесторов |
Место размещения | Внутренние
займы;
внешние займы, которые выступают в форме международного кредита и могут предоставляться в денежной и товарной формах |
Обеспеченность долговых обязательств | Закладные, выпускаемые местными органами власти и обеспечиваемые конкретным имуществом или доходом; беззакладные, которые выпускаются центральным органом власти и обеспечиваются гарантией государства |
Характер выплачиваемого дохода | Выигрышные (мало
пользующиеся спросом);
процентные (доход по купонам, 1, 3, 4 раза в год); с нулевым купоном (весь доход выплачивается вместе с суммой основного долга) |
Место определения дохода | С твердым доходом
(фиксированный процент дохода);
с плавающим доходом (процент дохода пересматривается) |
Обязанность заемщика соблюдать сроки погашения займа | С правом досрочного
погашения, когда
заемщик имеет право выпустить и разместить новый заем и погасить старый; без права досрочного погашения |
Сроки привлечения средств | Краткосрочные
(со сроком погашения до одно- среднесрочные (от 1 до 5 лет); долгосрочные (от 5 лет и выше) |
что кредиты будут предоставлены; эта мера также является «пожарной», т.е. отодвигает кризис, а не устраняет его основы;
эффективное и
долговременное противодействие дестабилизации
национального рынка государственных
ценных бумаг возможно лишь в случае комплексного
использования различных мер, а именно:
упорядочение налоговой системы, снижение
бюджетного дефицита, рост валового национально
продукта.
2.3.
Страхование как отдельная
сфера финансовой системы
РФ или структурный
элемент других сфер
Суть
страхования сводится к формированию
за счет взносов страхователей
Аналогичную функцию могут выполнять и резервные фонды. От страховых фондов они отличаются тем, что их формирование не всегда связано с участием множества физических или юридических лиц и их взносами, т. е. отсутствует сам принцип формирования страхового фонда. Перераспределение средств резервных фондов, как правило, связано с необходимостью компенсировать возникающие ущербы или непредвиденные расходы финансовых и материальных средств. Однако в этом случае отсутствует замкнутая раскладка ущерба между участниками резервных фондов. Кроме того, использование средств резервов не носит характера возвратности.
Резервные и страховые фонды необходимы государству в качестве «финансовых амортизаторов». С их помощью можно компенсировать непредвиденные потери, которые неизбежно возникают в ходе воспроизводственных процессов. Эти потери связаны как с объективными, так и с субъективными факторами. Объективные факторы чаще всего возникают из-за природных аномальных явлений (засух, бурь, ураганов, тайфунов, землетрясений, наводнений и др.). Субъективные факторы связаны с жизнедеятельностью самого человека и его воздействием на природу. К ним относятся болезни человека, его обязательства, возникающие в ходе договорных и внедоговорных отношений, связи с его деловыми партнерами, с государством, обычными гражданами. Однако необходимость использования страхования появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ, кооперативов) и тем более средствами отдельных граждан. Кроме того, в соответствии с Гражданским кодексом РФ бремя содержания имущества несет только собственник имущества. На его же ответственность возлагается и риск случайной гибели или случайного повреждения имущества (ст. 210, 211 ГК РФ). Таким образом, государство частично слагает с себя обязанность создавать специальные резервы, за счет которых можно было бы возместить ущербы отдельных предприятий, организаций или граждан, и сохраняет за собой ответственность за компенсацию ущербов в тех случаях, когда все другие способы их возмещения себя исчерпали или их оказалось недостаточно.
На рис. 1 приведены некоторые виды резервных и страховых фондов, которые существуют в РФ.
Централизованные и децентрализованные резервы и страховые фонды отличаются друг от друга по нескольким признакам, и в первую очередь источниками своего формирования. Централизованные резервы и фонды формируются на основании специальных законов методом выделения из национального дохода и национального богатства страны определенных финансовых ресурсов. Именно с помощью этого метода формируются резервные фонды государственных бюджетов, валютные резервы и золотой запас государства. Децентрализованные финансовые резервы и страховые фонды создаются в первичных производственных звеньях сферы материального производства, в сельском хозяйстве. Их цель — возмещение локальных ущербов и покрытие различных убытков.
В тот период развития экономики нашей страны, когда государственные предприятия не имели достаточной хозрасчетной самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было острой необходимости широко использовать страхование в качестве инструмента возмещения потерь от случайных разрушительных событий. В условиях рыночного хозяйствования потребность в страховании многократно возрастает и становится необходимой во всех отраслях экономики.