Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Ноября 2009 в 16:05, Не определен
Контрольная работа по антикризисному управлению
2. ДИАГНОСТИКА БАНКРОТСТВА НА ПРИМЕРЕ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «УДМУРТАГРОХИМ»
2.1. Краткая характеристика предприятия
Организация
«Удмуртагрохим», имеющая организационно-
Акционерное общество было образовано путем реорганизации общества с ограниченной ответственностью в 2004 году. Само ООО «Удмуртагрохим» начало действовать еще в начале 90-х годов.
Акционерное общество является юридическим лицом по российскому праву: действует на основании Устава и Учредительного договора, имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Уставный капитал организации составляет 1 миллион рублей. Юридический адрес: Удмуртская Республика, г. Ижевск, ул. В.Сивкова,120.
Основными
видами деятельности являются: деятельность
агентов по оптовой торговле удобрениями,
пестицидами и прочими
Высшим органом общества является общее собрание акционеров. В перерывах между собраниями работу исполнительных органов контролирует совет директоров, который избирается в количестве трех человек.
Исполнительным органом общества является генеральный директор, назначаемый общим собранием акционеров из числа директоров, сроком на три года. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества осуществляется ревизионной комиссией в составе не менее трех человек. В ревизионную комиссию не могут входить члены совета директоров, а также генеральный директор.
2.2. Анализ имущественного положения организации ОАО «Удмуртагрохим»
2.2.1. Анализ обеспеченности чистыми активами
Анализ обеспеченности чистыми активами предприятия представлен в таблице 1.
Таблица 1
Обеспеченность чистыми активами
Показатель | На 01.01.05г. | На 01.01.06г. | На 01.01.07г. | |
Основные средства, тыс. руб. | 45550 | 68185 | 73979 | |
Незавершенное строительство, тыс. руб. | 25000 | 11716 | 24806 | |
Долгосрочные финансовые вложения, тыс. руб. | 12 | 0 | 0 | |
Запасы, тыс. руб. | 62572 | 90250 | 85352 | |
НДС, тыс. руб. | 1874 | 121 | 22 | |
Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 4684 | 2811 | 4945 | |
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. | 410 | 422 | 422 | |
Денежные средства, тыс. руб. | 341 | 275 | 1504 | |
Прочие оборотные активы, тыс. руб. | 25 | 0 | 0 | |
Итого активы, тыс. руб. | 69906 | 93879 | 92245 | |
Долгосрочные обязательства, тыс. руб. | 969 | 15957 | 33501 | |
Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб. | 29360 | 28758 | 28219 | |
Кредиторская задолженность, тыс. руб. | 25588 | 32337 | 30164 | |
Задолженность перед участниками по выплате доходов, тыс. руб. | 0 | 1410 | 0 | |
Итого пассивы, тыс. руб. | 55917 | 78462 | 91884 | |
Чистые активы, тыс. руб. | 13989 | 15417 | 361 | |
Уставный капитал, тыс. руб. | 495 | 495 | 83817 | |
Валюта баланса, тыс. руб. | 140468 | 173780 | 191030 | |
Удельный вес чистых активов в стоимости имущества | 0,20 | 0,16 | 0,004 | |
Коэффициент соотношения чистых активов и уставного капитала | 28,26 | 31,15 | 0,004 | |
На основе данных таблицы 1 можно сделать вывод о том, что в ОАО «Удмуртагрохим» наблюдается критическая ситуация необеспеченности чистыми активами.
2.2.2. Анализ движения и состояния основных средств
Основные средства имеют большой удельный вес в долгосрочных активах предприятия. Поэтому особое внимание уделяют изучению состояния, динамики и структуры основных средств.
Для оценки движения и состояния основных средств рассчитываются следующие относительные показатели, которые представлены в таблице 2.
Таблица 2
Оценка движения и состояния основных средств
Показатель | На 01.01.05г. | На 01.01.06г. | На 01.01.07г. | |
Стоимость поступивших основных средств, тыс. руб. | 2087 | 28660 | 12987 | |
Стоимость выбывших основных средств, тыс. руб. | 924 | 2870 | 720 | |
Первоначальная стоимость основных средств на начало периода, тыс. руб. | 97811 | 98974 | 124764 | |
Первоначальная стоимость основных средств на конец периода, тыс. руб. | 98974 | 124764 | 137031 | |
Остаточная стоимость основных средств на конец периода, тыс. руб. | 45550 | 68185 | 73979 | |
Коэффициент обновления основных средств | 0,02 | 0,23 | 0,09 | |
Коэффициент выбытия основных средств | 0,009 | 0,029 | 0,006 | |
Коэффициент интенсивности обновления основных средств | 2,22 | 7,93 | 15 | |
Коэффициент годности основных средств | 0,46 | 0,55 | 0,54 | |
По данным таблицы 2 можно сделать вывод, что в ОАО «Удмуртагрохим» основные средства находятся в неудовлетворительном состоянии, поскольку коэффициенты годности основных средств в 2004 - 2006 гг. имеют значение близкое к критическим. Однако положительным моментом является то, что темпы обновления основных средств превышают темпы их выбытия. На это указывают коэффициенты интенсивности обновления.
2.3. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации
Показатель | На 01.01.05г. | На 01.01.06г. | На 01.01.07г. | |
Материальные запасы, тыс. руб. | 62572 | 90250 | 85352 | |
Собственные оборотные средства, тыс. руб. | 13989 | 15417 | 361 | |
Функционирующий капитал, тыс. руб. | 14685 | 31374 | 33862 | |
Общая сумма источников формирования материальных запасов, тыс. руб. | 66812 | 87066 | 88653 | |
Отклонение СОС от МЗ, тыс. руб. | - 48584 | - 74833 | - 84991 | |
Отклонение ФК от МЗ, тыс. руб. | - 47887 | - 58876 | - 51490 | |
Отклонение И от МЗ, тыс. руб. | 4240 | - 3184 | 3301 | |
№ | Показатель | На 01.01.05г. | На 01.01.06г. | На 01.01.07г. | |
1 | Остаточная стоимость основных средств, тыс. руб. | 45 550 | 68 185 | 73 979 | |
2 | Производственные запасы, тыс. руб. | 21 373 | 35 092 | 26 524 | |
3 | Материальные запасы, тыс. руб. | 62 572 | 90 250 | 85 352 | |
4 | Незавершенное производство, тыс. руб. | 677 | 776 | 897 | |
5 | Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 4 684 | 2 811 | 4 945 | |
6 | Оборотные активы, тыс. руб. | 69 906 | 93 879 | 92 245 | |
7 | Собственные оборотные средства, тыс. руб. | 13 989 | 15 417 | 361 | |
8 | Собственный капитал, тыс. руб. | 84 551 | 95 318 | 99 146 | |
9 | Заемные и дополнительно привлеченные источники, тыс. руб. | 55 917 | 78 462 | 91 884 | |
10 | Валюта баланса, тыс. руб. | 140 468 | 173 780 | 191 030 | |
11 | Коэффициент независимости (автономии) | 0,60 | 0,55 | 0,52 | |
12 | Удельный вес заемных средств в стоимости имущества | 0,40 | 0,45 | 0,48 | |
13 | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | 0,66 | 0,82 | 0,93 | |
14 | Удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества | 0,03 | 0,02 | 0,03 | |
15 | Доля дебиторской
задолженности в текущих |
0,07 | 0,03 | 0,05 | |
16 | Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами | 0,22 | 0,17 | 0,004 | |
17 | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,20 | 0,16 | 0,004 | |
18 | Коэффициент маневренности | 0,17 | 0,16 | 0,004 | |
Продолжение Таблицы 4 | |||||
19 | Коэффициент реальной стоимости имущества | 0,48 | 0,60 | 0,53 | |
Информация о работе Диагностика финансового состояния предприятия на различных стадиях банкротства