Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2011 в 11:03, реферат
Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.
Введение 3
1. Общая характеристика депозитных операций коммерческого
банка 5
1.1. Понятие и виды депозитов 5
1.2. Основные положения и принципы депозитной
политики 10
1.3 Зарубежный опыт проведения депозитных
операций 13
2. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями 15
2.1. Документальное оформление депозитных операций 16
2.2. Учет депозитных операций 17
2.3. Анализ средств физических лиц АКБ «СОЮЗ» 23
3. 3. Современное состояние и перспективы развития депозитных
операций в России 27
3.1. Характеристика вкладов физических лиц в условиях
современного состояния экономики страны 27
3.2. Перспективы развития депозитных операций в России 29
Заключение 31
Список литературы 33
•
условные депозиты (средства, подлежащие
изъятию при наступлении
Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.
Режим
работы данных счетов регулируется соответственно
договором банковского счета
и договором корреспондентского
счета. На этих счетах оседают временно
свободные средства хозяйствующих
субъектов, бюджетов и бюджетных
организаций, а также банков-
Устойчивую величину временно свободных средств юридические лица тут разместить в банке на счетах срочных депозитов.
А
срочные депозиты не используются для
осуществления текущих
1.2. Основные положения и принципы депозитной политики
Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.
Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной и процентной политикой Банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
Депозитная политика Банка формируется с выделением следующих шагов:
При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы:
Соблюдение
перечисленных принципов
Депозитная политика банка предусматривает:
Основным принципом работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.
Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.
Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.
С
целью привлечения средств
Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчёта используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.
1.3. Зарубежный опыт проведения депозитных операций
Сравнивая процентные ставки по депозитам в России и за рубежом, можно отметить, что в США по банковскому вкладу можно получить 1,75% годовых. В Швейцарии прибыль составит в среднем 3—4%. доход от депозитов в Европе редко превышает 5%. Российские финансисты нередко рискуют своим капиталом, получая более высокую прибыль. Иностранцы сдержанны в выборе тактики. Многие эксперты считают, что, как только российские банки будут опускать планку, многие начнут уходить к иностранцам.
Доверие к иностранным банкам заставляет людей пожертвовать высокими процентами. Но открыть счет в зарубежном банке не так просто. Многие устанавливают очень высокий «входной» барьер для вкладчиков из-за рубежа. Если вы задумали хранить по ту сторону границы 1000 долларов, вам, скорее всего, откажут. Начинать взаимоотношения с иностранцами приходится, как правило, с 10 тыс. у. е.
Есть
и еще одна неприятная «оборотная
сторона» стабильности. Очень часто
в случае досрочного снятия денег
со счета клиентам западных банков
приходится платить довольно внушительные
штрафы и неустойки (1 - 5% от суммы, находящейся
на счете). Обслуживание счета в зарубежном
банке может стоить от 30 до 1500 долл.
в год. Кроме того, с вкладчика-нерезидента
могут взять плату за открытие
счета — от 100 до 400 у. е. Но такие
ограничения компенсируются выгодными
предложениями, которых нет в
российских банках. За рубежом существуют
так называемые индексируемые депозиты,
когда вкладчику предлагается некий
минимальный гарантированный
Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:
• разработку различных программ по привлечению средств населения;
• предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания;
• проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;
• использование «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону);
•
использование высокой
• выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку».
Важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.
2.1. Документальное оформление депозитных операций
Клиент:
Ответственный исполнитель
2. Оформление лицевого счета и вкладной книжки вкладчика.
3.
Отбор образцов подписей
4.
Проверка представленных
5.
Лицевой счет, приходный кассовый
ордер, вкладная книжка и
Контролер:
6.
Проверка документов. В случае
правильного оформления
7. Подписывает вкладную книжку.
8.
Приходный кассовый ордер
9.
Приходный кассовый ордер и
вкладная книжка передаются
Кассир:
10.
Проверяет приходный кассовый
ордер, ставит свою подпись,
принимает сумму денег от
11. Подписывает вкладную книжку и отдает ее вкладчику. Один экземпляр договора так же возвращается клиенту.
12.
Приходный кассовый ордер
При желании закрыть вклад клиент должен предоставить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему схему документооборота на закрытие вклада можно представить так:
Схема документооборота на закрытие вклада:
Клиент:
1.
Представляет депозитный