Денежный оборот

     Принятие  к исполнению платежного поручения  или акцепт со стороны банка-отправителя  предполагают списание средств со счета  плательщика и их перевод в  банк-получатель. Перевод платежа в другой банк происходит через систему межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для списания средств с его корреспондентского счета в сумме кредитового перевода и их зачисления на корреспондентский счет банка-получателя. В зависимости от условий (суммы платежа и указания на срочность) операция перевода может происходить как на валовой основе – через систему BISS, так и на условиях клиринга, а также через систему децентрализованных расчетов.

     Передача  платежного поручения банку-получателю с одновременным предоставлением  денежных средств для его исполнения есть исполнение кредитового перевода банком-отправителем. Возможен и отказ от исполнения по причине несоответствия платежного поручения требованиям, установленным законодательством.

     Под исполнением платежного поручения банком-получателем понимается зачисление средств на счет бенефициара. Банк-получатель, как и банк-отправитель, обязаны исполнить платежное поручение в день, когда оно получено, если соблюдены условия для приема перевода к исполнению.

     Кредитовые  переводы в форме платежных поручений  могут осуществляться в пользу и  по поручению физических лиц. Особенности  таких переводов заключаются  в порядке оформления и сдачи  расчетного документа в банк, в  возможности совершения платежей при  отсутствии счета в банке-отправителе, а также возможности выплаты  средств, переведенных физическому  лицу-бенефициару по платежному поручению  в наличной форме из кассы банка-получателя без открытия счета данному лицу.

     Платежное требование-поручение как форма расчетов по исполнению кредитового перевода является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором. Схема расчетов платежным требованием-поручением представлена на рис. 2.2. 

       

      
Рис. 2.2. Расчеты платежным требованием-поручением по исполнению кредитового перевода:        

1 -     отгрузка товара, оказание услуг;        

2 -     передача платежного требования-поручения бенефициаром плательщику;        

3 -     представление платежного требования-поручения в банк;         

4 -     принятие к исполнению платежного требования-поручения банком-отправителем;        

5 -     перевод платежа в банк-получатель;        

6 -     принятие к исполнению платежного требования-поручения банком-получателем;        

7 -     извещение бенефициара, выдача копии платежного требования-поручения.  

     Принципиальное  отличие кредитового перевода по исполнению требования-поручения от исполнения платежного поручения заключается  в том, что платежную инструкцию в форме требования-поручения составляет не плательщик, а сам бенефициар и передает расчетный документ, минуя банк, непосредственно плательщику. Бенефициар несет ответственность за достоверность, полноту и правильность заполнения основных реквизитов расчетного документа. Плательщик проверяет правомерность требований бенефициара и при согласии на полную или частичную оплату представляет требование-поручение в банк, указывая в нем акцептованную им сумму, подлежащую оплате, заполняя реквизиты банка-отправителя и своего счета. При полном или частичном отказе от оплаты требования-поручения плательщик сообщает об этом непосредственно бенефициару в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними. Сдача требования-поручения в банк-отправитель осуществляется непосредственно плательщиком, то есть он является инициатором операции по списанию средств с его счета, что отражает суть кредитового перевода.

     Последующие действия участников расчетов, то есть банка-отправителя и банка-получателя, аналогичны схеме расчетов при исполнении платежного поручения.

     Дебетовый перевод есть банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. Платежные инструкции в этом случае во внутренних расчетах оформляются платежными требованиями; в международных расчетах используются чеки для перевода иностранной валюты и белорусских рублей.

     Платежное требование как форма расчетов по исполнению дебетового перевода является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы денег.

     Дебетовый перевод посредством платежного требования предполагает проведение операции по инкассо^[1], при этом используются акцептная и безакцептная формы инкассо.

     Акцептная форма инкассо  применяется при расчетах:

     •      за отгруженные товары (работы и услуги);

     •      по обязательствам, которые возникли в результате проведения банковских операций;

     •      в иных случаях, если использование платежного требования предусмотрено правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

     Безакцептная  форма инкассо  применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке, то есть согласие плательщика не требуется и списание средств им не оспаривается.

     Акцепт  может быть предварительным или  последующим.

     Предварительный акцепт означает акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до получения платежного требования от банка бенефициара, а последующий акцепт – получение акцепта от плательщика в течение десяти дней после поступления требования в банк-отправитель от банка бенефициара.

     Схема расчетов по исполнению дебетового перевода платежным требованием с предварительным акцептом представлена на рис. 2.3. 

     

      
Рис. 2.3 Расчеты платежным требованием с предварительным акцептом по исполнению дебетового перевода: 

     ^[1] Инкассо – операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа.          

1 -     отгрузка товара, оказание услуг, наступление срока исполнения обязательств по банковским операциям;

         2 -     передача в банк-отправитель заявления на предварительный акцепт (эта операция может происходить и раньше, и одновременно, и позже операций 3, 4, 5, но до поступления платежного требования в банк-отправитель);         

 3 -     представление бенефициаром платежного требования в банк;        

 4 -     принятие платежного требования банком-получателем на инкассо;        

5 -     передача платежного требования в банк-отправитель;         

 6 -     принятие к исполнению платежного требования банком-отправителем;         

 7 -     перевод платежа в банк-получатель;        

 8 -     принятие к исполнению платежного требования банком-получателем;         

 9 -     извещение бенефициара, выдача копии платежного требования.  

     Платежное требование представляется в банк в  течение десяти дней со дня выписки  в трех экземплярах с реестром в двух экземплярах. Допускается  передача бенефициаром в банк платежного требования в электронном виде с  применением телетрансмиссионных  средств (электронная почта, факсимильная связь и др.) или на машинном носителе.

     При приеме на инкассо платежного требования клиента в банке бенефициара  проверяют правильность его оформления, после чего первый экземпляр реестра  остается в банке, второй возвращается бенефициару, а платежное требование со всеми экземплярами отправляется в банк-отправитель.

     При предварительном акцепте принятое к исполнению платежное требование должно быть обязательно проверено  банком-отправителем на предмет правильности оформления. Кроме того, предварительный  акцепт предполагает наличие в банке  заявления плательщика на акцепт, в котором определен конкретный срок оплаты (не позже четвертого банковского дня после поступления в банк-отправитель платежного требования из банка-получателя). Платежные требования, подлежащие в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплате в день поступления, должны содержать надпись «Оплата в день поступления». Исполнение таких дебетовых переводов происходит в день поступления. Платежные требования, которые в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплачиваются на 2-й, 3-й или 4-й банковский день после поступления платежного требования от банка-получателя, должны содержать надпись «Акцепт с возможностью отказа». Исполнение этих требований происходит по мере наступления срока платежа. До наступления срока предварительного акцепта платежные требования приходуются по внебалансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» с помещением его в картотеку к данному счету в календарной очередности.

       При получении полного отказа от акцепта платежное требование возвращается в банк бенефициара без исполнения; при получении частичного отказа – исполняется по платежному требованию с исправленной суммой. Принятые к исполнению платежные требования, акцептованные плательщиком, при достаточности средств на счете плательщика исполняются банком-отправителем, то есть оплачиваются. При исполнении банком-отправителем платежного требования в белорусских рублях, акцептованного плательщиком, может обнаружиться недостаточность средств на его счете для оплаты. В таком случае неоплаченное платежное требование или оплаченное частично помещается в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок», оплата которых осуществляется по мере поступления средств на текущий счет в общеустановленном порядке.

     При оплате платежного требования передача в банк-получатель средств происходит через систему межбанковских  расчетов на основе электронных платежных  документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для списания средств с его корреспондентского счета в сумме дебетового перевода и их зачисления на корреспондентский счет банка-получателя.

     Зачисление  средств на счет бенефициара является исполнением платежного требования банком-получателем.

     Схема расчетов по исполнению дебетового перевода платежным требованием с последующим  акцептом представлена на рис. 2.4

     В представленной схеме движение дебетового перевода со стороны бенефициара  и его банка происходит с соблюдением  общих правил для расчетов платежными требованиями, то есть одинаковых как для предварительного, так и последующего акцепта.

     Принятие  к исполнению платежного требования в банке-исполнителе при последующем  акцепте предполагает проверку правильности оформления платежного требования и отражение платежного требования на внебалансовом счете «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» с помещением его в картотеку к данному счету в календарной очередности.

       

      
Рис.2.4. Расчеты платежным требованием с последующим акцептом по исполнению дебетового перевода:        

1 -     отгрузка товара, оказание услуг, наступление срока исполнения обязательств по банковским операциям;        

2 -     представление бенефициаром платежного требования в банк;        

3 -     принятие платежного требования банком-исполнителем на инкассо;        

4 -     передача платежного требования в банк-отправитель;         

5 -     принятие к исполнению платежного требования банком-отправителем;         

6 -     передача банком-отправителем платежного требования плательщику для акцепта;

        7-     передача плательщиком заявления на последующий акцепт;        

 8 -     исполнение платежного требования банком-отправителем;