Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации

В текущем  году:

Находим среднегодовое  кол-во показателей по формуле :

- количество классов

1-4 классы           (15*8+18*4)/12=16

5-9 классы   (18*8+20*4)/12=18,7

10-11 классы  (5*8+7*4)/12=5,7

- число учащихся по  группе классов:

1-4 классы           (300*8+396*4)/12=332

5-9 классы   (450*8+480*4)/12=460

10-11 классы  (90*8+140*4)/12=107

- наполняемость классов  по группе классов:

1-4 классы           (20*8+22*4)/12=21

5-9 классы   (25*8+24*4)/12=25

10-11 классы  (18*8+20*4)/12=19

Проект на следующий год:

Число классов, количество учащихся и наполняемость классов  на 01.01 в проекте на следующий  год соответствует числу классов  на 01.09 текущего года.

Рассчитываем число  учащихся на 01.09. на следующий год, учитывая данные по выпуску и приему учащихся.

1-4 классы           396-120+50=326

5-9 классы   480-150+125=455

10-11 классы  140-70+150*0,8=190

Рассчитываем число  классов на 01.09 следующего года путем деления числа учащихся по группе классов на наполняемость классов:

1-4 классы           326 / 22=15

5-9 классы   455 / 24=19

10-11 классы  190 / 20= 10

Среднегодовое количество показателей на следующий год  находится аналогично :

- количество классов

1-4 классы           (18*8+14,8*4)/12=16,9

5-9 классы   (20*8+19*4)/12=19,7

10-11 классы  (7*8+9,5*4)/12=7,8

- число учащихся по  группе классов:

1-4 классы           (396*8+326*4)/12=373

5-9 классы   (480*8+455*4)/12=472

10-11 классы  (140*8+190*4)/12=157

- наполняемость классов  по группе классов:

1-4 классы           (22*8+22*4)/12=22

5-9 классы   (24*8+24*4)/12=24

10-11 классы  (20*8+20*4)/12=20

 

 

2. Расчет фонда  заработной платы педагогического  персонала по общеобразовательным школам

 

Группы классов	Количество классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя  в месяц		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Среднегодовое		Число учительских часов		Заработная плата в  месяц		По группе классов		На 1 класс		Среднегодовое
	текущий	Про-ект	текущий	Про-ект	Теку-щий	Про-ект	текущий	Про-ект	текущий	проект	текущий гр. 8 / план орг. Нагрузки	проект гр. 9 / план орг. нагрузки	текущий гр.12/гр.2	проект гр.13/гр.3	текущий гр. 14 * гр.6	Про-ект гр.15*гр.7	текущий- гр. 10/гр.12	проект гр. 11/гр.13	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 классы	15	18	18	15	16	16,9	546	555	5976	6240	27,3	27,8	1,8	1,5	28,8	25,4	218,9	224,46	75651,84	68415,4
5-9 классы	18	20	20	19	18,7	19,7	745	702	17384	16547	41,4	39	2,3	2	43	39,4	419,9	424,28	216668,4	200599,58
10-11 классы	5	7	7	10	5,7	7,8	238	291	5503	6100	13,2	16,2	2,6	2,3	14,8	18	416,89	377,32	74039,7	81501,12
1. Ито-го	38	45	45	44	40,3	44,4	1529	1548	28863	28887	х	х	х	х	х	х	х	х	366360	350638
2. ФЗП руководящего  и учебно-вспомогательного состава	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	65000	76105
3. Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	431360	426743
4. Допол-нитель-ный ФЗП (надтарифный), в % к обшему ФЗП 20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	86272	85349
5. Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	517570	512092

 

Кол-во пед.ставок  по группе классов = число учебных часов  по тарификации / плановая норма организационной нагрузки учителя

Текущий год  

1-4 классы  546 / 20 = 27,3

5-9 классы  745 / 18=41,4

10-11 классы 238 / 18=13,2

Проект на следующий год 

1-4 классы  555 / 20 = 27,8

5-9 классы  702 / 18=39

10-11 классы 291 / 18=16,2

Кол-во пед.ставок  на 1 класс = кол-во пед.ставок по группе классов на 01.01 / кол-во классов в данной группе на 01.01

Текущий год  

1-4 классы  27,3 / 15 = 1,8

5-9 классы  41,4 / 18=2,3

10-11 классы 13,2 / 5= 2,6

Проект на следующий год  

1-4 классы  27,8 / 18 = 1,5

5-9 классы  39 / 20= 2

10-11 классы 16,2 / 7 =2,3

  Среднегодовое кол-во  пед.ставок = Кол-во пед.ставок на 1 класс * Среднегодовое кол-во классов в каждой группе

Текущий год  

1-4 классы   1,8*16=28,8

5-9 классы   2,3*18,7=43

10-11 классы  2,6*5,7=14,8

Проект на следующий год  

1-4 классы   1,5*16,9=25,4

5-9 классы   2*19,7=39,4

10-11 классы  2,3*7,8=18

Средняя ставка учителя  в месяц = Общая сумма начисленной  з/платы по тарификации данной группы ставок / Кол-во пед.ставок по группе классов на 01.01

Текущий год  

1-4 классы   5976 / 27,3 = 218,9  

5-9 классы   17384 / 41,4= 419,9

10-11 классы  5503 / 13,2= 416,89

Проект на следующий год  

1-4 классы   6240 / 27,8= 224,46

5-9 классы   16547 / 39=  424,28

10-11 классы  6100 / 16,2= 377,32

ФЗП в год = Средняя  ставка учителя в месяц * Среднегодовое кол-во пед.ставок * 12 месяцев

Текущий год  

1-4 классы   218,9*28,8*12=75651,84

5-9 классы   419,9*43*12= 216668,4

10-11 классы  416,89*14,8*12=74039,7

Проект на следующий год  

1-4 классы   224,46*25,4*12=68415,4

5-9 классы   424,28*39,4*12=200599,58

10-11 классы  377,32*18*12=81501,12

Итого в текущем году:   75651,84+216730,32+73915,34= 366360 руб.

Итого на следующий год: 68537,33+200599,58+81501,12=350638 руб.

ФЗП руководящего, административно-хозяйственного  и учебно-вспомогательного состава:

В текущем году:   65000 руб.

На следующий год: 76105 руб.

Итого тарифный ФЗП: 

В текущем году:   431298 руб.

На следующий год: 426743 руб.

Дополнительный ФЗП (надтарифный)

В текущем году:   431298* 0,2=86272 руб.

На следующий год:  426743*0,2=85349 руб.

Общий ФЗП по школе:

В текущем году:   431298+86272=517570 руб.

На следующий год: 426743+85349=512092 руб.

 

3. Расчет хозяйственных,  командировочных, учебных и прочих  расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект  на следующий год
1. Хозяйственные и  командировочные расходы:
среднегодовое кол-во классов	40,3	44,4
расходы на 1 класс, в руб.	250	250
Итого хозяйственных  и командировочных расходов на все  классы, руб.	10 075	11 100
2. Учебные и прочие расходы:
среднегодовое кол-во 1—4 классов	16	16,9
норма расходов на 1 класс, руб.	150	150
сумма расходов на 1—4 классы, руб.	2 400	2 535
среднегодовое кол-во 5—9 классов	18,7	19,7
норма расходов на 1 класс, руб.	300	300
сумма расходов на 5—9 классы, руб.	5 610	5 910
среднегодовое кол-во 10—11 классов	5,7	7,8
норма расходов на 1 класс, руб.	250	250
сумма расходов на 10—11 классы, руб.	1 425	1 950
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.	9 435	10 395

 

 

 

 

В текущем  году

Итого хоз. и команд. расходов на все классы:           250*40,3=10 075 руб.

Учебные и прочие расходы:

- сумма расходов на 1-4 классы      150*16=2 400 руб.

- сумма расходов на 5-9 классы   300*18,7=5 610 руб.

- сумма расходов на 10-11 классы     250*5,7=1 425 руб.

Итого учебных расходов и прочих расходов:                  9 435 руб.

 

Проект на следующий год 

Итого хоз. и команд. расходов на все классы  250*44,4=11100 руб.

Учебные и прочие расходы:

- сумма расходов на 1-4 классы   150*16,9=2 535 руб.

- сумма расходов на 5-9 классы   300*19,7=5 910 руб.

- сумма расходов на 10-11 классы     250*7,8=1 950 руб.

Итого учебных расходов и прочих расходов:        10 395 руб.

4. Расчет расходов  на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

 

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект  на следующий год
1. Среднегодовое число  учащихся 1—4 кл.	332	373
2. Среднегодовое число  учащихся в ГПД	266	298
3. Расходы по заработной плате в год:
на 1 учащегося, руб.	200	200
на всех учащихся, руб.	53200	59600
4. Начисления на заработную  плату: 26 %
на 1 учащегося, руб.	52	52
на всех учащихся, руб.	13832	15496
5. Расходы на мягкий  инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб.	250	250
на всех учащихся, руб.	66500	74500
6. Расходы на питание:
норма расходов на питание  на 1 учащегося в день, руб.	35	35
число дней функционирования групп	248	248
расходы на питание в  год, руб.	2308 880	2586 640
Итого расходов на ГПД, руб.	2442 412	2736 236

 

Среднегодовое число  учащихся  в ГПД

В текущем  году    332*80/100=266 уч-ся

Проект на следующий год 373*80/100=298 уч-ся

Расходы по заработной плате

В текущем  году    200*266=53200 руб.

Проект на следующий год 200*298=59600 руб.

Начисления на заработную плату

В текущем  году    53 200*0,26=13832 руб.  –на всех уча-хся

                                               13832/266= 52 руб. –на 1 учащегося

Проект на следующий год 59600*0,26= 15 496 руб.-на всех уч-ся

                                               15 496/298= 52 руб. – на 1 учащегося

Расходы на мягкий инвентарь

В текущем  году    250*266= 66500 руб.

Проект на следующий год 250*298=74500 руб.

Расходы на питание

В текущем  году    35*266*248= 2308880 руб.

Проект на следующий год 35*298*248= 2586640 руб.

Итого расходов на ГПД

В текущем  году      2 442 412 руб.

Проект на следующий год   2 736 236 руб.

 

5. Свод расходов  по общеобразовательным школам, руб.

 

Показатель	Принято   в текущ. году	Проект на  след. год
1. Заработная плата  педагогического персонала	366 361	350 638
2. Заработная плата  административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	65 000	76105
3. Всего ФЗП	517 632	512 092
4. Начисления на заработную  плату (26%)	134 584	133 144
5. Хозяйственные и  командировочные расходы	10 075	11 100
6. Учебные и прочие  расходы	9435	10395
7. Расходы на ГПД	2442 412	2736 236
Итого расходов на текущее содержание школ	3 545 499	3 829 710

 

6. Расчет расходов  на содержание ДОУ

 

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект  на следующий год
1. Число детей:
на начало года	250	300
на конец года	300	350
среднегодовая (прирост  с 01. 07)	275	325
2. Расходы на заработную  плату в год:
на 1 ребенка, руб.	250	250
на всех детей, руб.	68 750	81 250
3. Начисления на заработную плату, руб.	17 875	21 125
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка  в день, руб.	45	45
число дней функционирования	225	225
число дето-дней	61 875	73 125
расходы на питание всех детей в год, руб.	2784 375	3290 625
5. Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1 -го нового места, руб.	515	515
на оборудование всех новых мест, руб.	25 750	25 750
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.	320	320
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	88 000	104 000
6. Хозяйственные и  прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.	630	630
на всех детей, руб.	173 250	204 750
7. Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.	25	25
на всех детей в  год, руб.	6875	8125
8. Всего расходов, руб.	3164 875	3735 625
в том числе:
средства родителей	6875	8125
финансирование из бюджета	3158 000	3727 500