Максимальная  суточная потребность в молоке для  производства молочного коктейля составляет 1,5т. Имеется предварительная договоренность с сельхозпредприятиями об объемах поставок и цене. Кроме того, у молокозавода есть в районах свои точки по скупке молока. Заключение договора на регулярную оптовую закупку цельного молока выгодно обеим сторонам, так как сельхозпредприятия экономят время и издержки обращения, затрачиваемые на розничную реализацию.

      Ароматические добавки  и сухое молоко производятся в других цехах молокозавода, и соответственно обходятся дешевле, чем, если бы их покупали на других предприятиях. Максимальная суточная потребность в сухом молоке равна 260 кг, а в ароматических/вкусовых добавках - 180 кг.

      Поставки сахара по цене 0,9 руб / кг с учетом транспортных расходов будут осуществляться непосредственно с заводов- изготовителей .

      Закупки эмульгаторов (кремадана), стабилизаторов на растительной основе, упаковочной  коробочки, осуществляются у компании "Тетра Пак АО". Вторичной тарой являются картонные ящики, также приобретаемые на картонных фабриках. Стоимость упаковки: 0,01 руб. на одну упаковку молочных коктейлей (в одной упаковке – 9 молочных коктейлей).

      Таким образом, как видим, проект полностью  обеспечен необходимыми сырьевыми  и материальными ресурсами, поставки которых в достаточной степени  гарантированы.

      Всего затраты на основное сырье и материалы  составит 907545,58 руб. (включая запас на непредвиденные расходы).

      Затраты на снабжение электроэнергией составят в 2009 году 48226 руб. (включая непредвиденные расходы).

      Расчет  издержек на сырье, материалы и поставки представлены в таблице 8. 

      Оценка  издержек на сырье  и поставки 

      Таблица 8 Оценка издержек на сырье и поставки

 

      Проектирование и технология  

      Планируемое рабочее расписание:

 

      Максимально возможная  мощность оборудования – 480 л/час (около 200 – 250 кг/час) в дальнейших расчетах принят показатель 240 кг/час.

      Таким образом, планируемая максимальная мощность оборудования:

      240*1,5*7=2520 кг/сутки;

      2520*300=756000 кг/год;

      756000/12=63000 кг/месяц (в среднем).

      Основу  технологической линии по производству молочного коктейля составляют:

1. Оборудование для приготовления смеси;
2. Оборудование для приготовления и упаковки молочного коктейля;
3. Дополнительное оборудование;
4. Набор запчастей.

      К вспомогательному оборудованию относятся:

1. Внутренний транспорт, подъемники;
2. Холодильное оборудование;
3. Транспорт.

      В таблице  представлена оценка издержек на машины и оборудование. 

      Таблица 9 Оценка издержек на машины и оборудование

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Организационная структура и управление предприятием 

      Организационная структура компании «Вимм-Билль-Данн» для производства молочного коктейля «Batman»представлена на рисунке 1.

        
 

      План  по персоналу

      Организация труда и управление персоналом предприятия  – многоплановые процессы. Они  включают такие элементы, как наем и расстановка работников, распределение  среди них обязанностей, подготовка и переподготовка кадров, стимулирование труда, совершенствование его организации.

      На  предприятии подбор и расстановка  кадров осуществляется с учетом индивидуальных профессионально-квалификационных качеств  работника, сложности и ответственности  работы.

      В цехе по производству молочного коктейля будет занято 11 человек, из них: 6 человек, занятых производством продукции; 2 человека- занятые обслуживанием оборудования и рабочих мест; один специалист, один технический исполнитель и один исполнитель.

      Таблица 10. Штатное расписание рабочих и служащих 

      Штатное расписание рабочих  и служащих

 
 
 
 
 

Финансовый  план

      Финансовый  план содержит три наиболее важных формы:

• отчет о прибылях и убытках;
• отчет о движении наличности;
• баланс предприятия.

      Данные  представлены за три года по кварталам. В таблице  представлен отчет  о прибылях и убытках, в таблице  представлен отчет о движении наличности, агрегированная форма баланса  предприятия за трехлетний период.

Таблица 11. Отчет о прибылях и убытках

• Отчет о прибылях и убытках  за трехлетний период

Наименование  показателя	Годы
	2010	2011	2012
Выручка от реализации продукции (тыс. руб.)	2051,406	2137,5	2213,5
Налог на добавленную стоимость	341,901	356,25	368,916
Акцизный сбор	-	-	-
Затраты на производство реализованной продукции	1336,328	1369,46	1419,854
В том числе:
материальные  затраты	953,771	986,905	1037,298
заработанная  плата	23,513	23,513	23,513
отчисления  на соц. мероприятия	8,817	8,817	8,817
амортизация	107,926	107,926	107,926
ремонт оборудования	38,95	38,95	38,95
аренда оборудования	-	-	-
проценты по коммерческому кредиту	180,0	180,0	180,0
маркетинг	22,8	22,8	22,8
прочие затраты	0,551	0,551	0,551
Балансовая  прибыль или убыток	373,177	411,790	424,73
Налог на прибыль	111,953	123,537	127,419
Чистая  прибыль	261,224	288,253	297,311
В том числе % за долгосрочный кредит

 


Таблица 12. Отчет о движении наличности

• Отчет о движении наличности за трехлетний период.

Наименование  показателя	Годы
	2010	2011	2012
Приход
Получено  от реализации, тыс. руб.	2051,406	2137,5	2213,5
Долгосрочный  кредит
Всего приход денежных средств	2051,406	2137,5	2213,5
Расход
Производственные  расходы	1336,328	1369,46	1419,854
Прочие  расходы	453,854	479,787	796,335
Всего расход денежных средств	1790,182	1849,247	2216,189
Наличие денежных средств на начало периода	1350	1611,224	1899,477
Получено  денежных средств	2051,406	2137,5	2213,5
Израсходовано денежных средств	1790,182	1849,247	2216,189
Наличие денежных средств на конец периода	1611,224	1899,477	1896,788

      В 2013 году будет возвращен кредит в  размере 300 тыс. руб.

• Таблица 13. Агрегированная форма  баланса предприятия
 


Агрегированная  форма баланса  предприятия за трехлетний период 


Статьи  баланса	Годы
	2010	2011	2012
Актив
Основные средства и другие необоротные активы, тыс. руб.	1107	1107	1159
Запасы и затраты	1382	1400	1422
Денежные средства, расчеты и прочие активы	115	194	207
Баланс	2604	2701	2788
Пассив

1. Источники собственных и приравненных к ним средств

1870	2031	2076
Долгосрочные пассивы	-	-	-
Расчеты и другие краткосрочные пассивы	734	670	712
Баланс	2604	2701	2076