3.Одобрить  деятельность АРБ в сфере обеспечения интересов финансовых организаций при проведении валютной либерализации и рекомендовать АРБ и РМЦ принять активное участие  в выработке стратегии перехода к полной конвертируемости рубля.

      4.Одобрить  деятельность АРБ и РМЦ по упрощению кредитования малого и среднего бизнеса.

      5.Поддержать  инициативу РМЦ и АРБ по  формированию банков инвестиционных  предложений и инвестиционных  программ для малых и средних  предприятий.

      3.2 Взаимодействие банковского сектора и предприятий-экспортеров в условиях экономического кризиса

 

     Так же необходимо обсудить вопросы взаимодействия банковского сектора и предприятий-экспортеров в условиях экономического кризиса.

       Экономисты отмечают, что необходимо повышать эффективность существующих производств, чтобы составлять достойную конкуренцию иностранным производителям.

     В ходе обсуждения вопросов кредитной политики банков, они отмечают, что в современных условиях государственная гарантия при кредитовании банком — это не денежная составляющая, если клиент не кредитоспособен, ему гарантии не помогут. Гарантия нужна для того, чтобы покрыть залог. При этом залоги в современных условиях рассматриваются по коммерческой оценке, а недвижимость упала в цене.

     Проценты, предлагаемые сегодня банками непосильны для предприятий, поэтому сегодня массово в промышленность кредитные средства не поступают. Кроме того, именно на заемщика приходится большая часть рисков. Эти «правила игры» не выгодны предприятиям.

     Руководители  предприятий, характеризуя сегодняшнюю  ситуацию, констатировали значительное падение объемов производства и сокращение платежеспособного спроса. Это заставляет жестко планировать расходы предприятия, разрабатывать антикризисные планы. Также руководители выразили озабоченность существующей схемой оплаты за теплоэнергоресурсы, которая требует предоплаты. В современных условиях оплата по факту была бы более удобна для предприятий.

     Подводя итоги можно отметить, что современные условия требуют от предприятий-экспортеров несколько иных подходов в работе, тем не менее, отказываться от выхода на внешние рынки нельзя, необходимо повышать эффективность существующих производств, для того чтобы составлять конкуренцию иностранным производителям. 

        3.3 Причины неплатежеспособности предприятий 

     В обстановке, когда преобладающее большинство малых, средних и даже крупных компаний не просто испытывают временные затруднения, но уже давно и постоянно находятся на самом краю пропасти, обычные, стандартные инструменты менеджмента уже не помогают. Поэтому столь актуальной стала проблема поиска «первопричин» кризисов и неплатежеспособности российских предприятий и внедрения в широкую практику таких форм и методов управления, использование которых позволяло бы не доводить дело до кризисного состояния предприятия, а в случае, когда результаты оказались плачевны и речь уже идет о банкротстве, позволили бы подготовить и реализовать программу оздоровления предприятия.

     Все сказанное с особой актуальностью  ставит проблемы антикризисного регулирования  со стороны органов управления предприятия в изменившихся рыночных условиях.

     Всякое  предприятие, осуществляющее коммерческую деятельность, вступает в отношения  с налоговыми органами, банками, другими  предприятиями (поставщиками и потребителями) и т.д. В процессе этих отношений  у предприятия возникают обязательства, которые могут привести к тому, что предприятие станет должником и будет обязано в некоторый срок совершить в пользу другого лица определенные действия, а именно: произвести платеж, поставить товар, исполнить услугу и т.д.

     Лицо, по отношению к которому возникло обязательство, называется кредитором.

     Кредитор  имеет право требовать от должника исполнения обязательств, а также  возмещения убытков, причиненных неисполнением  или ненадлежащим исполнением обязательств. Это предусмотрено законодательством. Иски кредиторов рассматриваются арбитражным судом.

     Обязательства предприятия, возникающие в ходе его финансово-хозяйственной деятельности, имеют определенные сроки исполнения. Нарушение сроков исполнения обязательств ведет к возникновению у контрагентов рисков. Чем больше рисков создает предприятие контрагентам, чем чаще и длительнее оно задерживает исполнение обязательств, тем ненадежнее оно выглядит в глазах партнеров, контрагентов, собственных работников и т.д.

     Такое предприятие обретает репутацию ненадежного партнера, недобросовестного плательщика, налогоплательщика, работодателя и т.д.

     Предприятие, которое из режима своевременного исполнения обязательств переходит в кризисную  зону ненадежного исполнения, исполнения со сбоями и срывами, вплоть до безнадежного состояния, становится известным как партнер неплатежеспособный, или несостоятельным, наносящим ущерб своим кредиторам.

      Очевидно, что неплатежеспособность есть некая  переменная характеристика, которая  может иметь разные градации —  от эпизодической до устойчивой и хронической неплатежеспособности.

      Устойчивая  и хроническая неплатежеспособность предприятия с финансовой точки  зрения означает, что такое предприятие:

     - поглощает (с задержкой или  безнадежно) ресурсы или средства  кредиторов: их товары, деньги и услуги. Это средства банков, других предприятий, собственных работников, акционеров и т.д.;

     - формирует недоимки по налогам  и иным обязательным платежам, что блокирует из-за дефицита  средств в полной мере исполнение  бюджета, выплату пенсий и т.д.

     Иными словами, неплатежеспособное предприятие  является носителем финансового  ущерба кредиторам, оказывает на них  депрессирующее влияние путем изъятия  их ресурсов.

     Как правило, несущие ущерб кредиторы  пытаются теми или иными методами, в том числе судебными, истребовать исполнение отдельных обязательств, действуя разрозненно и независимо друг от друга.

     Обычно  успехи одних кредиторов становятся известны другим, которые также выставляют свои требования. Рано или поздно кредиторы  вынуждены прийти к согласованным совместным действиям.

     В конечном счете неплатежеспособное предприятие ставит своих кредиторов (и государство в том числе) перед выбором:

     - или дать предприятию некий  контролируемый шанс на преодоление  внутреннего финансового кризиса,  на финансовое оздоровление, что может быть реализовано в рамках некоторого ограниченного во времени (временного) соглашения;

     - или выставить требования о  ликвидации данного предприятия  и продажи его имущества, чтобы  за счет этого удовлетворить  полностью или хотя бы частично требования кредиторов.

     Однако  здесь выбор стоит не только перед  кредиторами. Сам должник, оценивая собственное кризисное состояние  и свою неспособность к расчету  по обязательствам, может поставить  вопрос о диалоге с кредиторами  или о собственной ликвидации как предприятия.

     Представляется  очевидным, что неплатежеспособность прямо пропорциональна объему обязательств. Действительно, абсолютно платежеспособным является предприятие, капитал которого полностью является собственным, а  обязательства отсутствуют.

     Так как обязательства возникают  всегда (например, по налогам), это означает, что данное предприятие с опережением (авансом) исполняет свои обязательства. Оно никому не должно, и вопрос о  его неплатежеспособности просто не возникает.

     В то же время предприятие может абсолютно не иметь собственного капитала, работать целиком на заемных средствах и оставаться платежеспособным. Все зависит от выручки. Например, предприятие, не имея ни единицы собственного капитала, работает целиком на заемных средствах в объеме 1 000 условных единиц Но если его среднедневная выручка равна 100 единицам, оно успевает рассчитаться с кредиторами за 10-дневный цикл и никаких проблем с его платежеспособностью у кредиторов не возникает.

     Таковое справедливо, в том случае, если кредиторов устраивает 10-дневный цикл, т.е. они склонны отпускать свои средства и товары в ссуду на 10 дней.

     Из  вышеприведенного примера следует, что неплатежеспособность прежде всего  обратно пропорциональна выручке. Чем меньше выручка, тем выше неплатежеспособность (естественно, при наличии обязательств).

     В общем и целом неплатежеспособность предприятия как тенденция прямо  пропорциональна объему обязательств и обратно пропорциональна величине среднедневной выручки. Если за определенный период темпы роста обязательств были выше темпов прироста выручки, то предприятие продвинулось в направлении роста неплатежеспособности.

     В общем случае причинами неплатежеспособности являются факторы, влияющие на:

     -снижение  или недостаточный рост выручки;  опережающий прирост обязательств.

     -Замедление  темпов роста выручки либо  ее абсолютное снижение наблюдается  при:

-затоваривании,  когда рынок снижает спрос  на продукцию из-за ее неудовлетворительного  качества, высокой цены или снижения  на нее потребности. 

-растущем  невозврате платежей за отгруженную продукцию, когда предприятие работает с ненадлежащим покупателем или не свободно в выборе надлежащего.

- сужении  рынка за счет ограничения  на него доступа путем ввода  запретов, квот, таможенных барьеров  и т.д.

Иными словами, здесь простые причины: или не берут продукцию (услуги), или берут, но не платят, или не пускают на рынок.

     Опережающий темп прироста обязательств наблюдается  в случаях, когда:

     -предприятие  осуществляет неэффективные долгосрочные  финансовые вложения (капиталовложения), которые не сопровождаются соответствующим ростом выручки. Здесь может быть и разрыв между сегодняшними вложениями и завтрашним приростом выручки

     -предприятие  загружает производство избыточными  (неработающими) запасами, которые  не увеличивают объемов производства и выручки; предприятие наращивает средства в расчетах, которые практически не имеют отношения к выручке; предприятие несет убытки.

     Данный  комплекс общих причин неплатежеспособности характерен для всех предприятий, испытывающих трудности своевременного расчета по своим обязательствам, независимо от страны производства и рынка. Ситуация особо усугубляется, когда отсутствует планирование и управление денежными потоками.

     В общем и целом причины неплатежеспособности могут быть сведены к двум основным: отставанию от запросов рынка (по предлагаемому ассортименту, по качеству, по цене и т.д.). В этом случае можно говорить о болезни бизнеса; неудовлетворительному финансовому руководству предприятием, когда оно избыточно отягощается обязательствами. В данном случае можно говорить о болезни финансового управления или менеджмента.

     Первый  случай наиболее наглядно отражается на выручке, второй — на приросте массы  обязательств. 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     История развития кредитных отношений и основного их звена - банка - насчитывает не одну сотню лет. Все это время они совершенствовались и приспосабливались под существовавшие экономические и политические структуры. Банковские институты также прошли свой эволюционный путь - от меняльных контор, обеспечивающих путешественника и торговца необходимой валютой, до современных гигантов, предоставляющих своим клиентам сотни услуг и действующих во всех отраслях экономики. В этот процесс вмешивалось государство, формируя банковскую систему, экономически и социально приемлемую для общества. Функцию формирования обычно выполнял Центральный Банк,  создающий нормативную базу для деятельности коммерческих банков.

     На  сегодняшний день возможности экстенсивного  расширения банковской сферы практически  полностью исчерпаны, этому способствует ужесточение нормативных требований, насыщение кредитного рынка традиционными банковскими услугами, возрастание конкуренции в банковской сфере и другие факторы. В дальнейшем развитии банковской системы главную роль получит ее качественное совершенствование, которое может происходить в двух основных направлениях: