Вкладные операции коммерческого банка. Виды и порядок открытия и ведения счетов

В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при соблюдении следующих условий:

• осуществление банковской деятельности не менее двух лет;
• публикация годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
• соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
• выполнение обязательных экономических нормативов;
• наличие резервного фонда (счет 10701) в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;
• выполнение обязательных резервных требований.

Сертификаты российских банков должны быть срочными, они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты.

Бланки сертификатов должны печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с разработанной и утвержденной депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а также нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций.

В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как:

• стратегия банка по привлечению средств;
• соотношение между собственными и привлеченными средствами;
• предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения, основной контингент по депозитам;
• условия привлечения депозитов, вкладов населения и межбанковских депозитов, в том числе минимальные и максимальные процентные ставки;
• способы привлечения депозитов — на основе договоров банковского вклада, межбанковских соглашений, путем выпуска собственных векселей и сертификатов;
• условия и порядок размещения депозитов в Банке России и других коммерческих банках;
• правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.

Ресурсы привлекаются, как правило, с участием ряда подразделений коммерческого банка.

По средствам на расчетных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на необходимом уровне денежной массы в обращении.

Все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы либо в форме наличных денег в кассе, либо в виде депозитов в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации.

Таблица 3

Нормативы обязательных резервов Банка России

Нормативы обязательных резервов (резервные требования), установленные Банком России
По обязательствам кредитных организаций перед юридическими лицами-нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте	4, 25%
По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте	4, 25%
По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте	4, 25%

Обязательные резервы депонируются на соответствующих резервных счетах в Банке России, проценты на них не начисляются. 

Эмитированные средства банков.

Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг жестко регламентируется со стороны государственных органов.

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.

Еще одним видом привлеченных средств являются цепные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на:

• акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;
• акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
• ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте).

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцам денежных средств, и подтверждающая обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска). Облигации всех видов могут распространяться среди предприятий и организаций только на добровольной основе. Срок выплаты облигации - это время, в течение которого должна быть погашена полная стоимость облигации, он указывается на облигации. Облигации могут выпускаться под заклад и без заклада.

К числу одной из форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться:

- для расчетов за товары  и оказанные услуги;

- в качестве залога  при получении ссуд;

- физическими и юридическими  лицами;

- имеют достаточно высокую  ликвидность;

- высокую процентную ставку;

- имеют различную срочность.

Некоторые коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

• получение займов на межбанковском рынке;
• соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;
• учет векселей;
• получение ссуд у центрального банка;
• продажа банковских акцептов;
• выпуск коммерческих бумаг;
• получение займов на рынке евродолларов;
• выпуск капитальных нот и облигаций.

На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

• трехмесячные кредиты;
• одно-двухмесячные кредиты;
• «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды -  1–2 дня).

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, так как не являются вкладами.

Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишек ресурсов. Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или через финансовых посредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, и так далее. На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона.

Организации и банки, которые желают принять участие в проведении аукциона, подают в письменной форме или по факсу заявку на участие, в которой указываются: сумма средств, предлагаемая к продаже или купле, срок передачи или привлечения средств; желаемая процентная ставка, особые условия размещения; доверенные лица, которым разрешается представлять интересы сторон и подписывать документы. В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

Однако коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов - путем установления прямых договорных отношений.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Депозитная политика банка должна соответствовать его стратегическим целям. Поэтому при ее формировании чрезвычайно важен выбор генеральной линии. Банк может выбрать в качестве своих приоритетных потенциальных клиентов либо частных вкладчиков - "розничных" клиентов, либо коммерческие фирмы и других юридических лиц, либо тех и других. Если банк не привлекает широко депозиты населения, то он может заменить постоянные издержки процентными. При работе с населением банк на начальном этапе вырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам и банковским продуктам, а затем - стратегию развития и диверсификации.

Депозитная политика банка предполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в области депозитных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.

Задачами депозитной политики банка могут быть:

- соблюдение ликвидности баланса  банка;

- привлечение ресурсов с минимальными  расходами;

- привлечение в депозиты необходимого  количества ресурсов на возможно  более длительный срок;

- создание в перспективе условий  для устойчивости привлеченных  средств.

Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на счете либо посредством дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.

Депозитная политика банка должна быть оформлена документально. Она может быть зафиксирована в виде самостоятельного документа на 1-2 года либо представлена отдельными положениями о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.

Депозитная политика создает необходимые предпосылки эффективной работы персонала ресурсных подразделений банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Наличие системы гарантирования вкладов укрепляет доверие к национальной банковской системе и создает предпосылки для перетока сбережений населения в банки.

Подводя итог, можно сказать, что пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Пассивы коммерческого банка состоят из собственного капитала и привлеченных ресурсов. Привлеченные ресурсы в свою очередь образуются за счет депозитных и недепозитных операций.

 

ГЛАВА 2. ВКЛАДНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, КАК ОСНОВНОЙ ЭЛЕМЕНТ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ.

 

2.1. Общая характеристика  ОАО «СКБ-банка»

 

«Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу" (ОАО "СКБ-банк") был создан 2 ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка. В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 2 124 895 000 рублей и разделен на 2 124 280 805 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью один рубль каждая и 614 195 привилегированных именных акций номинальной стоимостью один рубль каждая. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.