Валютные операции коммерческих банков

 

2.  Характеристика основных  валютных операций. 

    Валютное  регулирование—деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты.

    По  мере углубления кризисных явлений наблюдается тенденция расширения сферы валютного регулирования. Во многих странах установлены лимиты вывоза валюты за границу, введена специальная система разрешений на предоставление кредитов иностранным юридическим лицам и т.д. Валютное регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется главным образом путем заключения международных валютных соглашений и издания нормативных актов. Большая часть стран обязывает экспортеров своей страны сдавать вырученные ими суммы в иностранной валюте или депонировать ее в определенных банках. Валютное законодательство многих западноевропейских государств устанавливает регламентацию национальных валютных рынков. Банки этих государств обязаны испрашивать специальные разрешения на предоставление иностранным заемщикам долгосрочных или среднесрочных валютных средств в национальных валютах. Во многих странах валютное законодательство периодически предусматривает установление режима валютных счетов, лимиты вывоза валюты.

    Валютные  ограничения — это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения — одна из форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным образом через МВФ.

    Установление  валютных ограничений преследует разнообразные цели, например, выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных текущих стратегических задач.

    Содержание  валютных ограничений определяется их основными принципами:

    ■  централизация валютных операций в  центральном и уполномоченных (девизных) банках;

    ■  лицензирование валютных операций, требование предварительного разрешения органа валютного контроля для приобретения иностранной валюты;

    ■  блокирование и введение разных категорий  валютных счетов — блокированных, внутренних (в национальной валюте), клиринговых, свободно конвертируемых и др.;

    ■  ограничение конвертируемости валюты. ^*

 

     3. Регулирование  валютных операций  КБ. Основные принципы и методы регулирования. 

    Основными принципами валютного  регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

    1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

    2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

    3)  единство внешней и внутренней  валютной политики Российской Федерации;

    4)  единство системы валютного регулирования  и валютного контроля;

    5)  обеспечение государством защиты  прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

    В нашей стране новое валютное законодательство находится в стадии становления.

    Основой валютного законодательства Российской Федерации является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В Законе определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

    Однако  Закон о валютном регулировании  определяет лишь основные положения  регламентирования валютной сферы. В связи с этим большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые Банком России.

    Органами  валютного регулирования в Российской Федерации являются Правительство РФ и Банк России.

    Согласно действующему на территории Российской Федерации законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через Банк России или уполномоченные банки — банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций. Операции по купле-продаже валюты, осуществляемые российскими организациями не через названные банки, считаются противозаконными. Все резиденты, независимо от формы собственности, обязаны зачислять полученную в результате внешнеэкономической деятельности иностранную валюту на счета уполномоченных банков.

    Основным  органом валютного контроля в  Российской Федерации является Банк России, который:

    ■  определяет сферу и порядок обращения  в Российской Федерации иностранной  валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

    ■  издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;

    ■  проводит все виды валютных операций;

    ■  устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации;

    ■  устанавливает общие правила  выдачи лицензий банкам и иным кредитным  учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

    ■  устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;

    ■  выполняет другие функции.

    После присоединения России к МВФ проводились меры по либерализации порядка получения лицензии вывоза и пересылки из страны и ввоза и пересылки в страну валюты Российской Федерации, а также по установлению лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации. Был изменен порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов и нерезидентов в валюте Российской Федерации, введена новая отчетность по конверсионным операциям уполномоченных банков, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка.

    Внесены изменения в порядок оформления паспортов сделок, сделок с наличной иностранной валютой, работы обменных пунктов, сделок между уполномоченными банками, порядок резервирования, обязательной продажи части валютной выручки, усиления валютного контроля.

    Произошло существенное ужесточение валютного  контроля за открытой валютной позицией.

    Валютная  позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу  иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также на дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Эти даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной позиции.

    Уполномоченный  банк приобретает право на открытие валютной позиции с даты получения им от Банка России лицензии на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва банком России.

    Контроль  за открытыми валютными позициями  уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций. В случае грубых нарушений Банк России принимает меры вплоть до отзыва лицензии на право совершать операции с иностранной валютой.

    Однако  банк ведет не только открытую валютную позицию по покупке-продаже валюты, но и общую валютную позицию по счетам НОСТРО. Как правило, платежи ставятся на позицию за день или за два дня до их исполнения, что дает возможность заведомо иметь представление о состоянии расчетов на конкретную дату по конкретному корреспондентскому счету НОСТРО. Если суммы платежей превышают суммы поступлений, то оформляется переброска средств с одного счета на другой. Ежедневно банк проверяет соответствие платежей, поставленных на позицию, с суммой платежей, прошедших по выписке со счета НОСТРО, которую банк получает от своего иностранного партнера. Таким образом, ведение позиции на каждый конкретный день начинается с анализа остатка на счете НОСТРО у инобанка за предыдущий день. Подобный контроль необходим во избежание возникновения дебетового сальдо и выплаты процентов за овердрафт.

    Усилился  контроль за экспортно-импортными операциями по линии взаимодействия с органами таможенного контроля по составлению паспорта сделки в рамках выполнения надзорной функции уполномоченными банками.

    Учет  экспортно-импортных операций и  контроль за их проведением осуществляет уполномоченный банк (банк паспорта сделки — БПС), в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки.

    Паспорт сделки — это документ валютного контроля, содержащий сведения из контракта между резидентом и нерезидентом, необходимые для проверки.^*

 

1. Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк.

 

    Резидент, представляет в БПС документы, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Подтверждающие документы представляются резидентом в БПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах в определенные сроки.

    К документам прилагаются копии:

    ■  банковских выписок, подтверждающих осуществление  указанных валютных операций по контракту;

    ■  заявления о резервировании.

    БПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о подтверждающих документах и в справке о расчетах через счета за рубежом, сведениям, содержащимся в подтверждающих документах или в копиях банковских выписок, а также соблюдение резидентом порядка оформления справок.

    БПС в день подписания (оформления или  переоформления) им паспорта сделки по контракту открывает и ведет  в электронном виде специальную ведомость.

    Открытие  и ведение транзитного  валютного счета  для осуществления  обязательной продажи  части валютной выручки резидентов.

      Уполномоченные банки открывают резидентам (юридическим лицам и физическим лицам — индивидуальным предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.

    На  транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются в полном объеме все суммы иностранной валюты в пользу резидента, поступающие:

    ■  с одного текущего валютного счета  на другой текущий валютный счет резидента;

    ■  от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;

    ■  с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

    С транзитного валютного счета  денежные средства списываются:

    ■  для продажи иностранной валюты, включая обязательную продажу части валютной выручки;

    ■  для оплаты расходов и иных платежей;

    ■  для зачисления на текущий валютный счет резидента в этом уполномоченном банке поступлений иностранной валюты:

    —  не подлежащей обязательной продаже,

    —  части валютной выручки, превышающей  размер обязательной продажи,

    —  валютной выручки в сумме ранее  оплаченных с текущего валютного счета резидента расходов и иных платежей.