Валютные операции коммерческих банков

    Для международных расчетов банк открывает  в иностранных банках и у себя корреспондентские счета НОСТРО и ЛОРО.

 

    

    Счет  НОСТРО — текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.

    Счет  ЛОРО — текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

    При совершении операций по корреспондентским  счетам ЛОРО, НОСТРО между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность, например, о порядке установления даты валютирования счета, правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа).

    При расчетных операциях по корреспондентским  счетам ЛОРО, НОСТРО банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

    Корреспондентский счет закрывается при расторжении  договора счета в случаях, предусмотренных  договором счета.

    Банк-корреспондент  прекращает операции по корреспондентскому счету ЛОРО при расторжении договора счета после получения заявления банка-респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении указанной в нем даты расторжения договора счета.

    Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) при использовании наличной и безналичной валюты Российской Федерации.

    Под оборотом по операциям  покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

    Все сделки делятся на наличные и срочные. Можно выделить следующие виды наличных сделок.

    Сделка  с немедленной  поставкой (наличная сделка — cash) — конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня.

    Под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

    Сделка  типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

    Под сделкой типа спот имеется в виду конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

    К срочным сделкам относятся следующие.

    Срочная (форвардная) сделка — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионными. Операция форвард — это контракт, который заключается в настоящий момент по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция форвард подразделяется так:

    1)  сделки с аутрайтом — с условием поставки валюты на определенную дату;

    2) сделки с опционом — с условием нефиксированной даты поставки валюты.

    Сделки  своп представляют собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки спот с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу форвард. Сделка своп имеет разновидности:

    1)  сделка репорт — продажа иностранной валюты на условиях спот с одновременной ее покупкой на условиях форвард;

    2)  сделка дерепорт — покупка иностранной валюты на условиях спот с одновременной ее продажей на условиях форвард. В настоящее время осуществляется покупка-продажа контрактов на условиях форвард, а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

    Валютный  арбитраж — проведение операций по покупке иностранной валюты с одновременной ее продажей в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов. Возникновение разницы в валютных курсах на рынках разных стран — суть понятия пространственного валютного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. С развитием компьютерных технологий и современных средств связи, увеличением объема операций различия в курсах на разных рынках стали возникать очень редко, поэтому пространственный арбитраж утратил свое значение.

    Еще одна разновидность валютного арбитража — временной валютный арбитраж. Его сущность в изменении валютного курса во времени. Необходимым условием для его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного валютного арбитража возросла. Его отличие от обычной валютной спекуляции заключается в том, что при проведении арбитража дилер меняет тактику на протяжении одного дня и делает ставку в основном на краткосрочный характер операции. Валютная операция направлена на длительное поддержание длинной позиции в валюте, курс которой растет, или короткой позиции в валюте, курс которой имеет тенденцию к снижению.

    Существует  также конверсионный валютный арбитраж, предполагающий покупку валют самым дешевым образом с использованием как наиболее выгодного рынка, так и изменения курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

    К операциям по международным расчетам относятся:

    ■  расчеты по аккредитивам;

    ■  инкассо;

    ■  переводы;

    ■  гарантийные операции;

    ■  инкассация платежей (взыскание платежа);

    ■  оформление и проверка паспортов  экспортных и импортных сделок;

    ■  продажа валютной выручки;

    ■  консультационные услуги (выбор наиболее эффективной формы расчетов, анализ условий внешнеторговых контрактов, обзор изменений валютного законодательства, сокращение издержек при расчетах, снижение коммерческих и валютных рисков и др.).

    Гарантийные операции связаны с необходимостью обеспечения своевременности расчетов со стороны участвующих в них уполномоченных банков.

    Операции  с ценными бумагами, номинированные в иностранной валюте, подразделяются следующим образом:

    ■  операции по формированию акционерного капитала;

    ■  операции по выпуску собственных  облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов;

    ■  операции по покупке-продаже ценных бумаг за свой счет для перепродажи  и с целью инвестирования;

    ■  операции мены и займа;

    ■  операции по покупке-продаже ценных бумаг по поручению клиента;

    ■ срочные сделки РЕПО;

    и. доверительные операции;

    ■  операции ДЕПО;

    ■  консультирование клиентов.

    Особенностью  многих операций является необходимость  определения положительной и  отрицательной курсовой и курсовой нереализованной разницы, которые связаны не только с изменением цены котируемой ценной бумаги, но и с изменением валютного курса. Это касается операций перепродажи ценных бумаг из торгового портфеля банка и совершения срочных сделок. По инвестиционным операциям также возникает необходимость в доначислении резерва на возможные потери в связи с изменением валютного курса.^*

 

    1.3    Правовое регулирование  валютных операций  КБ. 
 

    ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ  ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

    Кредитная организация совершает валютные операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, которая содержит указание на вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии. Такая лицензия выдается на бланке, защищенном от подделок и подписывается председателем Банка России или его заместителем, возглавляющим Комитет банковского надзора Банка России. Подпись скрепляется печатью Банка России с изображением Государственного герба Российской Федерации. Банк России:

    ■  принимает решение о государственной  регистрации вновь создаваемых  кредитных организаций;

    ■  осуществляет взаимодействие по вопросам государственной регистрации кредитных организаций с Минфином России;

    ■  выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских и валютных операций или на их (лицензий) расширение;

    ■  заявление о государственной  регистрации кредитной организации  на имя руководителя Банка России;

    ■  бизнес-план кредитной организации;

    ■  заверенные копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей кредитной организации;

    ■  анкеты кандидатов (соответствующих  установленным квалификационным требованиям) на должности руководителей кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера, работников, имеющих право на операции с валютой, сведения об отсутствии судимости;

    ■  надлежащим образом заверенные копии  документов, подтверждающих право собственности (право аренды) учредителя или иного  лица на завершенное строительством здание (помещение), в котором будут располагаться обменные пункты, валютная касса;

    Сообщение о государственной регистрации  кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».

    Подтверждение своевременной и правомерной  оплаты 100% уставного капитала кредитной организации (а также регистрация отчета об итогах первого выпуска акций кредитной организации в форме акционерного общества) является основанием для выдачи лицензии на осуществление банковских операций.

    Банку могут быть выданы лицензии на валютные операции следующих видов.

    1.  Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц. При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков. Банк, имеющий такую лицензию, вправе осуществлять следующие валютные операции:

    ■    привлечение денежных средств юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

    ■    размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

    ■    открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

    ■    расчеты по поручению юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

    ■    инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

    ■    купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

    ■    выдача банковских гарантий;

    ■    осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

    2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций. Согласно этой лицензии банку разрешается:

    ■    привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

    ■    осуществление других операций с  драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Небанковской  кредитной организации в зависимости от ее формы могут быть выданы лицензии следующих видов.

    1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций с правом осуществления валютных операций. В этом случае разрешается:

    ■    открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;