Валютные операции коммерческих банков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2011 в 18:05, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса, а также исследование расчетов при проведении валютных операций. Актуальность данной темы тесно переплетается с процессами, происходящими в структуре экономики России.

Содержание работы

Введение ………………………………………………………………………….3
1 Регулирование валютных операций коммерческих банков………………....5
2 Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ…..11
3 Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России…………………………………………………………………………… 25
3.1 Открытие и ведение валютных счетов клиентуры……………………….. 26
3.2 Неторговые операции коммерческого банка ……………………………...26
3.3.Установление корреспондентских отношений с иностранными банками27
3.4 Конверсионные операции …………………………………………………..28
3.5 Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг…………………………………………………….. .29
3.6 Операции по привлечению и размещению банком валютных средств... .30
4 Валютные риски и методы их регулирования……………………………….32
Заключение……………………………………………………………………. ..37
Список использованной литературы…………………………………………. 39

Файлы: 1 файл

ДКБ.doc

— 148.50 Кб (Скачать файл)

   Иностранная валюта включает:

   - денежные знаки в виде банкнот,  казначейских билетов, монеты, находящиеся  в обращении и являющиеся законным  платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

   - средства на счетах в денежных  единицах иностранных государств  и международных денежных или  расчетных единицах.

   К валютным ценностям относятся:

   - иностранная валюта;

   - ценные бумаги в иностранной  валюте — платежные документы  (чеки, векселя, аккредитивы и  др.), фондовые ценности (акции, облигации)  и другие долговые обязательства,  выраженные в иностранной валюте;

   - драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

   - природные драгоценные камни  — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

   Порядок и условия отнесения изделий  из драгоценных металлов и природных  драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

   Валюта  РФ включает:

   - находящиеся в обращении, а  также изъятые или изымаемые  из обращения, но подлежащие  обмену рубли в виде банковских  билетов

   (банкнот) ЦБ РФ и монеты;

   - средства в рублях на счетах  в банках и иных кредитных  учреждениях в

   Российской  Федерации;

   - средства в рублях на счетах  в банках и иных кредитных  учреждениях за пределами Российской  Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;

   - ценные бумаги в валюте Российской  Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

   Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной  валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».

   Понятие «резидент» включает в себя следующие  категории граждан и организации:

   - лица, имеющие постоянное местожительство  в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

   - юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством

   Российской  Федерации, с местонахождением в  Российской Федерации;

   - предприятия и организации, не  являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

   - дипломатические и иные официальные  представительства Российской

   Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

   - филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами

   Российской  Федерации. К нерезидентам относятся:

   - физические лица, имеющие постоянное  местожительство за пределами

   Российской  Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской

   Федерации;

   - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской

   Федерации;

   - предприятия и организации, не  являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с  законодательством иностранных  государств, с местонахождением за пределами РФ;

   - находящиеся в Российской Федерации  иностранные дипломатические и  иные официальные представительства,  а также международные организации,  их филиалы и представительства;

   - находящиеся в Российской Федерации  филиалы и представительства нерезидентов.

   Под валютными операциями следует понимать:

   - операции, связанные с переходом  права собственности и иных  прав на валютные ценности, в  том числе операции, связанные  с использованием в качестве  средств платежа иностранной  валюты и платежных документов в иностранной валюте;

   - ввоз и пересылку в РФ, а  также вывоз и пересылку из  РФ валютных ценностей;

   - осуществление международных денежных  переводов. Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются  выше перечисленными.

   Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие  «валютные операции» охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании  и валютном контроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

   Операции  с иностранной валютой совершаются  согласно Закону «О валютном регулировании  и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.

   Банкам  запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными  ценностями, а также по страхованию  всех видов, за исключением страхования  валютных и кредитных рисков.

   Банковские  операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

   С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут  обращаться коммерческие банки, функционирующие  не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие  официальный годовой отчет.

   Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

   - копию утвержденного устава банка;

   - обоснование экономической целесообразности  и готовности банка к осуществлению  операций в иностранных валютах;

   - организационную структуру банка  с описанием подразделений, занимающихся  операциями с иностранной валютой;

   - справки о руководителях банка,  ответственных за осуществление  операций с иностранной валютой;

   - копию письма уполномоченного  банка о согласии подписать  корреспондентское соглашение;

   - справку об организации внутрибанковского контроля;

   - баланс банка и справку о  соблюдении нормативов по операциям  в рублях на последнюю дату;

   - отчет о прибылях и убытках  на последнюю дату;

   - годовой отчет на конец финансового  года (баланс, форма № 2, отчет  о распределении прибыли, отчет  по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка);

   - аудиторское заключение;

   - для банков, обращающихся за генеральной  лицензией — справку о возможных  зарубежных партнерах по заключению  корреспондентских соглашений.

   Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

   1) Ведение текущих валютных счетов  клиентов принципиально не отличается  от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов  является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

   Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

   - знание порядка и условий открытия  и ведения расчетных счетов  организаций в рублях;

   - знание инструкции о порядке  открытия и ведения валютных счетов;

   - знание нормативных документов  и правил продажи части валютной  выручки предприятий;

   - наличие или согласование на  открытие корреспондентского валютного  счета в иностранном банке  или в банке, имеющем счет  в иностранном банке.

   2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

   - знание законодательных и нормативных  актов, регулирующих порядок использования  иностранной валюты на территории  России;

   - знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

   - наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;

   - знание разновидностей платежных  документов в иностранной валюте  и рублях и особенностей работы  с ними;

   - наличие корреспондентского счета  в иностранной валюте;

   - владение оборудованием кассового  помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

   - оснащенность оборудованием по  счетной технике и оргтехнике;

   - наличие необходимых бланков  строгого учета, штампов и печатей.

   3) Одним из необходимых условий  для получения лицензии на  проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

   - знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

   - знание основных тенденций современных  международных экономических отношений,  основ экономического анализа  для оценки экономического и  финансового положения отдельных  банков;

   - знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;

   - наличие каналов оперативной  международной связи.

   4) Получение лицензии на проведение  операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров  и услуг, также требует выполнения  банком определенных условий, а именно:

   - знания законодательства России  по чекам и векселям, унифицированных  правил и обычаев Международной  Торговой палаты по инкассо,  аккредитивам и гарантиям, инструкции  Внешэкономбанка СССР по международным  расчетам;

Информация о работе Валютные операции коммерческих банков