Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2011 в 18:05, курсовая работа
Целью данной работы является изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса, а также исследование расчетов при проведении валютных операций. Актуальность данной темы тесно переплетается с процессами, происходящими в структуре экономики России.
Введение ………………………………………………………………………….3
1 Регулирование валютных операций коммерческих банков………………....5
2 Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ…..11
3 Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России…………………………………………………………………………… 25
3.1 Открытие и ведение валютных счетов клиентуры……………………….. 26
3.2 Неторговые операции коммерческого банка ……………………………...26
3.3.Установление корреспондентских отношений с иностранными банками27
3.4 Конверсионные операции …………………………………………………..28
3.5 Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг…………………………………………………….. .29
3.6 Операции по привлечению и размещению банком валютных средств... .30
4 Валютные риски и методы их регулирования……………………………….32
Заключение……………………………………………………………………. ..37
Список использованной литературы…………………………………………. 39
Иностранная валюта включает:
-
денежные знаки в виде банкнот,
-
средства на счетах в денежных
единицах иностранных
К валютным ценностям относятся:
- иностранная валюта;
-
ценные бумаги в иностранной
валюте — платежные документы
(чеки, векселя, аккредитивы и
др.), фондовые ценности (акции, облигации)
и другие долговые
- драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
- природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Валюта РФ включает:
-
находящиеся в обращении, а
также изъятые или изымаемые
из обращения, но подлежащие
обмену рубли в виде
(банкнот) ЦБ РФ и монеты;
- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в
Российской Федерации;
-
средства в рублях на счетах
в банках и иных кредитных
учреждениях за пределами
-
ценные бумаги в валюте
Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».
Понятие
«резидент» включает в себя следующие
категории граждан и
-
лица, имеющие постоянное
-
юридические лица, созданные в
соответствии с
Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
-
предприятия и организации, не
являющиеся юридическими
-
дипломатические и иные
Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
- филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами
Российской Федерации. К нерезидентам относятся:
- физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами
Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской
Федерации;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской
Федерации;
-
предприятия и организации, не
являющиеся юридическими
-
находящиеся в Российской
-
находящиеся в Российской
Под валютными операциями следует понимать:
- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;
-
осуществление международных
Валютными
следует считать не только сделки
с валютными ценностями, но и другие
рублевые операции. Следовательно, понятие
«валютные операции»
Операции
с иностранной валютой
Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.
Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.
С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.
Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:
-
копию утвержденного устава
-
обоснование экономической
-
организационную структуру
-
справки о руководителях банка,
- копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;
-
справку об организации
-
баланс банка и справку о
соблюдении нормативов по
- отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;
-
годовой отчет на конец
- аудиторское заключение;
-
для банков, обращающихся за генеральной
лицензией — справку о
Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:
1)
Ведение текущих валютных
Для ведения текущих валютных счетов необходимо:
-
знание порядка и условий
- знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;
-
знание нормативных документов
и правил продажи части
-
наличие или согласование на
открытие корреспондентского
2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:
-
знание законодательных и
- знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;
- наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;
-
знание разновидностей
-
наличие корреспондентского
-
владение оборудованием
- оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;
-
наличие необходимых бланков
строгого учета, штампов и
3)
Одним из необходимых условий
для получения лицензии на
проведение банком
- знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;
-
знание основных тенденций
- знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
- наличие каналов оперативной международной связи.
4)
Получение лицензии на
-
знания законодательства