Управление банковскими рисками

заемщику, требования к  обеспечению  и  погашению  кредита,  порядок  выдачи

кредитов инсайдерам,  комплекс  мер  по  контролю  за  качеством  кредитного

портфеля и  т.д. 

    Остановимся   на   процессе  кредитования,  который  включает   в   себя

следующие основные этапы: 

     - рассмотрение заявки  на  получение   кредита  и  интервью  с   будущим

       заемщиком; 

     - оценка залога; 

     - оценка кредитоспособности и  финансового состояния клиента; 

     - кредитный комитет; 

     - заключение кредитного договора  и договора залога; 

     - контроль за выполнением условий договора и погашением кредита; 
 
 

    3.1. КРЕДИТНАЯ  ЗАЯВКА И СОБЕСЕДОВАНИЕ С ЗАЕМЩИКОМ 

    Клиент, обращающийся в банк за получением  кредита, представляет заявку,

где содержатся сведения о требуемом кредите: цель,  размер  кредита,  вид  и

сроки,  предлагаемое  обеспечение.  К  заявке   прилагаются    документы   и

финансовые отчеты,  служащие  обоснованием  для  предоставления  кредита,  а

также следующие  финансовые документы предприятия: 

     - Финансовый отчет, включающий  баланс предприятия и отчет  о прибылях и

       убытках за последние три года; 

     - Внутренние финансовые и управленческие  отчеты,  отражающие  текущее

       положение предприятия; 

     - Прогноз финансирования, продаж  и финансирования, издержек и  затрат; 

     - Бизнес – план; 

    Заявка  поступает к  кредитному работнику,  который  после  рассмотрения

проводит собеседование  с будущим заемщиком. В ходе собеседования  выясняются

примерно следующие  вопросы: 

     - Сведения о клиенте и его компании  (кем учреждена компания,  кто

       владельцы, сфера деятельности  и т.д.); 

     - О кредите (сумма, сроки, цели  и т.д.); 

     - Как предполагается гасить кредит; 

     - Обеспечение  кредита; 

     - Связи с другими банками; 

          Т.д. 

    После  собеседования кредитный работник  принимается  решение  продолжать

работу с клинтом или нет. На такое решение влияют  многочисленные  факторы,

вот некоторые  из них: 

     - Финансовое состояние  клиента,  исходя из финансовой отчетности; 

     - Имел ли дело банк с будущим  заемщиком ранее; 

     - Является ли будущий заемщик  клиентом банка; 

     - Каково имущество будущего заемщика; 

     - Качество предлагаемого залога; 

    Если  принято положительное предварительное  решение  о  выдаче  кредита,

проводится  углубленное  и  тщательное  исследование  залога  и  финансового

положения клиента. 

                             3.2. ОЦЕНКА ЗАЛОГА. 

    О  залоге необходимо сказать несколько  слов отдельно, так  как   качество

залога  в  настоящее  время  играет  практически  решающую  роль  в  решении

вопроса о предоставлении кредита. Нестабильная экономическая  и  политическая

ситуация в  стране не дает адекватно оценить  кредитоспособность  заемщика  с

помощью набора экономических и других показателей.  Поэтому  вопросу  оценки

качества залога банк уделяет особое внимание. 

    В   определении  качества  залога  принимает  участие  кроме   работника

кредитного отдела два работника  отдела   правового  обеспечения  банковских

операций эксперт  и  юрист.  Для  решения  этого  вопроса  эти  три  человека

выезжают на место нахождения залога, будущего заемщика, для  осмотра.  После

этого делается заключение о качестве  залога.  В  ниже  приведенной  таблицы

дается примерная  разбивка по качеству залога в процентах. 
 
 

|Качество |Стоимость           |Контроль         |Примеры                 |

|залога   |                    |                 |                        |

|100      |Полностью обеспечена|Под банковским   |Денежный залог в банке |

|         |и легко может быть  |контролем        |(в основном валюта)     |

|         |реализована         |                 |                        |

|75%      |Стоимость может     |Под банковским   |Векселя СБ РФ хранимые в|

|         |колебаться и могут |контролем        |банке                   |

|         |возникнуть трудности|Документация в   |Оцененная банком        |

|         |с продажей          |порядке          |недвижимость            |

|         |                    |Под банковским   |Товар (оборудование)    |

|         |                    |контролем        |опечатанный банком      |

|50%      |Изменчивая стоимость|Под банковским   |Котируемые ценные бумаги|

|         |и неуверенность с   |контролем        |                        |

|         |реализацией         |Финансовая       |Дебиторская             |

|         |                    |документация     |задолженность           |

|<30%     |Изменчивая стоимость|Слабо            |Товары в обороте        |

|         |и неуверенность с   |контролируется   |                        |

|         |реализацией,        |банком           |                        |

|         |возможность продажи |                 |                        |

|         |без погашения       |                 |                        |

|         |кредита             |                 |                        | 
 
 

      3.3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И  ФИНАНАСОВОГО СОСТОЯНИЯ КЛИЕНТА. 

    Оценка  кредитоспособности и  финансового   состояния  клиента  позволяют

принять окончательное  решение о выдаче кредита. 

                      3.3.1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ. 

     Кредитоспособность  – это качественная оценка  заемщика, которая  дается

банком до решения  вопроса о выдаче кредита. Факторы, учитываемые при  оценке

кредитоспособности  клиента позволяют  оценить  готовность  заемщика  вернуть

кредит в означенный срок. 

    Это  понятие включает в себя следующие  факторы: 

     - Дееспособность; 

     - Репутация; 

     - Способность получать доход; 

     - Наличие капитала; 

     - Обеспеченность кредита; 

    Дееспособность  включает изучение сведений об  учредителях,  руководстве

компании  и  наиболее  общих  сведений  о  компании.  Эта  оценка  позволяет

определить  правомочность  получателя  кредита,   меру   ответственности   и

правопреемственности  структурных  подразделений  компании  при    нарушении

условии кредитного договора. 

    Репутация  компании. Эта информация собирается  из  внешних  источников:

участие в судебных процессах; арбитражах; сведения об исполнении платежей  и

т.д.  Под  репутацией  заемщика  понимается  его  готовность   к   погашению

получаемого кредита. 

    Способность  компании получать доход –   это  одно  из  основных  условий

получения кредита, так  как  доход  является  главным  источником  погашения

задолженности. Оценка способности компании к получению  дохода проводится  по

следующим направлениям: 

     - анализ коммерческой или производственной  деятельности; 

     - анализ финансовой деятельности; 

    Размер  и  структура  активов   предоставляют  дополнительную   гарантию

погашения задолженности  по кредиту. Однако следует отметить,  что  в  данном

случае нужно учитывать активы, созданные за счет собственного капитала. 

    Для  оценки надежности  и финансового  положения компании банк использует

все доступные  материалы, как полученные непосредственно  от  клиента,  так  и

имеющиеся в кредитном архиве или поступившие из внешних источников.  Следует

отметить, что  особенно  важным  является  тщательное   изучение  финансовой

отчетности  и расчет  коэффициентов,  применяемых  для  анализа  финансового

состояния компании. 

         3.3.2. ОЦЕНКАФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ  КОМПАНИИ. 

      Оценка уровня кредитоспособности  компании строится  с  использованием

финансовых  коэффициентов.  Расчет   и   анализ   финансовых   коэффициентов

проводится на основании  финансовых   отчетов   компании,  ранее  полученной

информации, содержащейся в досье клиента, другой банковской информации. 

    Анализ  ликвидности. 

    Одним  важнейших условий финансовой  устойчивости  компании  является  ее

способность погашать свои обязательства в установленные  сроки.  Способность

компании платить  вовремя по своим  обязательствам  называется  ликвидностью.

Ликвидность компании оценивается с помощью коэффициента ликвидности: 

           Денежные средства + Краткосрочные  финансовые вложения 

                            Краткосрочные обязательства 

Он  позволяет  оценить  насколько  краткосрочные  обязательства  покрываются

ликвидными активами, теоретически этот показатель должен быть в пределах  от

0,2 до 0,25. 

Более точное представление  о срочности выполнения  обязательств  дает  общий

коэффициент ликвидности: 

                       Текущие активы – Запасы и  затраты 

                           Краткосрочные обязательства 

Чем  выше  коэффициент  общей  ликвидности,  тем   выше   кредитоспособность

заемщика, теоретически этот  показатель  должен  быть  в  пределах  1.  Этот

показатель отражает финансовое состояние компании. 

Еще один показатель, позволяющий определить  способность  компании  погасить

свои обязательства  в срок это  наличие  чистых  ликвидных  активов,  которые