Управление банком в процессе санации

     К подтверждающим документам относятся:

• решения (выписки из решений) органов государственной власти субъектов РФ и иные документы, подтверждающие участие банка в тех или иных программах (проектах) либо оказание органами государственной власти субъектов РФ поддержки  в финансовом оздоровлении банка;
• решение совета директоров банка;
• договоры, контракты, свидетельства о праве собственности;
• протоколы о намерениях или иные документы, подтверждающие намерения участников, кредиторов и третьих лиц внести дополнительные взносы в УК банка;
• заверенные копии балансов юридических лиц (с отметкой налогового органа об их принятии) на две отчетные даты, предшествующие дате составления плана мер, и расчет их чистых активов или заверенные копии справок о доходах физических лиц за период не менее 1 года по состоянию на дату их представления (если в плане предусмотрено внесение участниками, кредиторами и третьими лицами дополнительных взносов в УК банка);
• иные документы (по усмотрению банка и, или запросу ТУ ЦБ).

    План  оздоровления банк может разработать  с участием временной администрации, назначенной в него ЦБ. План может  быть разработан только временной администрацией в случае, если полномочия исполнительных органов и главного бухгалтера банка приостановлены.

    ТУ  Банка России, рассмотрев представленный план, может выдать предписание о  приведении его в соответствие с  требованиями нормативных актов. В  этом случае банк должен устранить  выявленные недостатки в срок не более 10 календарных дней со дня получения  предписания.

    В случае, если ТУ ЦБ потребовало доработать план мер, то банку дается на доработку  не более 14 календарных дней. ТУ может  продлить срок, но не более чем на 14 календарных дней.

    Если  ТУ ЦБ признает план реальным, то банк будет обязан обеспечить его выполнение мер в полном объеме и в предусмотренные в нем сроки. [9,с.577] 

    1.5 Временная администрация 

    Важным  моментом в работе с банками, имеющими внешние признаки банкротства, является направление в них рабочих  групп для оценки возможностей санирования  и установления непосредственно  на месте реального финансового  состояния в случае, когда бухгалтерская  отчетность банка вызывает сомнения в возможности реализации плана  санации.

    В инструментарии средств по проведению санации банка к наиболее специфичным  относится работа в них Временных  администраций, создаваемых приказом Банка России.[10]

    Особенностью  оздоровления деятельности банка на основе введения временной администрации может стать отстранение прежнего руководства банка от принятия решений либо ограничение его функций. Процедуры санации проводятся администрацией, назначаемой Центральным банком в том случае, если прежнее руководство банка не принимало соответствующих мер для вывода банка из кризиса, что потребовало введения принудительных мер воздействия. Финансовое состояние кредитной организации, находящейся под управлением временного управляющего, как правило, находится в критическом состоянии, что вызывает необходимость введения тотального контроля всех принимаемых решений с целью предотвращения вывода здоровых активов. [6,c.508]

    Временная администрация действует в соответствии с «Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций  № 40-ФЗ», иными федеральными законами и нормативными актами Банка России.

    С точки зрения правовых последствий  значимость этой процедуры в общем  ряду мер по предупреждению банкротства  кредитных организаций определяется тем, что введение временной администрации  по отношению к кредитной организации  носит принудительный, административный характер. Фактически этот шаг означает легитимное ограничение (а при определенных обстоятельствах - полное отстранение  от функций управления) полномочий собственных исполнительных органов  кредитной организации, установление строгого контроля над текущей деятельностью  со стороны временной администрации, назначаемой по решению Центрального банка РФ.

    Законом о банкротстве кредитных организаций (ст. 16) временная администрация рассматривается  в качестве специального органа управления кредитной организацией. Ее главная  задача - сохранение или восстановление платежеспособности кредитной организации  и создание работоспособного управленческого  механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление  других мер по финансовому оздоровлению кредитной организации

    В период деятельности временной администрации  полномочия исполнительных органов  кредитной организации актом  Банка России о назначении временной  администрации могут быть либо ограничены, либо приостановлены. [10]

    Банк  России вправе назначить временную  администрацию в рамках финансового  оздоровления, если:

    1) кредитная организация не удовлетворяет  требования кредиторов по денежным  обязательствам и (или) не исполняет  обязанность по уплате обязательных  платежей в сроки, превышающие  семь дней и более с момента  наступления даты их удовлетворения  и (или) исполнения, в связи  с отсутствием или недостаточностью  денежных средств на корреспондентских  счетах;

    2) кредитная организация допускает  снижение собственных средств  (капитала) по сравнению с их (его)  максимальной величиной, достигнутой  за последние 12 месяцев, более  чем на 30 процентов при одновременном  нарушении одного из обязательных  нормативов, установленных Банком  России;

    3) кредитная организация нарушает  норматив текущей ликвидности,  установленный Банком России, в  течение последнего месяца более  чем на 20 процентов;

    4) кредитная организация не исполняет  требования Банка России о  замене руководителя кредитной  организации либо об осуществлении  мер по финансовому оздоровлению  или реорганизации кредитной  организации в установленный  срок.

    Акт Банка России о назначении временной  администрации публикуется Банком России в "Вестнике Банка России" в течение 10 дней с момента его  принятия. [1]

    Временная администрация назначается Банком России на срок не более шести месяцев.

    Если  к моменту окончания срока  действия временной администрации  по-прежнему имеются основания для  ее назначения, временная администрация  направляет в Банк России ходатайство  об отзыве у кредитной организации  лицензии на осуществление банковских операций.

    Руководителем временной администрации назначается  служащий Банка России.

    Временная администрация отчитывается перед  Банком России в порядке, установленном  нормативными актами Банка России.

    Банк  России принимает решение о прекращении  деятельности временной администрации:

• в случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения;
• после вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или вступления в силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора. [1]

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 УПРАВЛЕНИЕ  КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ПРОЦЕССЕ  ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ

1. Рекапитализация банка

    Кредитная организация, находящаяся в кризисной  ситуации, нуждается в выработке  новой стратегии - стратегии изменения. Ее целью является восстановление устойчивого  финансового положения банка  на основе устранения причин, вызвавших кризисное состояние.

    В зависимости от степени проблемности набор методов антикризисного управления должен иметь особенности, хотя в  своей основе этот набор методов является стандартным. К числу таких мероприятий относятся:

• рекапитализация банка;

• реструктуризация активов и обязательств;

• реорганизация системы управления. [6,с.503]

    Рекапитализация банков - восстановление утраченного  капитала и его дальнейшее наращивание.[8,с.40] Источники рекапитализации могут быть как внутренними, так и внешними.

    К внутренним источникам рекапитализации можно отнести:

1. отказ от выплаты дивидендов владельцам банка, сокращение операционных расходов и продажу неликвидных активов;
2. сокращение объема операционных расходов, в первую очередь за счет облегчения организационной структуры. К числу мероприятий, направленных на решение данной задачи, относятся: сокращение персонала, сокращение объема накладных расходов, отказ от инвестиций в новые технологии;
3. реализацию активов для снижения нагрузки на капитал банка, а также фокусирование внимания на тех стратегических направлениях, которые способны быстро принести прибыль. 

    Ухудшение финансового состояния банка  и появление первых признаков  серьезных проблем приводят к  добровольному уходу наиболее квалифицированной  части персонала, возникновению  социальных проблем при сокращении персонала (выплата пособий), росту  расходов накладного характера в  связи с затратами на обучение и командировками сотрудников в  многофилиальном банке. В конечном счете достигнутые успехи в части экономии затрат оказываются слишком незначительными на фоне потребностей по наращиванию капитала банка.

    Продажа части активов кредитной организации  может снизить нагрузку на капитал, однако и этот источник имеет ограничения: бременем для банка становятся мало- и/или неликвидные активы, однако потребность участников рынка в приобретении безнадежной задолженности весьма условна. Теоретически может существовать определенная заинтересованность отдельных инвесторов в установлении контроля над предприятиями-должниками или необходимость проведения зачета встречных требований.

    Однако  для практической реализации таких  намерений должен существовать рынок безнадежных долгов, а также методология оценки рыночной стоимости таких активов.

    Таким образом, мероприятия по рекапитализации  банков за счет внутренних источников требуют дополнительного времени, а значит, успех возможен лишь при наличии соответствующих защитных мер, например в виде системы гарантирования вкладов.

    К внешним источникам рекапитализации можно отнести:

1. предоставление Банком России обеспеченного кредита на поддержание текущей ликвидности;
2. привлечение новых акционеров;
3. смену собственности на основе национализации, слияния или присоединения, реструктуризации.

    Рекапитализация за счет привлечения новых акционеров возможна, если в числе таковых  окажутся крупные кредиторы банка  или другие добровольные инвесторы. Такое направление ограничено инвестиционными  интересами потенциальных новых собственников. Длительное размещение средств в кредитной организации, испытывающей серьезные проблемы, может привести к полной утрате средств потенциальными акционерами, более того, рассчитывать на получение доходов, адекватных уровню риска таких инвестиций, не приходится, так как рентабельность банковской деятельности в целом имеет тенденцию к снижению.

    Одним из вариантов решения проблемы рекапитализации  может служить национализация проблемных кредитных организаций или смена  собственников под контролем  специально создаваемой организации. При этом сценарии развития событий требуются инвестиции со стороны государства, в том числе бюджетные ассигнования, при этом такие расходы в условиях кризиса банковской системы могут достичь от 3-5 до 30% ВНП. [6,с.503-505] 

2. Реструктуризация  активов и обязательств